Комплексный экономический анализ финансовой деятельности предприятия.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ Показатели Обозначения База Отчет 1 Объем продукции в штуках, в том числе по типам А Б V Vа Vб 85636 29973 55663 84102 31959 52143 2 Средняя цена единицы продукции в денежных единицах, в том числе по типам А Б Ц Ца Цб 250 157,11 300,02 265 175,29 319,98 3 Объем реализации в денежном выражении, в том числе по типам А Б D Dа Dб 21409 4709 16700 22287 5602 16685 4 Удельный вес производства продукции по типам, %: А Б fа fб 35 65 38 62 5 Расходы на производство и реализацию продукции (тыс. ден. ед.), всего Из них: Постоянные Зависящие в том числе по типам А Б Е Епост Езав ЕзавА ЕзавБ 19565 11739 7826 1937 5889 20430 12258 8172 2150 6022 6 Себестоимость производства и реализации продукции (ден.ед.) Постоянная часть себестоимости Себестоимость единицы продукции в зависящей части в том числе по типам А Б С Спост Сзав СзавА СзавБ 228,467 137,08 91,387 64,62 105,8 242,924 154,756 97,168 67,258 115,49 7 Среднегодовая численность производственного персонала, чел. Ч 4875 4917 8 Удельный вес рабочих в общем контингенте, % fраб 65 70 9 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего (ден.ед. / чел) В 4392 4553 10 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (млн. ден. ед.) Оф 230 235 11 Фондоотдача (по доходам) Фо 93,08 91,10 12 Удельный вес активных фондов в общей стоимости основных фондов fакт оф 30 30 13 Затраты материалов на производство продукции (тыс. ден. ед.) З 8564 8410 14 Материалоотдача Мо 2,5 2,65 Показатели Варианты 0 3 V +4 +5 fа +1 +1 Ца -3 +1 СзавБ -2 -1 С +4 +1 fзав Е +3 +2 Ч +2 +3 fраб +3 +4 ОФ +10 +9 fакт оф +9 +7 З +10 +8 Ц +8 +7 1 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ Стоимость реализованной продукции – это объем реализации в стоимостном выражении (D), который изменяется в зависимости от объема продукции в натуральном выражении (V) и средней цены единицы продукции (Ц). На уровень средней цены продукции влияют факторы структурных изменений и индивидуальных цен по типам продукции. D = V * Ц; (1) D = Da + Dб; (2) V = Va + Vб; (3) Ц = Σ (fi * Цi). (4) На основании данных базового варианта и заданных в процентах изменений показателей составим таблицу исходной информации. Таблица 1 Расчет объема и стоимости реализации в продукции с учетом темпа прироста факторов на базисном и отчетном уровнях по отношению к базовому варианту Показатели Порядок расчета (БВ – базовый вариант, К – коэффициент пересчета) 1-ый год (база) 2-ой год (отчет) Отклонение Темп роста, % Объем продукции в натуральном выражении, шт. В том числе по типам: V = Vбв * (1 + К / 100) 89061 88307 -754 99,15 тип А Va = V * fa 32062 34440 2378 107,42 тип Б Vб = V - Va 56999 53867 -3132 94,51 Средняя цена единицы, руб. В том числе по типам: Ц = Цбв * (1+К/100) Ц = D/V (пересчет) 270,00 283,55 14 105,02 тип А Ца = Цабв*(1+К/100) 152,40 177,04 25 116,17 тип Б Цб = Dб / Vб 336,15 351,64 15 104,61 Объем реализации продукции в стоимостном выражении, тыс. руб. В том числе по типам: D = V * Ц 24047 25039 993 104,13 тип А Dа = Vа * Ца 4886 6097 1211 124,79 тип Б Dб = D - Da 19160 18942 -218 98,86 Удельный вес продукции, % Тип А fva = fбва + К 36 39 3 108,33 Тип Б fvб = 100 - fva 64 61 -3 95,31

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 3

1 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ 5

2 АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ 8

3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОТ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ 11

4 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ 13

5 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ 16

6 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ 18

нет