Кредитная политика коммерческого банка.

Современные условия развития банковской системы определяют тенденцию к росту уровня универсализации коммерческих банков. Диврсификация деятельности банков в различных сферах финансово-банковских услуг, в том числе посредством развития банковских услуг населению и внедрения новых услуг один из путей решения задачи адаптации коммерческих банков к постоянно изменяющимся условиям финансового рынка, разработки приоритетных рыночных ниш и сегментов.
В этих условиях банки разрабатывают и предлагают на рынке все большее количество кредитных продуктов и услуг населению. При этом возникает проблема отслеживания конкурентоспособности услуг и исследования потенциального спроса на них.
Оказание кредитных услуг становится перспективной сферой деятельности банков особенно в регионах, где рынок освоен на низком уровне, а потенциал кредитоспособности населения растет. Розничные кредитные услуги один из наиболее выгодных для банка видов кредитно-финансового бизнеса. Такое положение определяется рядом предпосылок. Первой причиной является сокращение процентной маржи по операциям с корпоративной клиентурой, вызванное снижением процентных ставок на внутреннем рынке. В качестве второй причины можно назвать низкую капитализацию российских банков и слабость ресурсной базы, которая ограничивает возможности банков в плане кредитования корпоративного бизнеса. Наконец, третья причина заключается в том, что кредитование населения обеспечивает банкам стабильный и достаточно высокий приток доходов и диверсификацию кредитных рисков за счет дифференциации кредитных услуг по срокам и клиентам.
Решение задачи повышения конкурентоспособности кредитных продуктов и услуг, расширения деятельности банка и в конечном итоге его конкурентоспособности лежит в области разработки конкурентной стратегии роста, позволяющей формировать конкурентные преимущества банка и регулировать конкурентную позицию на рынке кредитных услуг населению с учетом текущих изменений в предпочтениях потребителей.
Кредитные операции являются основным направлением деятельности любого банка и приносят основную часть его прибыли. Так что роль кредитной политики, заключающаяся в создании предпосылок для наиболее эффективного развития всех сторон кредитного процесса, имеет большое значение для любого коммерческого банка, поскольку именно от четкой ее формулировки и рациональности во многом будет зависеть его рентабельность, ликвидность, надежность и стабильность развития.
Из этой основной роли кредитной политики вытекает главная, присущая лишь ей функция - оптимизация кредитного процесса. Именно ради этой функции каждый банк разрабатывает кредитную политику, поскольку этим обеспечивается достижение целей как банковской деятельности вообще, таких как прибыльность, контроль за рисками, оптимизация кредитного и депозитного портфеля и др. так и приоритетных для данного отдельно взятого банка.

2.2. Классификация банковских кредитов

В связи с тем, что «кредитная услуга» и «кредитный продукт» являются основными элементами спроса и предложения на банковском рынке кредитных услуг населению, необходимо провести их разграничение. «Кредитная услуга» это совокупность технологически обоснованных банковских операций, направленных на удовлетворение конкретной типичной потребности клиента в кредитных ресурсах для каких-либо нужд (покупка мебели, бытовой техники, автомобиля, жилья, на лечение, отдых, образование и т.д.). «Кредитный продукт» совокупность взаимодополняющих кредитных и банковских услуг, удовлетворяющих разносторонние интересы и потребности клиента в процессе кредитования и позиционирующих себя на рынке среди массы подобных продуктов.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
I. По основным группам заёмщиков:
кредит хозяйству;
населению;
государственным органам власти.
II. По назначению (направлению):
потребительский;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный.
III. В зависимости от сферы функционирования:
ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
кредиты, участвующие в организации оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).
IV. По срокам пользования:
до востребования;
срочные:
- краткосрочные (до 1 года),
- среднесрочные (от 1 до 3 лет),
- долгосрочные (свыше 3 лет).
Исходя из особенностей рыночной экономик России необходимо рассмотреть также другую классификацию срочных ссуд: краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года).
V. По размерам: крупные, средние и мелкие.
VI. По обеспечению:
необеспеченные (бланковые) кредиты;
обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются также на залоговые, гарантированные и застрахованные.
VII. По способу выдачи:
компенсационные кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.
платёжные ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
VIII. По методам погашения:
ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);
ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).
IX. По видам заёмщиков:
кредиты юридическим лицам;
кредиты физическим лицам.
X. По срочности: срочные и просроченные.
XI. По степени риска:
стандартные;
нестандартные;
сомнительные;
безнадёжные.

2.3. Методы определения кредитоспособности заемщика

Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно в одной Москве сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Тем не менее проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов. Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности. Игнорирование хотя бы одного из этих принципов может привести к неправильному окончательному решению выдаче кредита, условиям кредитования (сумма кредита, величина процента, график выплаты процентов и погашения суммы основного долга, наличие обеспечения).
Принцип 1. Кредтоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов. Оценка кредитоспособности заемщика ставит целью ответ на вопрос: «В состоянии ли заемщик при определенных условиях кредитования своевременно погасить сумму кредита и проценты по нему ?» Заметим, что положительный ответ на этот вопрос вовсе не равнозначен положительному заключению о целесообразности выдачи кредита:
- во-первых, существует так называемый риск оппортунистического поведения заемщика - нечистоплотный клиент может не выполнить условия кредитного договора вовсе не из-за неустойчивого финансового состояния, а из-за специфического понимания вопросов человеческой и деловой этики и морали. Риск оппортунистического поведения, как правило, вычленяется путем изучения предыдущей кредитной истории заемщика и сбором сведений о его репутации в бизнес-сообществе. При наличии определенных опасений резко ужесточаются юридические условия договора (санкции, наличие обеспечения в виде залога недвижимости и пр.).
- во-вторых, существует ряд рисков изменения экономической конъюнктуры на рынке капиталов, главными из которых являются риск процентных ставок и риск валютных ставок. Суть этих рисков достаточно проста: при выдаче долгосрочных кредитов ресурсы банка оказываются «связанными» на достаточно продолжительный срок. Если в период действия кредитного договора произойдет увеличение среднерыночных процентных ставок по рублевому или валютному кредитованию, то размещение средств в выданных долгосрочных кредитах станет для банка невыгодным. Эта проблема, как правило, решается через установление специфических условий кредитного договора. Например, может быть установлена так называемая гибкая ставка процента (adjustable interest rate), увязанная с одним или несколькими индикаторами кредитного рынка (учетная ставка ЦБ, уровень резервирования и пр.). При повышении учетной ставки величина процентов к выплате по кредиту также автоматически повышается. Другим способом уменьшения рисков экономической конъюнктуры является открытие кредитной линии, с возможностью, по условиям договора, промежуточного пересмотра суммы выдаваемых кредитных ресусов и уровня процента.

Содержание

Введение 3
Глава 1. Характеристика банковских операций 9
1.1. Собственные средства банка 9
1.2. Формирование капитала банка 13
1.3. Активные операции 16
Глава 2. Кредитные операции банка 24
2.1. Субъекты кредитных и депозитных отношений банка 24
2.2. Классификация банковских кредитов 26
2.3. Методы определения кредитоспособности заемщика 26
2.4. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. Кредитный риск 29
Глава 3. Политика коммерческого банка «АК Барс» по проведению кредитных операций 45
3.1. Общие положения по маркетинговой деятельности банка на рынке кредитов 45
3.2. Оценка кредитоспособности кредитной организации 51
3.3. Принятие решения о возможности выдачи кредита конкретной организацией 58
3.4. Расчеты показателей эффективности кредитных операций 61
Заключение 61
Список литературы 69
Приложение. Отчет о прибылях и убытках «АК -Барс» 71

Введение

Актуальность настоящего дипломного исследования. Кредитная система является неотъемлемой и важнейшей структурой рыночной экономики. Исторически сложилось так, что развитие банковской политики и товарного производства шло параллельно и тесно переплеталось. Мощная, хорошо отлаженная национальная банковская система залог успешного развития российской экономики. С помощью кредитных операций основной поток финансовых ресурсов направляется в производственный сектор.
Кредит, занимая ведущее место в перераспределении денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняя перевод сбережений из непроизводительной в производительную форму, также способствует финансированию потребностей населения и экономики на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств.
Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается с учетом потребностей населения в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.
В настоящее время наблюдается так называемый кредитный бум. «За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран» . Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.
Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах 42%, а в Японии 63% . Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание.
Кредитная система это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:
1. Экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий неплатежеспособными . Но кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковсой отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;
2. Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало.
Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;
3. Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.
Краткосрочность кредитных услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т. е. реализовывать капиталотворческую функцию кредита;
4. Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.
По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;
5. К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций.
Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;
6. Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.
Все перечисленные выше проблемы позволяют говорить о необходимости существенной корректировки как кредитной политики самих банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны государства.
Цель настоящей работы анализ кредитной политики коммерческого банка на примере коммерческого банка «АК Барс».
Задачи работы:
- дать общую характеристику банковских операций;
- рассмотреть кредитные операции банка;
- исследовать политику коммерческого банка по проведению кредитных операций, рассмотрев: общие положения по маркетинговой деятельности банка на рынке кредитов; оценку кредитоспособности кредитной организации; принятие решения о возможности выдачи кредита конкретной организацией; расчеты показателей эффективности кредитных операций.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужили положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления банковским, инвестиционным, кредитным портфелями и их оптимизации.
Методологической основой исследования являются системный, комплексный подходы, методы логического, сравнительного, финансового и экономического анализа, методы экстраполяции, экономико-статистические
методы, а также трендовые модели и модели оптимизации.
Эмпирическая база исследования. Эмпирическая база исследования представлена официальными данными о деятельности банк «АК Барс»; данными, опубликованными в монографиях, справочной и методической литературе; материалами периодической печати и информационными ресурсами сети Интернет по теме дипломного исследования.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость выполненного исследования заключается в том, что основные положения и выводы могут быть использованы для развития теории кредитного портфеля коммерческого банка. Обоснованные положения позволяют более полно, с системных позиций раскрыть сущность кредитного портфеля и особенности управления кредитным портфелем банка.
Практическая значимость выводов и предложений, обоснованных в работе, состоит в возможности их использования коммерческими банками при организации кредитной деятельности, формировании и управлении кредитным портфелем, анализе эффективности управления кредитным портфелем и поиске методов его оптимизации.
Структура исследования: настоящая работа включает в себя введение, три главы, заключение и список литературы.

1. Банковская система России (Настольная книга банкира) - М: ДеКа, 1995, книга II
2. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина- М.: Финансы и статистика, 2000.-
3. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, - Всемирный банк реконструкции и развития, 1995, т. II, часть 1
4. Банковское право/ Под ред. И.О. Васильевой . М.: Дело, 2002
5. Диана Мак Нотой. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам, т. I, Всемирный банк. - М.: Финансы и статистика, 1994.
6. Иванов П.А. Анализ специфики управления в банковской сфере. М.: РГГУ, 2001
7. Кокин А.С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А.С. Кокин, К.Г. Шумкова.-Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002
8. Королькова А.Ю. Банковское дело. М.: Модус, 2002
9. Косой М.А. Диссертация на соискание уч. степени канд. экон. наук. - М.: МФИ, 1983
10. Кочмола К.В. Инвестиционная деятельность коммерческих банков/ К.В. Кочмола. -М.: Контур, 1998
11. Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого байка/ К.В. Кочмола. -Ростов-на/Д,.2000
12. Краткий словарь иностранных слов,- М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1950

13. Ляльков М.И. Проблемы разработки стратегии и оценки эффективности деятельности коммерческого банка/ М.И. Ляльков.-М.:1998
14. Николаев Н.И. Финансовый анализ коммерческого банка. М.: МР3 Пресс, 2003
15. Ожегов С.И. Словарь русского языка.- М.: Советская энциклопедия, 1970
16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка -М.: ДИС, 1997
17. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля/ А.И. Пашков // Деньги и кредит.- 1997. -№ 5
18. Пименова С.Б. Финансово-кредитный словарь, т.2. М.: Смарта. 2002
19. Русский толковый словарь /Сост. В.В. Лопатин, Л.Е. Лопатина.- М.: Русский язык, 1994
20. Семенова А.С. Банковское дело. М.: ПРИОР, 2003
21. Стриженов А.С. Кредитный портфель коммерческого банка. М.: Финстатпром, 2004
22. Федосеева П.А. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2002
23. Философский энциклопедический словарь. -М.: Советская энциклопедия, 1983
24. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь.- М.:Дело,1998.-
25. Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 1998