Кредитные операции коммерческого банка (на примере ЗАО "Сетевой Нефтяной Банк").

Введение

Работа состоит из введения, заключения, трех глав, списка литературы и ряда приложений.
В последние годы в России окончательно сформировалась система рыночных отношений между экономическими субъектами, основанная на принципах хозяйственного и коммерческого расчета. Конкуренция проникла во все сферы экономических отношений, включая банковскую деятельность. В настоящее время, в связи повышением банковской конкуренции и необходимостью обеспечения конкурентоспособности кредитных организаций на рынке банковских услуг, особо актуальной становится проблема качественного анализа и эффективного управления кредитным портфелем коммерческого банка. Это значительно увеличивает необходимость проведения скоординированной и сбалансированной кредитно-инвестиционной политики и усиливает роль эффективного банковского менеджмента.
Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Именно кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:
во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
во-вторых, они призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;
в-третьих, эта деятельность при ее успешно осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
Операции кредитования производятся за счет собственных и заемных ресурсов. Заемные средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах, межбанковского кредита, средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг (векселей, сберегательных и депозитных сертификатов), и привлечения средств населения во вклады.
Как самые высокодоходные вложения, кредитные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются коммерческие банки. Кредитный риск риск невыполнения долговых обязательств, принятых на себя заемщиком перед ссудодателем, то есть риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.
Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому актуальность изучения темы банковской системы и кредитных операций сегодня не вызывает сомнения.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа кредитных операций ЗАО АБ Сетевой Нефтяной Банк и определение направлений их развития.
Исходя из поставленной цели, в работе поставлены следующие задачи:
- изучить законодательные и нормативные основы осуществления банком кредитных операций;
- охарактеризовать понятие кредитных операций и выявить их основные виды;
- провести анализ состава и структуры кредитного портфеля Банка;
- проанализировать показатели эффективности кредитных операций;
- разработать поиск направления оптимизации кредитного портфеля Банка.
При проведении данного исследования были использованы следующие приемы и методы: горизонтальный анализ; вертикальный анализ; анализ коэффициентов (относительных показателей).
Объектом исследования является ЗАО АБ Сетевой Нефтяной Банк.
Предмет исследования струкура кредитного портфеля ЗАО АБ Сетевой Нефтяной Банк и конечные финансовые результаты управления ссудным портфелем.


1. Экономическая сущность кредитных операций как основного вида деятельности банка
1.1. Законодательно-правовое и нормативное регулирование кредитных операций коммерческих банков России. Современное состояние кредитного рынка

Банковское кредитование регулируется соответствующими нормативными актами. В соответствии с Законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 года О банках и банковской деятельности [5] (ст.1 и 5) кредитование - одна из банковских операций, для осуществления которой требуется получение лицензии Банка России. Коммерческие банки предоставляют кредит в денежной форме с взиманием процентов.
В зависимости от сроков использования кредитные операции подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. При этом под сроком кредита понимается срок от момента получения денежных средств заемщиком до срока их возврата банку. Срок оговаривается в договоре. Российское законодательство на сегодня не содержит четкой классификации кредитных операций по видам в зависимости от срока пользования кредитом.
Факт выдачи кредита оформляется кредитным договором, причем всегда в письменной форме [3]. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Законодательство, в частности, статья 29 Закона О банках и банковской деятельности"[6] устанавливает, что заключение кредитного договора возможно только на основе свободного волеизъявления сторон. Споры, возникающие между банком и клиентом, рассматриваются арбитражным судом только при наличии специального соглашения между клиентом и банком о передаче возникшего преддоговорного спора на рассмотрение арбитражного суда. Согласно статье 33 Закона О банках и банковской деятельности кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором [6].
Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих сторону в кредитном договоре ыполнить свое обязательство - вернуть долг кредитору. Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами[6].
Специальные нормы о залоге находятся в главе 23 Обеспечение исполнения обязательства ГК РФ[3]. Двадцать пять статей первой части ГК РФ определяют, что представляет собой залог, каким образом залог возникает и прекращается, какими правами обладает залогодержатель и каким образом он может реализовать принадлежащее ему залоговое право. Статья 334 ГК РФ, определяющая понятие и основании возникновения залога, устанавливает, что он возникает не только из договора, но и из закона, а именно из Закона РФ от 29.05.92 года № 2872-1 О залоге[4]. В качестве традиционного способа возврата кредита банки используют поручительство. При поручительстве ответственным перед кредитором за использование обеспеченного поручительством обязательства, наряду с должником становится другое лицо - поручитель. В соответствии с Гражданским кодексом РФ часть 1 статья 361 поручительство представляет собой договор, в силу которого поручитель обязывается перед кредитором отвечать полностью или в части за исполнение обязательства должником. Часть вторая статьи 363 ГК РФ определяет, что поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Поручитель и кредитор могут, руководствуясь письмом Высшего Арбитражного суда РФ от 20.05.93 года номер С-13/ОП-167, включить в текст договора поручительства условие, которое дает право банку на безакцептное списание причитающихся ему сумм.
Гражданский кодекс РФ года ввел новый институт - банковскую гарантию, - ранее неизвестный российскому законодательству. При разработке включенных в Кодекс норм были использованы международные правила и обычаи, в частности Унифицированные правила по договорным гарантиям и о гарантиях по первому требованию. Статья 368 ГК РФ определяет, что в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дат по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представленному требованию об ее уплате. Статья 368 ГК РФ требует для банковской гарантии соблюдения письменной формы.
Вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющее государственное значение. Согласно ст.71 Федерального закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[5], а также статье 24 новой редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности в РФ» банковские организации обязаны создавать резервы на покрытие кредитных рисков. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» на кредитные организации возложена обязанность по осуществлению классификации активов, выделению сомнительных и безнадежных долгов.
В соответствии со статьей 28 Закона О банках и банковской деятельности ...кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов.... Банк-заемщик может брать кредит исключительно для предоставления средств своим клиентам - заемщикам.

Введение 6
1. Экономическая сущность кредитных операций как основного вида деятельности банка 9
1.1. Законодательно-правовое и нормативное регулирование кредитных операций коммерческих банков России. Современное состояние кредитного рынка 9
1.2. Понятие кредитных операций, их виды 17
1.3. Методы, формы и принципы кредитования. Порядок
предоставления кредитов 22
2. Анализ эффективности кредитной политики банка 30
2.1. Анализ состава и структуры кредитного портфеля
ЗАО Сетевой нефтяной банк 30
2.2. Анализ эффективности кредитных операций ЗАО Сетевой нефтяной банк 35
3. Перспективы развития кредитных отношений банка 49
3.1. Оптимизация кредитного портфеля ЗАО Сетевой нефтяной банк 49
3.2. Направления совершенствования кредитной системы РФ 55
Заключение 68
Список использованной литературы 73
Приложения

Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья)
4. Федеральный закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге".
5. Федеральный закон РФ от 10.07.02 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
6. Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности
7. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 216-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
8. Положение ЦБР от 3 октября 2000 г. N 122-П "О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами"
9. Положение ЦБР от 14 июля 2005 г. N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций.
10. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
11. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-3р (утв. Комитетом Сбербанка РФ по предоставлению кредитов и инвестиций)
12. Указание ЦБР от 13 декабря 2001 г. N 1066-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 27 июля 2001 г. N 1007-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств"
13. Указание ЦБР от 2 сентября 2002 г. N 1190-У О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России
14. Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"
15. Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"
16. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"
17. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
18. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ. М: Проспект, 2006
19. Банк России: цели, задачи, проблемы // Деньги и кредит. 2005. № 2. С.6.
20. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Вузовский учебник, 2004.
21. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. М.: ТОО «Дека», 2005.
22. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
23. Братко А.Г. Банк России: правовой статус и компетенция. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
24. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Система ГАРАНТ, 2007 г.
25. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты (5-е изд., перераб. и доп.). М.: БДЦ-пресс, 2005. 504с.
26. Вексельное право. Учебное пособие / под ред. Яркова В.В. М.:Издательство юридического факультета С.-Петерб. гос. ун-та, 2006.
27. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Аудит и финансовый анализ. 2004 . - №4. С.139-169.
28. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2003. - №22. С.21-31.
29. Данилова Т. Н. «Структура банка и организация управления филиальной сетью» Финансы и кредит. - 2003.№8.
30. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кронус, 2004.
31. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.Ф, Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред.проф. Е.Ф. Жукова. 3-е изд., перераб.и доп. М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2005. 703с.
32. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие 2-е изд., перераб. и доп.-- М.: Финансы и статистика, 2003. 372 с.
33. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты - "Волтерс Клувер", 2006.-290с.
34. Иванов В.В., Соколов Б.И., ред. Деньги. Кредит. Банки. М.: Проспект, 2006.
35. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. М.: "БДЦ-пресс", 2006.445с.
36. Иванова Е.В. Расчетный форвардный контракт как срочная сделка, - М.: Волтерс Клувер, 2005. -90с.
37. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2006. -548с.
38. Коробова Г.Г., Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; «Банковское дело»- М.: Юристъ, 2004.-751 с.
39. Кредитные организации в России: правовой аспект /отв. ред. Е.А. Павлодский. М.: Волтерс Клувер, 2006 . -662с.
40. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка -- М: Финансы и кредит. 2004. - №17. С.2-16.
41. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. М.: «КноРус», - 2007. 560с.
42. Лаврушин О.И.; ред. О.И. Лаврушин. Банковское дело- М.: Финансы и статистика, 2005, 3-е изд., перераб. и доп. -- 672 с.
43. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы. М.: БДЦ-пресс, 2005. 290с.
44. Лебедев А. Большие проблемы микрокредитования // Московский бухгалтер, N 12, июнь 2007. 609с.
45. Лунтовский Г.И. Проблемы денежно-кредитной системы // Деньги и кредит. - 2004. - № 4.
46. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание СПб.: Лань, 2006. 309с.
47. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. М.: ИНФРА-М, 2005.
48. Новашина Т.С., Карасева Т.В. Управление затратами банка. Методическое пособие. М.: "БДЦ-пресс", 2005.- 220с.
49. Обзор банковского сектора Российской Федерации (Интернет-версия). 2007 (апрель). - № 54.
50. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.-- М.: Финансы и статисика, 2003.- 272с.
51. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.:ИКЦ «ДИС», 2006. - 464 с.
52. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. «Банковские операции» М.:Форум: Инфра-М, 2006. 368с.
53. Сборник Законов Российской Федерации. М.: Изд-во «ЭКСМО», 2006.
54. Семилютина Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели). М.: Волтерс Клувер, 2005. -320с.
55. Сенчагов В.К., Архипов А.И., Чубанов Г.Н. и др. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 2006. 496 с.
56. Соломин С.К. Кредитные ресурсы банка // Право и экономика, N 12, декабрь 2006.
57. Фетисов Г.Г. Банк России: цели, задачи, проблемы // Деньги и кредит. - 2005. - №2.
58. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: 2006. 316 с.
59. http://www.netoil.ru
60. http://www.nbkr.kg/udko/credit_r.htm
61. http://www.cbr.ru/
62. http://www.izvestia.ru
63. http://www.finansmag.ru