Кредитование (физических) юридических лиц коммерческими банками.

Введение

Кредитование является одной из основных сфер деятельности банка. Анализ структуры активов банковской системы РФ свидетельствует о том, что более трети из них приходится на кредитный портфель.
В современных экономических условиях банковское кредитование физических лиц развивается опережающими темпами. Существующие в указанной области правовые проблемы становятся все более острыми. В свою очередь, для банков подобный вид кредитования становится высокорискованным. В целях минимизации кредитного и иных банковских рисков банки вынуждены увеличивать ставки по потребительским кредитам.
Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. Поэтому вопрос о повышении эффективности кредитной политики и снижении кредитных рисков является очень актуальным. Вопросы управления банковскими рисками требуют дальнейших научных исследований. Изучение и практическое применение теории экономического, в том числе кредитного, риска, разработка конкретных методов оценки и управления рисками будет способствовать повышению эффективности функционирования и надежности украинских банков.
Исследование отечественных и зарбежных ученых вопросов, связанных с риском в банковской деятельности нашли отражение в работах И.А. Бланка, В.В. Витлинского, О.В. Дзюблюка, О.Д. Зарубы, А.М. Мороза, О.В. Пернаревского, М.И. Савлука и др. Проанализируем освноные методы оценка кредитных рисков.
Тема дипломной работы на данный момент является распространенной и актуальной. Так как кредитование юридических лиц коммерческими банками набирает все большие обороты и занимает значимое место в банковской сфере. В современных условиях устойчивый рост экономического развития невозможен без повышения роли банковского сектора в экономике в целом. Основная часть предприятий предпочитают вкладывать в производство средства банка, то есть заемные средства, нежели собственные.
Недостаток информации о существовании операций коммерческих банков дает иллюзорное представление о делании коммерческими банками денег «из нечего». Но на самом деле это очень сложный процесс,
начинающийся с аккумуляции денежных средств и заканчивающийся своевременным их возвращением. В этой работе, я хочу показать, какой объем операций приходится производить коммерческим банкам между этими двумя крайними понятиями, ведь деятельность банков в сфере кредитования является рисковой, поэтому алгоритм кредитования должен быть хорошо проанализирован.
Цель дипломного исследования рассмотрение кредитной политики коммерческого банка в современных условиях и выработка направлений ее совершенствования.
Согласно поставленной цели, задачами дипломной работы являются:
Дать понятие кредитной политике коммерческого банка;
Определить сущность кредитной политики коммерческого банка и фундаментальные элементы системы кредитования;
Изучить современный процесс кредитования на примере коммерческого банка, а также изучить порядок погашения ссуды;
Ознакомиться с процессом кредитования юридического лица коммерческим банком;
Изучить методы кредитования и формы ссудных счетов на начальных и последующих этапах;
Рассмотреть процесс контроля в процессе кредитования;
Объектом исследования выступает КБ «Кентавр».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в кредит денежных средств, начиная процессом рассмотрения заявки клиента, заканчивая этапами, которые проходит заемщик и банк в том числе.
Методологические основы дипломного исследования. Методологической основой послужили общенаучные диалектические методы (анализ и синтез, дедукция и индукция, детализация и обобщение, аналогия и моделирование, системность и комплексность), основные положения экономического анализа (анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия) как прикладной науки, а также законы и принципы формальной логики.
Нормативно-правовую основу дипломного исследования составили законодательные и нормативные акты РФ, методические и инструктивные материалы Минфина РФ.
Информационной базой исследования послужили теоретические работы известных отечественных и зарубежных специалистов, отчетные данные Ф-1и Ф-2 банка.
Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Общий объем работы изложен на 83 страницах, список литературы содержит 77 источника. Работа содержит 23 рисунка и 19 таблиц.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение 4
1. Кредитная политика коммерческого банка (кредитование юридических лиц) 7
1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка 7
1.2 Фундаментальные элементы системы кредитования. 13
1.3. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе 18
2. Финансово-экономический анализ предприятия (на примере КБ «Кентавр») 37
2.1. Экономико-организационная характеристика КБ «Кентавр» 37
2.2. Действующая методика оценки кредитоспособности клиента 42
2.3. Анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности заемщика 47
3. Оптимизация методов оценки кредитоспособности заемщика в условиях кризиса 59
3.1 Проблемы и перспективы развития кредитования 59
в КБ «Кентавр» 59
3.2. Прогнозирование кредитоспособности ООО «Монарх» на 2010 год 65
3.3. Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика 72
3.4. Совершенствование механизма кредитования в условиях кризиса 75
Заключение 84
Список использованной литературы 85
Приложение 1 92
Приложение 2. 94
Приложение 3 97
Приложение 4 99

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. // Собрание Законов Российской Федерации, 1996, № 5
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2. Федеральный Закон от 05.08.00 № 117-ФЗ // Собрание законов Российской Федерации, 2000, № 32
3. Трудовой кодекс Российской Федерации. Часть 1. // Собрание Законов Российской Федерации, 2002, №1
4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Министерства Финансов РФ 06.07.1999 г. № 43н.
5. Аакер Д., Йохимштайлер Э. Бренд-лидерство: новая концепция брендинга. - М.: Издательский дом Гребенникова, 2005. - 198с.
6. Адибеков М-. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет /Банк внешнеэкономической деятельности. М.: АО «Консалт-Банкир», 2005.
7. Анализ отдельных видов деятельности предприятия с использованием относительных и абсолютных показателей эффективности // автор Комаристый Евгений // Маркетинг и маркетинговые исследования, № 2, 2005
8. Афанасьев А.А., Левин М.Б. Создание моделе зависимости выручки розничной торговой точки от факторов конкурентоспособности // Маркетинг в России и за рубежом. 2008. № 3(41). С. 108115.
9. Бабин В.А. О практических аспектах оценки риска в бизнесе: организация управления, управление риском на предприятиях // Управление риском. 2007. № 2. С. 5255.
10. Бабин В.А. Практические аспекты оценки риска в бизнесе: организация управления // Управление риском. 2008. № 3. С. 1820.
11. Балабанов И.Т. Основи финансового менеджмента: Уч. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Баланс. Журнал Главбух № 5, 2007
13. Банк В.Р., Банк С.В., Гараскина А.В. Финансовый анализ: Учебное пособие для вузов по грифом Министерства. Изд-во Велби, Проспект Москва, 2005
14. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. 2-е изд., перер. учебник, 2-е изд., перераб. и доп., ВУЗ. Издательство: Вузовский учебник, 2009
15. Банковский менеджмент: учебное пособие под редакцией Т.В. Никитина, Санкт-Петербург 2005
16. Барнгольц С.Б., Мельник С.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2008
17. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа. Учебн. Пособие. М., 2008
18. Бочаров В.В. Финансовый анализ СПб, 2008 240 с.
19. Булгакова Л.Н. Управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятия: Монография. 2008
20. Бурцев Владимир. Анализ краткосрочной ликвидности компании: методология и практические примеры // Менеджмент сегодня, № 3, 2006
21. Все о кредитах. Автор: Ф. Н. Филина, И. А. Толмачев, А. В. Сутягин. Издательство: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2008 г.
22. Герасимова Е.Б., Унанян И.Р., Тишина Л.С. Банковские операции: учебное пособие, СПО. Издательство: Форум, 2009
23. Гинсбург А.И. Прикладной экономический анализ: Учебник. СПб, 2005
24. Гинсбург А.И. Прикладной экономический анализ: Учебник. СПб, 2005
25. Глинский В.В., Ионин В.Г. Статистический анализ. Учебн.пособие. Новосибирск, 2008
26. Доля В.Т. Экономический анализ: теория и практические методики: Учебн. Пособие. К., 2008
27. Егармина В. Использование финансовой отчетности при осуществлении контроля субъектов предпринимательской деятельности органами налоговой службы. //Вестник налоговой службы .-2008.-№23.-С.58-64.
28. Жуков Е.Ф. (ред.) Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособе для вузов.М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005
29. И.Малахова О.Л. Кредитное обеспечение предпринимательской деятельности // Финансы, №6 2007р.
30. Иванов А. Бесшоковое внедрение и развитие системы.// C-NEWS. Из-дание о высоких технологиях. - 2006, 12
31. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник, 2007
32. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. 4-е изд., учебник для сред. проф. образования, 4-е изд., стер. Издательство: Academia, 2008
33. Капица С.П., Курдюмов С.П., Малинецкий Г.Г. Синергетика и прогнозы будущего // Издательство: УРСС2, 2009
34. Карташян О. Роль кредита в развитии предпринимательских структур // Региональная экономика №1, 2008 р. стр. 165-169
35. Кивачук В.С. Оздоровление предприятия: экономический анализ: Монография. М., 2008
36. Кононенко О., Маханько О. Анализ финансовой отчетности 4-е издание, с изм. И доп. Х: Фактор, 2008
37. Литвинов Ф.И. Оценка рисков в предпринимательской деятельности: теория и методология // Маркетинг в России и за рубежом. 2008. № 4. С.1215.
38. Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: Издательство: Экзамен, 2005
39. Мышьяков А.С. Савченко Т.В. Методика комплексного экономического анализа: Учебно- практическое пособие для вузов/ Белгород гос. Университет.Белгород, 2005г. 83 с.
40. Организация и планирование производства: Конспект лекций/ Макареня Т.А.,Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007.
41. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях отрасли/ Кобец Е.А., Корсаков М.Н. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006.
42. Основы экономики и управления производством: Конспект лекций./ Ребрин Ю.И. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009. 145 с.
43. Павловская О. В. Усовершенствование методов анализа финансового состояния // Финансы. - 2007.. - № 11. - с. 54-62.
44. Планирование на предприятии/ Кобец Е.А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006.
45. Платежеспособность предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент. 2009, № 1.
46. Попова Л.В. Управленческий учет и анализ с практическими примерами, 2-е изд. перераб. и доп.Учебное пособие, - М., 2008, 272 с.
47. Прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия //автор Комаристый Евгений // Маркетинг услуг, № 1, 2008
48. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин.Москва, 2005.С. 215-217.
49. Современная система кредитования: учебник. Автор: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. Издтельство: М.: КНОРУС, 2007 г.
50. Содержание и методы финансового анализа // Финансовый менеджмент, № 1-2009
51. Тагирбеков К.Р. и др. Основы банковской деятельности. Издательство: "Весь мир" и "ИНФРА-М", 2007 г.
52. Теплова Т.В., Григорьева Т.И. Ситуационный финансовый анализ: Схемы, задачи, кейсы. Учебное пособие для вузов под грифом Министерства образования: для ВУЗов, изд-во ГУ ВШЭ Москва, 2006
53. Управленческий учет: конспект лекций/ Грищенко О.В. Конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007.
54. Учебное пособие для подготовки к государственному итоговому междисциплинарному экзамену профессиональной подготовки менеджера по специальности 080507 "МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ", бакалавра менеджмента по направлению 080500 "МЕНЕДЖМЕНТ"/ Т.В. Алесинская, Л.Н. Дейнека, А.Н. Проклин, Л.В. Фоменко, А.В. Татарова и др.; Под общей ред. В.Е. Ланкина. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006. - 304 с
55. Учреждение Счета Операции Услуги: Пер. с фр./Под ред. В. Я. Лисняка. М.: Финстатинформ, 2007.
56. Финансовая работа и финансовые службы предприятия // Финансовый менеджмент, № 9-2008
57. Финансовое управление фирмой/под ред. В.И. Терехина М.: Экономика, 2007
58. Финансовые и коммерческие расчеты на ЭВМ: Конспект лекций/ Масыч М.А., Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005.
59. Финансовый анализ в условиях переизбытка информации //автор Окладников Дмитрий // Управленческий учет и финансы, № 3, 2005
60. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: Учебное пособие для ВУЗов под гифом Министерства // Горелик О.М., Филлипова О.А. изд-во Кно-Рус Москва, 2005
61. Финансовый анализ: система показателей и методика проведения: Учебное пособие для вузов под гифом Министерства образования. Изд-во Велби, Проспект Москва, 2006
62. Финансовый менеджмент - MBA, Лукасевич И.Я - 2009
63. Финансовый менеджмент - Автор: Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2008
64. Финансовый менеджмент - теория и практика 2изд, Ковалев В.В - 2009
65. Финансовый менеджмент: учебное пособие // Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2009
66. Финансы и кредит: Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах)/ А.Ю.Казанская, Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007
67. Черкасова В. Комплексный подход к управлению рисками // Риск. 2005. № 2. С. 3539.
68. Шульца Н.П., гаманкова О.А., Кован Й.М. Оценка кредитопособности клиента: Рекомендации банкиру при выдаче кредита. М.: Инфра-М, 2007
69. Щур-Труханович Л.В. Учет кадров и кадровых операций с помощью книг и журналов, - М., 2008, 60 с.
70. Экономика предприятия: Конспект лекций/ Корсаков М.Н., Таганрог: ТРТУ, 2005.
71. Экономика предприятия: конспект лекций/ Фролова Т.А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005
72. Экономический анализ. Под ред. Проф. Л.Т. Гиляровской. М.:, 2007
73. Экономический анализ: Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник / под ред. Н.В. Войтловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой. М., 2005
74. Экономический анализ: Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник / под ред. Н.В. Войтловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой. М., 2006
75. Боннер Е.А. Банковское кредитование. Учебник для ВУЗов. Издательство: Городец, 2008
76. Крюков Р.В. Банковское кредитование: конспект лекций. Издательство: А-Приор, 2009
77. Савчук Т.К., Семиренко Е.П., Шибирин В.А. Финансирование и кредитование инвестиций. Издательство: БГЭУ, 2009