Менеджмент валютных операций банка.

Введение Эффективность деятельности банков и проблемы ее оценки постоянно привлекают пристальное внимание как научных, так и практических работников. Этот интерес вызван, прежде всего, необходимостью привлечения инвестиций, которые обеспечат рост собственного капитала банков, их кредитного потенциала, то есть увеличат возможности кредитования банками реального сектора экономики страны и сохранения предприятий этого сектора в сфере национальных интересов с целью избежания контроля их со стороны иностранного капитала. Вполне естественно, что инвесторы в обязательном порядке будут сравнивать результативность своих вложений в финансовый и нефинансовый сектора экономики, чтобы определить, насколько инвестиции в банки соответствуют заявленной ими норме отдачи на вложенный капитал. Поэтому эффективность банковских операций всегда находится в фокусе внимания. В то же время необходимо отметить, что эффективность банковской деятельности необходимо оценивать не только в целом, но и в разрезе отдельных направлений деятельности с целью выделения наиболее результативных для расстановки приоритетов их развития в самой финансовой организации. Валютные операции занимают значительное место среди источников формирования доходной базы коммерческих банков. Это наглядно видно из публикуемых средствами массовой информации отчетов о прибыли и убытках коммерческих банков. В них, в частности, выделяются такие показатели, как “чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)”, “чистые доходы от операций с иностранной валютой” и “чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для перепродажи”. В различных банках удельный вес данной категории чистых доходов (то есть прибыли) может значительно различаться. Не секрет, что в условиях ограничения маржи по кредитным операциям банки, у которых себестоимость кредитных ресурсов высока, будут стремиться к компенсации неполученных доходов, в том числе и за счет увеличения прибыли по прочим операциям, в которые входят валютные операции.

Введение 3 Глава 1. Банк как субъект валютного рынка в Российской Федерации 6 1.1. Валютная система и валютный рынок России 6 1.2. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками 12 1.3. Экономические основы совершения валютных операций коммерческими банками 16 Глава 2. Валютные операции коммерческих банков в Российской Федерации 22 2.1. Понятие и классификация валютных операций коммерческого банка 22 2.2. Регулирование валютных операций в коммерческих банках 30 2.3. Организация ведения учета и формирования отчетности по валютным операциям 40 Глава 3. Менеджмент валютных операций в ОАО «Инвестторгбанк» 47 3.1. Организационная характеристика коммерческого банка 47 3.2. Практика совершения валютных операций в коммерческом банке 49 3.3. Организация системы валютного контроля при осуществлении валютных операций 50 Глава 4. Валютные риски и перспективы развития валютных операций 55 4.1. Валютные риски и методы их регулирования 55 4.2. Международные валютные операции 63 4.3. Проблемы и перспективы развития валютных операций 72 Выводы и предложения 77 Библиография 81

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 2. Банковский кодекс Российской Федерации // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 07.02.2011) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 4. Постановление Правительства РФ «О мерах по совершенствованию законопроектной деятельности Правительства Российской Федерации» от 30 апреля 2009 г. № 389 (в ред. от 20.02.2010 г. № 72) // Российская газета, N 42, 02.03.2010. 5. Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 23.07.2010 г.) // Собрание законодательства РФ, 26.07.2010, N 30, ст. 4012. 6. Федеральный Закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (в ред. от 03.11.2010 г.) // Собрание законодательства РФ, 04.10.2010, N 40, ст. 4971. 7. Федеральный Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 22.07.2008 г.) // Парламентская газета, N 47-49, 31.07.2008. 8. Указание Банка России от 26 сентября 2008 г. № 2080-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 года N258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 9. Указание Банка России от 29.12.2010 N 2557-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.02.2011 N 19730) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 10. Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И (ред. от 29.12.2010) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004 N 5859) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 11. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.02.2011) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 12. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // Нормативно-правовая база КонсультантПлюс 13. Артемов Н. М., Ячменев Г. Г. Финансово-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Элит, 2009. – 536 с. 14. Арустамов Э. А., Андреева Р. С. Внешнеэкономическая деятельность. – М.: КноРус, 2011. – 168 с. 15. Банк В.Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352с. 16. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2010. – 304с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»). 17. Банковское дело: Учеб. для вузов по спец. 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2009. – 751с. – (Homo faber). 18. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672с.: ил. 19. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464с.: ил. 20. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.- М.: Логос, 2009. – 344с. 21. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006. – 160с. 22. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов / В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. – М.: Экзамен, 2008. – 320с. 23. Внешнеэкономическая деятельность предприятия // Под ред. Стровского Л. Е. – М.: ЮНИТА-ДАНА, 2010. – 504 с. 24. Вологдин А. А. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юрайт, 2011. – 432 с. 25. Жуков В. И., Жукова Г. В. Глобальный кризис и проблемы социального обновления России. – М.: РГСУ, 2009. – 270 с. 26. Жуков Е. Ф., Зеленкова Н. М., Литвиненко Л. Т. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 704 с. 27. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.– М.: Финансы и статистика, 2010. – 71с. 28. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки.– М.: Финансы и статистика, 2010.–604с. 29. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 г. и период 2010 и 2011 г. (утв. ЦБ РФ) // Вестник Банка России. 14.11.2008. N 66. 30. Пластинин А. М. Валютные операции. Учет, налоги и контроль. – М.: Дело и сервис, 2011. – 176 с. 31. Погодина И. В. Либерализация валютного законодательства - угроза экономической безопасности РФ? // Финансовое право. 2009, № 7. 32. Попов А. А. Правовые основы внешнеэкономической деятельности. – М.: КНТ, 2008. – 384 с. 33. Савонь В. Применение VAR-анализа при оценке валютного риска // Банковский вестник. 2005, № 9. 34. Сулакшин С., Рубцов Б., Абрамова М. Финансовые рынки и экономическая политика России. – М.: научный эксперт, 2008. – 136 с. 35. Шевцов А. Страхование внешнеэкономической деятельности // Валютное регулирование и ВЭД. 2009, № 11.