Методы управления денежными средствами и их эквивалентами .

Введение
Оборотные средства – это совокупность денежных средств, обеспечивающих планомерное функционирование компании (производство, накладные расходы, оплата труда, реализация продукции). Обычно под оборотными средствами подразумеваются финансовые ресурсы со сроком обращения 1 год или менее.
Оборотные средства также могут называться текущими активами, оборотным фондом, оборотным капиталом.
В более широком смысле оборотные средства – это не только финансовые ресурсы, но и товарно-материальные ценности.
По источникам формирования оборотные средства разделяются на собственные оборотные средства (например, уставной фонд, капитал), заемные оборотные средства (например, банковский кредит) и привлеченные оборотные средства (кредиторская задолженность).
В бизнес-практике практикуется выдача кредитов на пополнение оборотных средств, то есть ссуд, цель которых – поддержание или расширение текущей деятельности заемщика.
Цель данной работы – изучить управление денежными средствами и их эквивалентами, а так же денежными документами в кассе на примере конкретного предприятия.
Из данной цели можно выделить задачи:
1) ознакомится с теоретическими аспектами выбранной темы;
2) изучить порядок учета денежных средств и денежных документов на предприятии (синтетический учет, порядок проведения инвентаризаций, документальное оформление операций и т.д.).
Объектом исследования является ООО «Первая Помощь».
Теоретической и методической основой данной курсовой работы послужили нормативно-законодательные акты РФ, труды российских экономистов по проблемам финансов и бухгалтерского учета, информация из специализированных периодических источников, данные первичной бухгалтерской отчетности.

Содержание



Введение…………………………………………………………………………..3
Глава I. Управление денежными средствами и их эквивалентами………5
1.1 Управление денежными активами……………………………………5
1.2 Управление денежными средствами и их эквивалентами в условиях инфляции…………………………………………………………………………11
Глава II. Подходы к управлению денежными средствами на примере ООО “Ремтроймонтаж”……………………………………………………….13
2.1 Общая характеристика предприятия………………………………...13
2.2 Анализ относительных показателей денежных потоков…………...18
Глава III. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия………………………………………………………...26
3.1 Основные направления совершенствования управления денежными потоками предприятия…………………………………………………………..26
3.2 Совершенствование планирования денежных потоков ООО «Ремстроймонтаж»………………………………………………………..30
Заключение……………………………………………………………………...41
Список литературы…………………………………………………………….42

Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ, часть вторая, от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 11 ноября 2003 г. № 138-ФЗ).
2. Налоговый кодекс РФ, часть вторая, от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. or 8 декабря 2003г.№163-ФЗ).
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ).
4. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». - Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2008. - 832с.
5. Бабаев Ю.А. и др. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов / Под ред. Ю.А. Бабаева. - М.: ЮНИТИ - ДАНО, 2009. - 476 с.
6. Бухгалтерский финансовый учет. Учет активов и расчетных операций: Учебное пособие В.А.Пипко, В.И. Бережной, Л.Н. Булавина и др. - М.: Финансы и статис¬тика, 2008. - 416 с.
7. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учет активов и расчетных операций. Учебное пособие / В.А. Пипико, В.И. Бережной, Л.Н. Булавина и др.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 416с.
8. Бухгалтерский учет в Росси в XX веке / Маренков Н.Л., Веселова Т.Н., Кварцева Т.И. и др. Под общ. ред. Маренкова Н.Л. - М.: Эдиторием УРСС, 2009.- 296 с.
9. Гусева Т.М., Шейна Т.Н. Основы бухгалтерского учета: Теория, практика, тесты: Учебное пособие. -3-е изд., доп. и перераб. / Под ред. проф. Гетьмана В.Г. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 352 с.
10. Ивашкин Б.Н. Бухгалтерский учет в торговле: Учебно-практический курс. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во \"Дело и сервис\", 2008. - 464 с.
11. Каморджанова Н. А., Карташова И.В. Бухгалтерский Финансовый учет: Учебное пособие. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009. - 464 с.
12. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятий. 4-е изд. исправл. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2008. - 206 с.
13. Козлова Е.П. и др. Бухгалтерский учет в организациях / Под ред. Е.П. Козлова, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина. - 2е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 800 с.
14. Пивоваров К.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деяте¬льности коммерческих организаций - М.: издательско-торговая корпорация \"Дашков и К\" - 2008. - 120 с.
15. Савицкая Г.В. Аудит хозяйственной деятельности предприятия, 4-е изд., перераб. и доп. Минск: ООО «Новое знание», 2010 - 687 с.
16. Савицкая Г.В. Экономический анализ, 9-е изд., исправленное. М.: ООО «Новое знание», 2009 - 640 с.
17. Теория бухгалтерского учета.: Учебное пособие / Под ред. Е.А. Мизиковской. - М.: Юристъ, 2009 - 400 с.
18. Финансы предприятий: Учебник / Пол ред. М.В.Романовс¬кого - СПб.: Издательский дом \"Бизнес-пресса\", 2010 - 528 с.
19. Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета.: Пер. с англ. / Под ред. Проф. Я. В. Соколова. – М.: Финансы и статистика, 2009. - 576 с.
20. Черногородский С.А. Тарушкин А. Б. Основы финансового анализа. -СПб.: \"Издательский дом Герда\", 2008. – 176 с.