Налоги - задачи - контрольная работа .

Налог на прибыль Задача №1 Особенности учёта налога на прибыль от посреднических операций. Организация А по договору комиссии приняла компьютеры от организации В (комитента) для продажи другим предприятиям в количестве 10 штук. Базовая цена компьютера – 1380 рублей. Наценка комиссионера – 5% к цене комитента, НДС – 20%. Организация А отгрузила 8 компьютеров покупателю (организации С). Комитенту отправлено извещение об отгрузке. По договору с комитентом комиссионные услуги считаются выполненными после отгрузки продукции покупателю. Через несколько дней поступил платёж от покупателя за 8 компьютеров, принятых на комиссию, в размере 13910 рублей, в т.ч. НДС – 2318,4 рублей. Организация А перечислила комитенту за компьютеры – 12480 рублей, в т.ч. НДС – 2080 рублей. В процессе деятельности организации были начислены налоги – на ветхое жильё, пользователей автодорог. Определить налог на прибыль у комиссионера. РЕШЕНИЕ 1) Определим цену 10 компьютеров: 10 х 1380 = 13800 Наценка = ---------------------------- = 690 НДС = --------------------------------------- = 2898 Цена = 13800 + 690 + 2898 = 17388 2) Определим цену 8 компьютеров: 8 х 1380 = 11040 Наценка = ----------------------------- = 552 НДС = ------------------------------------- 2318,4 Цена = 11040 + 552 + 2318,4 = 13910,4 3) Определим комиссионные вознаграждения у комиссионера: Выручка без НДС = 552 НДС = ------------------------------- = 110,4 Комиссионное вознаграждение = 552 + 110,4 = 662,4

нет

нет