Налогооблажение предприятий (9 задач, вариант 8).

все правильные ответы

Вариант 8 Задание 1 Организация реализует основное средство в январе 2004 года. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. На основании данных табл. 10.1 рассчитать: а) сумму износа; б) остаточную стоимость; в) рыночную цену с НДС; г) прибыль от продажи; д) сумму НДС к уплате; е) сумму налога на прибыль. Задание 2 В организации работают пять штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения; Петрова (2) — 1952; Тупин (3) — 1978; Кошкин (4) — 1949, инвалид 2 гр.; Осин (5) — 1967. За январь 2004 г. работникам была начислена заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь (табл. 10.2). На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а также сумму ЕСН: в части, причитающейся к уплате в федеральный бюджет после применения налогового вычета; в части, причитающейся в ФСС РФ; в части, причитающейся в ФФОМС; в части, причитающейся в ТФОМС. Расчет оформить в виде таблицы в соответствии с вариантом 1. Задание 3 Предприятие занимается оптовой продажей компьютерных комплектующих и оказывает услуги по ремонту оргтехники юридическим лицам. В отчетном периоде выявлен доход прошлых лет, получена безвозмездная помощь от учредителя, оказана материальная помощь одному из сотрудников для лечения, из средств предприятия куплены подарки ко дню 8 Марта. На основании данных табл. 10.3 рассчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль с распределением по бюджетам. Заполнить таблицу: Задание 4 В ЗАО «Элегант», занимающимся пошивом легкого платья, начислена зарплата работникам за январь и февраль. В этих же месяцах на основании больничных листов были исчислены пособия по временной нетрудоспособности. Согласно Классификатору отраслей народного хозяйства предприятию был присвоен код 17210, позволяющий относить его к 4-му классу профессионального риска. Тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний установлен в размере 1,4 %. На основании данных табл. 10.4 рассчитайте по месяцам: а) страховые взносы в ПФ РФ; б) страховые взносы в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования; в) сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в ФСС: на социальное страхование; на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Задание 5 На основании данных табл. 10.5 исчислить налог на прибыль по организации, в состав которой входит филиал, не имеющий отдельного баланса и расчетного счета и расположенный вне местонахождения головного предприятия. В приказе об учетной и налоговой политике для распределения прибыли между филиалами и организацией выбраны фонд оплаты труда и стоимость основных производственных фондов. Задание 6 На основании данных табл. 10.6 рассчитайте сумму налога на имущество за 1 квартал. Таблица 10.6 Исходные данные для выполнения задания 6 Вариант VIII 01.01 01.02 01.03 01.04 1. Основные средства 169800 154200 90000 0 2. Нематериальные активы 12500 14600 15000 7050 3. Товары 49632 249333 537991 264642 4. Прочие дебиторы 12800 1050 1257 4314 5. Незавершенное производство 1230 4600 226 2328 Задание 7 Рассчитайте сумму акциза, начисленного при реализации товаров, указанных в табл. 10.7. Таблица 10.7 Исходные данные для выполнения задания 7 Наименование товара VIII Шампанское, л 225 Джин-тоник с объемной долей этилового спирта 8,9 %, л 240 Пиво (крепость 4,5%), л 1630 Сигареты с фильтром, шт. 5900 Папиросы, шт. 760 Легковые автомобили с мощностью двигателя 120 л.с., шт. 3 Бензин автомобильный с октановым числом 100, т 1,1 Задание 8 Сельскохозяйственная артель имеет земельные угодья. В 2004 году она предоставила землю для ведения садоводства и огородничества в пределах поселковой черты и под подстройку мастерской для ремонта машин граждан. Используя данные табл. 10.8 рассчитать, какую сумму налога за землю необходимо заплатить? Кто и какие суммы налога будет платить, если ставка на земли, используемые для:  сельскохозяйственного назначения – 16 коп;  садоводства и огородничества в пределах поселковой черты – 14,4 коп;  несельскохозяйственных целей повышена в 2 раза. Задание 9 Гражданин Хитров С. А. купил и сразу передал легковой автомобиль. Крутому А. Д. в эксплуатацию по доверенности , но не сообщил в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства о передаче автомобиля. Кто уплатит налог на отдельные виды транспортных средств? Используя данные табл. 10.9, определить, какая сумма налога должна быть уплачена государству за 2003 год. Что и как изменилось бы, если бы Хитров сообщил своевременно в налоговый орган по месту нахождения транспортного средства о передаче автомобиля? Таблица 10.9 Исходные данные для выполнения задания 9 Показатели VIII Мощность двигателя, л.с. 150 Дата передачи по доверенности 07.06.03

-