Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уголовно-правовые и криминологические аспекты .

ВВЕДЕНИЕ Обеспечение экономической безопасности входит в состав важней-ших функций государства. Эта проблема никогда не существовала сама по себе. Она является производной от задач экономического роста на каждой ступени развития общества. Конкретное ее содержание изменяется в зависимости от сложившихся в данный период внутренних и внешних условий. Экономическая безопасность государства представляет собой защиту национальных экономических и социальных интересов государства и общества на основе достижения стабильного состояния и поступательного развития экономики, с учётом обеспечения социальных потребностей общества, как в государственном масштабе, так и на уровне регионов и отдельных граждан страны, для защиты от воздействия неблагоприятных внешних и внутренних факторов. Особенности нынешней социально-экономической ситуации в Рос-сийской Федерации обуславливают специфическое содержание проблемы экономической безопасности. Своеобразие российских реформ, проведённых за последнее время, имеет важный аспект. Он связан с тем, что их проведение сопряжено с общесистемным кризисом, разрушением СССР и институтов советской государственности, качественным ухудшением геополитического и геоэкономического положения страны. На протяжении ряда лет не спадала острота экономического кризиса. Становление новой государственности в рамках Российской Федерации происходит трудно, противоречиво, в обстановке политической нестабильности. Прежняя система государственной безопасности, по существу была разрушена. Бывшие административные границы весьма условно могут считаться новыми государственными границами новообразованной РФ. В этих условиях национальная экономика стано-вится перед лицом целого набора внешних и внутренних угроз, затраги-вающих её позиции и интересы в современном мировом экономическом пространстве. Актуальность темы дипломной работы определяется тем, что обес-печение экономической безопасности страны входит в число важнейших задач системы управления государством. Важная роль в деле обеспечения экономических интересов государства принадлежит таможенной службе Российской Федерации, в том числе и в сфере борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК РФ). Таможенные органы Российской Федерации, как составная часть правоохранительных органов страны, в рамках своей компетенции явля-ются субъектами предупреждения, пресечения и раскрытия экономических преступлений. Таможенным органам, отводится важная роль в деле обеспечения экономических интересов государства. Участвуя в регулировании внешнеторгового оборота и осуществляя фискальную функцию, таможенная служба пополняет государственный бюджет и тем самым способствует решению экономических проблем, а также предупреждению экономических преступлений и правона-рушений. Финансовые средства многочисленными путями вывозятся за гра-ницу, тем самым, нанося ущерб экономике России. Одним из таких путей является оставление за границей средств, вырученных от экспорта товаров. Система государственного регулирования экспорта предусматривает обязательный возврат денежных средств в Россию. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК РФ) на современном этапе экономического развития России является одним из наиболее общественно опасных преступлений в сфере экономической деятельности. Известно, что одним из приоритетных направлений экономической политики любого государства является формирование его валютных резервов. Россия не составляет исключения. Более того, в силу сложившейся в стране непростой экономической ситуации проблема пополнения валютных резервов становится жизненно важной. Это вопрос экономической и политической стабильности государства. Либерализация внешнеэкономической деятельности и выход на внешний рынок большого числа субъектов предпринимательской деятельности при отсутствии надлежащего правового обеспечения и контроля повлекли бесконтрольный вывоз валютных средств за границу. Изложенное позволяет сформулировать проблему несоответствия уровня и качества работы таможенных органов масштабам преступного невозврата валютной выручки. В рамках указанной проблемы поставлена цель дипломной работы: изучить особенности конструкции состава преступления предусмотренного ст. 193 УК РФ, причины способствующие совершению данного преступления, организацию и тактику правоохранительной деятельности таможенных органов на направлении борьбы с невозвратом валютной выручки. Цель дипломной работы достигается посредством решения ряда взаимосвязанных задач: - анализом роли и места таможенной службы в обеспечении эконо-мической безопасности России за невозвращение средств в иностранной валюте; - изучением характеристики нормативно-правового регулирования в сфере борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте; . рассмотрением наиболее актуальных вопросов квалификации преступлений по ст.193 УК РФ; - изучением криминологической характеристики невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте; - анализом актуальных проблем выявления, пресечения и раскрытия преступного невозвращения средств в иностранной валюте. - выявлением основных направлений борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте; Объектом исследования является общественные отношения в сфере преступная деятельность в сфере внешней торговли, а также противопос-тавленная ей правоохранительная деятельность таможенных органов. Предметом исследования являются особенности конструкции состава преступления предусмотернного ст. 193 УК РФ, криминогенные детерминанты, обуславливающие совершение данного преступления, правоохраниетльная деятельность таможенных органов в сфере выявления, пресечения, раскрытия и профилактики преступлений, квалифицируемых по ст. 193 УК РФ. Работа состоит из трех глав, трех параграфов, введения, заключения, перечня использованной литературы. Работа выполнена в объеме 80 листов.

Введение 4 1. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте 7 1.1. Объективные признаки невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте 8 1.2. Субъективные признаки невозвращения средств в иностранной валюте 16 1.3. Актуальные вопросы квалификации 27 2. Криминологическая характеристика невозвращения средств в иностранной валюте 34 3. Основные направления борьбы с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте 55 Заключение 75 Список использованных источников 77

1. Конституция Российской Федерации.- М., 1993.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации. 2001.
3. Таможенный кодекс Российской Федерации. 2003.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях, 2002.
5. Федеральный закон от 03.04.95 № 40-ФЗ «О федеральной служ-бе безопасности » // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1995. - № 15. – Ст.98.
6. Федеральный закон от 05.07.95 № 144-ФЗ. \"Об оперативно-розыскной деятельности», с изменениями на 02.12.2005.
7. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ \"О валютном регу-лировании и валютном контроле»\", с изменениями на 18.07.2005.
8. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ \"Об основах госу-дарственного регулирования внешнеторговой деятельности\", с изменения-ми на 02.02.2006.
9. Указ Президента РФ № «О некоторых мерах по усилению та-моженного контроля на государственной границе РФ» // Собрание законо-дательства Российской Федерации. – 1993. - № 3. - Ст. 16.
10. Указ Президента от 17.12.1997 № 1300 \"Об утверждении кон-цепции национальной безопасности\".
11. Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок».
12. Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке пред-ставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам доку-ментов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления пас-портов сделок»
13. Акимов А.Е. Классификация схем совершения таможенных пра-вонарушений. – РТА, 2003. – 125 с.
14. Бекряшев А.К. Теневая экономика и экономическая преступ-ность. - М., 2001.-184 c.
15. Волженкин Б.В., Экономические преступления –СПб., Юри-дический центр Пресс,1999. – 296 с.
16. Габричидзе Б.Н. Таможенное право. - М., Издательство «Бек»., 1995. – 313 с.
17. Габричидзе Б.Н., Зобов В.Е. Таможенная служба в РФ. - М, 1993 . – 96 с.
18. Габричидзе Б.Н. Таможенные органы РФ // Государство и пра-во. -1995.- № 3. - С. 16-20.
19. Гармаев Ю.П. «Оживить» норму об ответственности за невоз-вращение валютных средств из-за границы // Российская юстиция. - 2001. - № 11.- С. 5-6
20. Гармаев Ю.П. Злоупотребления в таможне — коррупция или обусловленная практика? (По материалам уголовного дела) // Законность.- 1998.- № 1.- С.20.
21. Гармаев Ю.П. Внешнеэкономические преступления, связанные с вывозом капиталов за рубеж. Сборник статей. Консультант плюс.- 2002 .
22. Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в ино-странной валюте: уголовно-правовая характеристика и проблемы квалифи-кации. Сборник статей. Консультант плюс. - 2002.
23. Демидов В.В. О роли и значении постановлений Пленума Вер-ховного Суда РФ // Бюлл. Верховного Суда России.- 1998.- № 3. – С.23.
24. Дурманов Н.Д. Понятие преступления - М., 1998. – 108 с.
25. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб-ник.- М., Финансы, ЮНИТИ.- 1997. – 245 с.
26. Жбанков В.А. Таможенная преступность // Криминология: учебник для вузов / Под общей редакцией проф. А.И. Долговой - М.: Нор-ма, 2001.- 848 с.
27. Жулев А.М. Расследование невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Учебное пособие. - М., 2000. – 174 с.
28. Звечаровский А.М. Момент окончания преступления // Россий-ская юстиция. - 1999. - № 9. – С.15.
29. Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика в РФ: иной путь или третья сила. - М., 1997. – 190 с.
30. Козырин А. Н. Правовое регулирование таможенно-тарифного механизма (сравнительно-правовое исследование): Автореф. дисс. на соис-кание ученой степени докт. юрид. наук. — М., 1994. – 89 с.
31. Кот А.Г. Уголовная ответственность за преступления в сфере на-логообложения. (По материалам России, Беларуси, Литвы и Польши): Дисс. канд. юрид. наук. — М., 1995. – 68 с.
32. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. — М., 1992. – 257 с.
33. Кузнецова Н.Ф. Значение преступных последствий для уголов-ной ответственности. — М., 1998. - 169 с.
34. Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за преступления, совершаемые в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе // Юрист. - 1999. - N 5-6. – С.12.
35. Кузнецов А.П. Невозвращение из-за границы средств в ино-странной валюте // Юрист. - 1999. – N 7. – С.16.
36. Кучеров И.И. Налоговые преступления. — М., 1997. – 178 с.
37. Куринов Б.А. Научные основы квалификации преступлений. - М., 1984. - 190 с.
38. Курс уголовного права: Общая часть: Учебник / Под ред. Н.Т. Кузнецовой, И.М.Тяжковой. - М.: Юрист, 1999. -180 с.
39. Ларичев В.Д. Злоупотребления в кредитно-денежной сфере и противодействие им - М.,1997. - 142 с.
40. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. - М., 1996. – 76 с.
41. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. - М., 2001. – 315 с.
42. Ларичев В.Д., Милякина Е.В., Орлова Е.А., Щербаков В.Ф., Шикунова О.Г. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности, - М., 2002. – 325 с.
43. Лебедев Л. Незаконный вывоз денежных средств за пределы России // Информационный бюллетень Национального центрального бюро Интерпола в РФ. - 1995. - N 13. – С.18.
44. Милякина Е.В. Вывоз капитала: законодательство и практи-ка его применения // Законодательство и экономика. – 2005. - № 3-4
45. Михайлов В.И., Федоров А.И. Невозвращение из-за границы
средств в иностранной валюте // Законодательство. - 2000. - N 7. – С.34.
45. Модогоев А.А., Цветков С.И. Организация и криминалистиче-ская методика расследования экономических преступлений: Учебное по-собие. - М., 1990. – 113 с.
46. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Рос-сийской Федерации / Под ред. П.Н.Панченко.- Н.Новгород, 1996. – 432 с.
47. Основы оперативно-розыскной деятельности: Учебник / Под ред. В.Б. Рушайло. СПб., 2000. – 142 с.
48. Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступлений // Законность. - 1998. - № 1 - С.9.
49. Преступления в сфере экономики. Постатейные материалы к новому Уголовному кодексу Российской Федерации / Сост. П.С. Яни. - М., 1997. – 158 с.
50. Рарога А.И., Уголовное право России: Учебник. — М., 1996 .- 265 с.27.
51. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под ред. И.Н. Кожевникова. М., 1999. – 234 с.
52. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая пре-ступность в финансово-кредитной системе. - М., 2000. – 312 с.
53. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность. – М., 1998. – 54 с.
54. Степашин С.В. Экономическая безопасность Российской Феде-рации. – М., 2001. - 1-ч., 283 с.
55. Сумин А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законность.- 1999. - N 5.- С.15.
56. Устименко В.В. Специальный субъект преступления. - Харьков, 1989. - 349 с.
57. Экономическая безопасность страны: таможенные методы и средства её обеспечения. Тезисы докладов научно – практической конфе-ренции.- РИО РТА ГТК РФ, 1995. – С.9.
58. Яни П.С. Экономические и служебные преступления.- М., 1997. – 98 с.
59. Яковлев А.М. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности // Государство и право. -1999. - N 11. - С. 38-43.
60. Яни П.С. Бланкетные «экономические» статьи уголовного зако-на // Российская юстиция. - 1995. - № 11. – С.10.
61. Яни П.С. Уголовная ответственность за таможенные нарушения // Закон.- 1995. - № 3. – С.5.
62. Яни П.С. Длящиеся преступления с материальным составом // Российская юстиция.-1999. - N 1. - С.16.