Определение рейтинга заемщика.

ВВЕДЕНИЕ В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильности положения предприятия является его финансовая устойчивость. Это связано с тем, что предприятия приобретают самостоятельность и несут полную ответственность за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности перед совладельцами (акционерами), работниками, банком и кредиторами. Финансовая устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно маневрируя денежными средствами, способно путем эффективного их использования обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. Он преследует следующие цели: - выявление изменений показателей финансового состояния; выявление факторов, влияющих на финансовое состояние предприятия; оценка количественных и качественных изменений финансового состояния; оценка финансовых показателей предприятия на определенную дату; определение тенденций изменения финансового состояния предприятий. Анализ финансового состояния необходим: менеджерам (нельзя руководить не зная финансового состояния предприятия); собственникам, в т.ч. акционерам (отдача средств, экономический риск, возможность потерь своих капиталов); кредиторам и инвесторам (возврат выданных кредитов); поставщикам (плата за поставленную продукцию). Анализ финансового состояния предприятия включает проведение следующих видов анализа: предварительная оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчет год; анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия; анализ финансовых результатов; анализ ликвидности баланса; анализ использования оборотных активов; анализ потенциального банкротства предприятия. Актуальность темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток собственных денежных средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений НТП, эффективных норм хозяйствования и управления производством, оптимизации предпринимательства, инициативы и т.д., то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. Это требует и финансовой стратегии предприятия соотношения собственных и заёмных средств. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, и обязанностью заёмщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё Однако на практике получение кредита оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в непомерно высоких ставках банковского процента. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливается изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. В этой связи одним из инструментов регулирования риска и, как след¬ствие, прибыли кредитного учреждения, является диагностика кредитоспособности заемщика. Финансовая диагностика позволяет ответить на такие вопросы, как: - какова степень кредитоспособности? - способна ли организация сохранить свою кре¬дитоспособность? - какова "траектория развития" организации, каково ее перспективное финансовое положе-ние? - существует ли финансовый потенциал для под¬держания кредитоспособности в течение пери¬ода кредитования. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль Актуальность темы определила цель исследования. - изложить теоретические основы и практические меры по совершенствованию оценки кредитоспособности в коммерческом банке. В соответствии с целью сформулированы следующие задачи: - рассмотреть понятия "кредитоспособность" и "платёжеспособность" заёмщика; - представить критерии и различные способы оценки кредитоспособности, применяемые в мировой банковской практике; - изучить методику по оценке кредитоспособности заёмщика конкретного банка и на её основе провести самостоятельный анализ и дать оценку финансового состояния предприятия-заёмщика; - выявить пути совершенствования определения кредитоспособности коммерческим банком. Предметом исследования является анализ и оценка кредитоспособности предприятия. Для достижения поставленной цели и задач были использованы нормативные и законодательные акты. Были использованы практические данные ООО «Строй групп». Оценка кредитоспособности предприятия производилась на основе бухгалтерского баланса (форма № 1), и отчёта о прибылях и убытках (форма № 2). Всё это позволило выполнить поставленную цель.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ И СУЩНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РЕЙТИНГА ЗАЕМЩИКА……………………………………………………..6 1.1 Необходимость и сущность определения рейтинга заемщика ...……………………………6 1.2 Критерии кредитоспособности заёмщика…………………………………………………….10 1.3 Источники аналитической информации оценки финансовой устойчивости……………….13 1.4 Характеристика исследуемой организации на примере ООО «Строй-групп» ……………25 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РЕЙТИНГА ЗАЕМЩИКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «СТРОЙ ГРУПП»…………………………………………………………..28 2.1 Расчет коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости для определения кредитоспособности исследуемой организации…………………………………………….28 2.2 Совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщика……………………..33 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………………..41 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………..43 ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………………………….44

1. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. – М.: ЗАО «Олимп – Бизнес», 2000. 2. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент, т. 1 – СПб.: Экономическая школа, 2000. 3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента, том 1,2 4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2002. 5. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами / Главный редактор серии Я.В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2003. 6. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учебное пособие. - М.: Софит, 2001. 7. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебное посо¬бие. - М.: Финансы и статистика, 2001. 8. Жозет П. Управление финансами. – М., 2000. 9. Ковалев В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие - М.: ООО «ВИТРЭМ», 2002. 10.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. – М., Финансы и статистика, 2002. 11.Павлов Л.Н., Финансы предприятий: учебник для вузов - М., 2000. 12.Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Володин А.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под редакцией профессора Н.Ф. Самсонова – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. 13.Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – М.: 2002. 14.Шеремет А.Д. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2002.