Организация кредитных отношений предприятий с банками.

Введение Низкая обеспеченность многих предприятий собственными средствами, не всегда достаточная даже для удовлетворения минимальных текущих потребностей, обуславливает повышенный спрос на краткосрочный банковский кредит, опосредующий движение оборотного капитала. Именно в поддержании непрерывности его движения объективно заключается роль краткосрочного кредита. Создание необходимых условий для реализации кредитом этой своей роли, достигаемое на основе соответствующей организации кредитных отношений, способно само по себе обеспечить устойчивость финансового положения предприятий и тем самым снизить риск банка как кредитора. Анализ современных форм краткосрочного кредитования, используемых российскими коммерческими банками, показывает, что все они носят переходный характер, слабо связаны между собой, недостаточно гибки в плане своевременного и быстрого удовлетворения потребностей предприятия в заемных средствах, нетехнологичны (порядок выдачи и погашения кредита перегружен условиями, направленными на всемерное ограничение риска) Сегодня в сложных экономических условиях предприятия не ставят четких целей привлечь средства для реализации стратегии финансового развития, а используют их для «латания дыр». В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую ценность. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они позволят обеспечить финансовую устойчивость предприятий, повысить их кредитоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым - стабильности экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного кризиса, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал. Актуальность, недостаточная научная разработанность проблем организации кредитных отношений предприятий с банком, а также важное практическое значение их решения определили выбор темы, цель и конкретные задачи исследования. Цель данной работы – раскрыть сущность организации кредитных отношений предприятий с банками. Объектом исследования является краткосрочное кредитование предприятий банками. Предмет – ОАО КХП им. Григоровича. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: 1. Рассмотреть основные формы кредита и его классификацию; 2. Раскрыть роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции; 3. Выявить принципы и объекты краткосрочного кредитования; 4. Описать методику определения планового размера кредита и проверку его обеспеченности; 5. Рассчитать плановый размер кредита и проверить его обеспеченность. Глава 1. Основные формы кредита и его классификация Эффективное финансирование развития активов предприятия невозможно без постоянного привлечения кредитных ресурсов. В составе этих заемных финансовых ресурсов приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается для финансирования любых видов активов предприятия. В последние годы в кредитном финансировании развития активов предприятий принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно совместных предприятий с участием иностранного капитала). Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент. Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Кредит (лат. creditum — ссуда) — ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности. В дореформенный период деление субъектов по отраслевому принципу породило соответствующую классификацию кредитов по их видам: кредиты сельскохозяйственным предприятиям, промышленным предприятиям, предприятиям с сезонным характером производства, заготовительным предприятиям, кредиты по товарообороту и т.д. В современных условиях вид кредита уже не зависит от отраслевой принадлежности заемщика, а связан с целью кредитования (кредит на пополнение оборотных средств или кредит под инвестиционные проекты), правовым статусом заемщика (юридическое, физическое лицо, предприниматель), сроком и формой предоставления, способом обеспечения. Современная практика кредитования отличается многообразием его форм: срочный кредит, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия, овердрафт, синдицированный кредит, вексельный кредит. С усилением конкуренции между банками формы кредитования будут еще более разнообразными. Наиболее полно классификация видов кредита, на мой взгляд, представлена Л.Г. Батраковой (см. Приложение 1). По основным группам заемщиков различают такие, как: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти (ссуды клиентам); другим коммерческим банкам и небанковским финансовым учреждениям (межбанковские ссуды).

Введение 3
Глава 1. Основные формы кредита и его классификация 5
Глава 2. Организация и планирование краткосрочного кредитования предприятий 11
2.1 Роль краткосрочного кредита в финансовой деятельности предприятий, его сущность и функции 11
2.2 Принципы и объекты краткосрочного кредитования 15
2.3 Методика определения планового размера кредита и его обеспеченности 21
Глава 3. Расчет планового размера кредита и проверка его обеспеченности 30
Заключение 40
Список использованных источников и литературы 42
Приложение 1 45
Приложение 2 46

1. Конституция Российской Федерации. — М., 1993. (с изменениями и дополнениями). 2. Гражданский кодекс Рос¬сийской Федерации. Полный текст (часть первая и часть вторая). — М., 1996. (с изменениями и дополнениями). 3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изменениями и дополнениями). 4. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Рос¬сийской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. №394-1 (с изменениями и дополнениями). 5. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97 № 62а (с изменениями и дополнениями). 6. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 2000 года № 54-П (с изменениями и дополнениями). 7. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 года № 509 (с изменениями и дополнениями). 8. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта» от 24 декабря 2000 года № 64-П (с изменениями и дополнениями). 9. Указание Банка России «О введении Инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 25.12.97 № 101-У (с изменениями и дополнениями). 10. Методические рекомендации ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 2000 года (с изменениями и дополнениями). 11. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО «Консалтбанкир», 1995. 12. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. 2002 г. №3. - с. 36 - 39. 13. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело. 2002 г. №9. - с. 25 - 28. 14. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. 2002 г. №6. с. 9-13. 15. Банковская система России: Настольная книга банкира. / Под ред. Груновой А.Г. и др. - М.: 2003 г. - том I, 600 с. 16. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с. 17. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2001. 18. Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма Москва, 2002. – 320с. 19. Глазьев С. Критические замечания по фундаментальным вопросам денежной политики // Вопросы экономики. 1999. №2. - с. 49-51. 20. Долан Э.Дж., Линсдей Д. Деньги. С-Пб., 1999. – 412с. 21. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2001. – 476с. 22. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2002. №4. - С. 2-8. 23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2002 г. №3. с. 2 - 8. 24. Камаев В.Д. Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. Заведений. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2000. – 618с. 25. КМБ-банк предлагает разрешить банкам выдавать малому бизнесу кредиты наличными на сумму до $10 тыс. // Финансы и кредит. 2002 г. №20. - с. 52 - 53. 26. Лаврушина О.И. Центральный банк в условиях рыночной экономики //Банковское дело. 2002 г.№5. - с. 2 - 5. 27. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. М. Финансы и статистика, 2001. – 346с. 28. Остапенко В.В., Мешков В.В. Прибыль промышленности: формирование и факторы роста // Финансы. 2001. №11. - с. 9 - 12. 29. Поляков В.П., Л.А. Московкина. Основы денежного обращения и кредита. - М.: ИНФРА-М, 2000. – 366с. 30. Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие, - М.: Контур, 2002. – 334с. 31. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы// Деньги и кредит, 2000. №6. 32. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000.-448с. 33. Симановский А.Ю. Банковский сектор в переходной экономике России // Деньги и кредит, 1999. №11. 34. Сухов П. А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и кредит 2001. - №11. -с. 19. 35. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М: ИПЦ "Вазар-Ферро",1999. 36. Финансы, денежное обращение и кредит/ под. ред. Романовского, - М.,2001. 37. Финансы. Денежное обращение. Кредит / под. ред. Л.А. Дробозиной, - М., 2000.