Отечественная и зарубежная практика страхования экспортных кредитов..

Введение
Страхование экспортно-импортных кредитов являет¬ся особой разновидностью страхования кредитов, пре¬доставляющей страховую защиту от рисков, которые несут участники внешнеэкономической деятельности. Оно возникло в 1950-х гг. Его появление было связано с тем, что с ростом внешнеторгового оборота многих стран и вовлечением в него новых рынков существенно увели¬чился риск, которому стали подвергаться предприятия при осуществлении экспортных операций, и прежде все¬го при предоставлении кредитов иностранным покупате¬лям. К тому же с повышением конкуренции на мировых рынках экспортеры вынуждены соглашаться на предос¬тавление все более продолжительных сроков оплаты по¬ставок. В результате у экспортеров возникает интерес к покрытию рисков с помощью страхования.
Страхование экспортных кредитов чаще всего обеспе¬чивает покрытие риска непоступления платежей по кре¬диту, предоставленному иностранному покупателю. При этом в зависимости от вида полученного кредита стра¬ховое обеспечение может быть предоставлено разными способами. В случае, если товар реализуется на условиях отсрочки платежа, т.е. финансирование поставок осуще¬ствляется посредством предоставления самим экспорте¬ром коммерческого кредита либо с помощью получения поставщиком банковского кредита на период от отгрузки товара до получения платежа по экспортному контракту, заключается договор страхования имущественных инте¬ресов экспортера либо страховое обеспечение по платежу предоставляется непосредственно банку-кредитору. При этом предоставление страховой защиты непосредственно банкам нередко используется в качестве основания для вы¬дачи банками кредитов экспортерам по льготным ставкам, поскольку полученное страховое обеспечение существен¬но снижает кредитные риски, давая банкам практически полную гарантию возврата выданных кредитов. В случае же, если импортер или банк страны-импортера берет кре¬дит у банка страны-экспортера для осуществления выплат экспортеру за осуществленные поставки, страховщик пре¬доставляет страховую защиту банку страны-экспортера.
Актуальность данной работы связана с необходимостью обобщения материала по характеристике основных видов страхования экспортных кредитов в отечественной практике и изучения зарубежной практики страхования экспортных кредитов с последующим применением данной практики в России а также актуальность обусловлена тем, что с развитием национальной экономики одним из важнейших факторов конкурентной борьбы становятся условия оплаты товара или услуг. Возможность предоставить своим покупателям отсрочку или рассрочку платежа дает значительные конкурентные преимущества компании по отношению к другим участникам рынка.
Цель данной работы заключается в изучении страхования экспортных кредитов в отечественной и зарубежной практики.
В соответствии с поставленной целью были определены задачи:
- изучить роль и значение экспортных кредитов;
- изучить отдельные виды страхования экспортных сделок;
- проанализировать страхование экспортных кредитов в зарубежных странах;
- исследовать сходства и различия отечественной и зарубежной практики страхования экспортных кредитов;
- изучить возможные предложения по совершенствованию системы страхования экспорных кредитов в отечественной практике.
Предметом исследования является страхование экспортных кредитов в России и за рубежом.
Объектом исследования является практика страхования экспортных кредитов в России и за рубежом.
Теоретической базой послужили законодательные акты и решения Правительства РФ. Источниками информации так же послужила справочная и нормативная литература.

Глава 1 Теория основ страхования экспортных кредитов
1.1 Роль и значение экспортных кредитов в экономике
Экспортные кредиты - специфическая форма кредитов, предоставляемых частными фирмами, банками или государственными финансовыми структурами иностранным предприятиям или странам для оплаты товаров, закупленных в стране или фирме-кредиторе.
Экспортные кредиты подразделяются на: коммерческие; банковские; государственные. Коммерческие экспортные кредиты предоставляются предприятием-экспортером предприятию-импортеру на уровне фирмы. Банковские экспортные кредиты предоставляются иностранным покупателям банками-экспортерами. Часто экспортером выступает специализированный банк. Государственные экспортные кредиты предоставляются под закупку определенных товаров (вооружения, продовольствия) какой-либо стране, при этом гарантируются государством от кредитных и валютных рисков.
Экспортные кредиты могут быть среднесрочными (от 1 года до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 8 лет и более).
В рамках Европейского сообщества и Организации европейского сотрудничества и развития (ОЭСР) условия предоставления экспортных кредитов регулируются. Периодически изменяются минимальные процентные ставки по экспортным кредитам в зависимости от изменения уровня жизни. Для развивающихся стран с низкими душевыми доходами устанавливаются более низкие процентные ставки.[7]
В России государственный экспортный кредит представляет собой форму бюджетного кредита, при которой за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика - импортера товаров и услуг, в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством Российской Федерации и правительством иностранного государства или соответствующим договором между банком - агентом Правительства Российской Федерации и иностранным заемщиком -импортером товаров и услуг или его банком-кредитором, при наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату этого кредита, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются в пользу Российской Федерации. [9]
Экспортные кредиты содействуют товарному экспорту, служат орудием борьбы за внешние рынки сбыта и тем самым за поддержание или ускорение темпов развития национальной экономики. Экспортные кредиты выступают в двух основных формах: «кредит поставщика» (экспортная фирма - покупателю) и «кредит покупателю, или финансовый кредит» (кредитный институт страны-экспортёра - иностранному покупателю). Первая форма характерна для краткосрочных экспортных кредитов (с отсрочкой платежа на 2-6, реже 9-12 месяцев), предоставляемых по процентным текущим ставкам денежного рынка в основном в сфере торговли сырьевыми и потребительскими товарами. Краткосрочные экспортные кредиты составляют большую по объёму часть экспортных кредитов. В форме «кредита покупателю» выступают главным образом средне- (от 5 лет, во Франции - до 7 лет) и долгосрочные экспортные кредиты, с помощью которых финансируется торговля машинами и оборудованием. При краткосрочных экспортных кредитах государство выдаёт гарантии по кредитам, которые делают переводные векселя «первоклассными» бумагами, переучитываемыми банками по низким ставкам. При предоставлении средне- и долгосрочных экспортных кредитов государство может участвовать в кредитовании сделки, гарантировании или страховании кредита, а также покрывать разницу между рыночными процентными ставками и более низкими ставками по экспортным кредитам. В большинстве стран политические риски покрываются государством до 90-100%, экономические - до 85-90% размера сделки. В связи с обострением валютного кризиса в 1971-76 во Франции, ФРГ и Японии введено государственное страхование валютных рисков. В Великобритании с октября 1976 государство покрывает убытки экспортёров, страхуемые на срочном валютном рынке.Условия экспортного кредита, регламентируемые государством, превратились в объект «кредитной войны» между ведущими капиталистическими странами, в важный фактор конкурентоспособност национальных товаров на мировом рынке, наряду с ценами, сроками поставок, качеством товаров и др. [14]
Экспортные кредиты социалистических стран другим странам, в частности развивающимся государствам, направлены на оказание помощи в развитии национальной экономики, предоставляются преимущественно государственному сектору и не предусматривают каких-либо политических условий.

Введение 3
Глава 1 Теория основ страхования экспортных кредитов 5
1.1 Роль и значение экспортных кредитов в экономике 5
1.2 Сущность, классификация и содержание отдельных видов страхования экспортных сделок 7
1.2.1 Страхование валютных рисков 8
1.2.2 Страхование депозитов 9
1.2.3 Страхование делькреде (на веру) 12
1.3 Сходства и различия отечественной и зарубежной практики страхования экспортных кредитов 13
Глава 2 Анализ практики страхования экспортных кредитов в России 15
2.1 Анализ тенденций развития СФР 15
2.2 Оценка российской практики страхования экспортных кредитов и тенденции развития страхования экспортных кредитов 16
2.3 Мировой финансовый кризис и его влияние на развитие страхового рынка 18
2.4 Оценка систем возмещения ущерба в СФР 20
Глава 3 Зарубежная практика страхования экспортных кредитов и ее применение в России 24
3.1 Анализ страхования экспортных кредитов в зарубежных странах 24
3.2 Основные проблемы и возможные предложения по совершенствованию системы страхования экспортных кредитов в отечественной практике 28
3.2.1 Проблемы законодательства в СФР 28
3.2.2 Совершенствование системы налогообложения страховых операций по экспорту 29
3.3 Разработка схемы всеобщей классификации видов страхования финансовых рисков 32
3.4 Проектирование тарифных ставок страховых премий 34
Заключение 39
Список используемой литературы 41
Приложение 43

Список используемой литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.Ч. 1,2 М., 1996
2. Федеральный закон. "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992г.
3. Новые правила размещения страховых резервов страховыми компаниями // Финансовая газета.- 2007.-№16
4. Приказ Министерства Российской Федерации. О внесении изменений в приложение к правилам размещения страховщиками страховых резервов // Страховое дело.-2006.-№6
5. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний // Страховое дело. 2001. - № 5. 0,2 п.л.
6. Азарченков А.Б. Скрытая угроза финансовой стабильности - Финансовый менеджмент в страховой компании № 2/2006 г. (0,5 п.л.)
7. Азарченков А.Б. Тарификация в кредитном страховании - Страховое дело № 7/2007 (1 п.л.) - издание, рекомендованное ВАК.
8. Басаков М.И. Страховое дело. М.: ПРИОР, 2001
9. Гисбург А.И. Страхование. СПБ.: Питер, 2002. 176с.
10. Денисова И.П. Страхование. М.:МарТ, 2003. 297с.
11. Жданов А.А. Финансовое право Российской Федерации. М., 1995. С. 81.
12. Жеребко А. Оптимизация размещения резервов страховых компаний // страховое дело. - 2000.- №1
13. ЛевиГи. Европейское страховое право // Страховое право. 2002. № 1. С. 5761.
14. Основы страховой деятельности / Под ред. Т.А. Федоровой, М,: БЕК, 2004
15. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В. Шахова. М.: Финансы и статистика, 2000. С. 127.
16. Сербиновский Б.Ю., Горькуша Н.В. Страховое дело. Учебник.- Ростов-на-Дону.: Феникс, 2000 - 375с
17. Сухов В.А. Налогообложение страховщиков: разумный и эффективный и подход // Экономика и жизнь. 1994. № 39.
18. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты: Учебное пособие для вузов. -М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 2005 с
19. Шахов В.В. Страхование в наше время: Учебник. М.: ЮНИТИ. Страховой полис, 1997
20. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000. - 431с
21. Яковлева Т.А. Страхование: Учебное пособие М.: Юристъ, 2004