оценка кредитоспособности мелких предприятий.

Введение

Развитие кредитной банковской системы и повышение роли кредитования в системе экономических отношений требует развития аналитической деятельности (по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости) в отношении клиентов.
Анализ - этой сфера деятельности, в которой заинтересованы все без исключений коммерческие банки России, независимо от их размеров. Не секрет, что в настоящее время многие кредиты, выданные как коммерческим, так и государственным предприятиям не возвращаются в банки. В условиях, когда коммерческий банк осуществляет кредитование почти полностью за счет привлеченных денежных средств, невозврат или даже задержка с возвратом выданных клиентам ссуд ведет к потере его платежеспособности и краху банка.
История становления банковской системы в России знает тому немало примеров.
Необходимость развития аналитической деятельности в банке обусловлена также и тем, что кредитные операции занимают большую долю в структуре банковских активов и приносят основной доход банку. Тем самым достигается одна из основных целей банка - минимизация кредитного риска. Эта цель может быть достигнута путем проведения сбора, обработки и анализа информации о заемщике.
В различных странах и в разных банках имеются значительные отличия в подходах и методах анализа и оценки кредитоспособности заемщиков, которые становятся ноу-хау банков, их разработавших:
- по набору показателей и приемов их исследования;
- по охвату, объектов и субъектов анализа;
- по критериям оценки, которые во многом зависят от уровня культуры кредитования, принятой в банке.
Изучение банковского опыта последнего десятилетия дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа (кредитоспособные и некредитоспособные).
Основная нацеленность анализа кредитоспособности - определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.
Анализируя кредитоспособность своих клиентов, большое значение придают изучению коэффициентов, характеризующих отношение различных статей баланса, и динамике показателей.
Процедура диагностики кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.
Кредитоспособность это воз¬можность, имеющаяся у предприятия для своевременного пога¬шения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность - это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.
Для оценки кредитоспособности предприятия применяются различные методы, которые сводятся к интерпретации различных финансовых показателей на основе показателей финансовой отчетности фирмы.

Глава 1. Понятие кредитоспособности и процедуры ее оценки коммерческими банками заемщиков из числа юридических и физических лиц
1.1. Содержание и значение кредитоспособности заемщиков банковских кредитов
В советской экономической литературе понятие «кредитоспособность» практически отсутствовало. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Однако происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости анализа кредитоспособности заемщиков.
По оценкам специалистов Центрального банка Российской Федерации, сделанным еще в 1996 году, - «основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, оставалось неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики В целом по России удельный вес просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений согласно банковской отчетности в 1996 году составлял 8%, а в отдельных регионах - более 20%».
Не изменились оценки Центрального банка и в дальнейшем: «Причины его (августовского кризиса 1998 года) заключаются в недостаточно квалифицированном управлении банковскими рисками, в первую очередь - валютным и кредитным и чрезмерном увлечении операциями на финансовом рынке в ущерб более трудоемкой и часто менее прибыльной работе с

Содержание:

Введение 4
Глава 1. Понятие кредитоспособности и процедуры ее оценки коммерческими банками заемщиков из числа юридических и физических лиц 7
1.1. Содержание и значение кредитоспособности заемщиков банковских кредитов 7
1.2. Порядок и показания оценки кредитоспособности заемщиков из числа юридических лиц 9
Глава 2. Анализ практики оценки кредитоспособности малых предприятия ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» 12
2.1. Краткая характеристика ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» и его клиентура из числа малых предприятий 12
2.2. Анализ порядка оформления кредитных договоров и выдачи кредитов ОАО АКБ "ЮГРА" малым предприятиям 14
2.3.Исследование работы банка по возврату выданных кредитов малым предприятиям 17
Глава 3. Пути снижения просроченной задолженности малых предприятий по кредитам ОАО АКБ "ЮГРА" 20
Заключение 24
Список использованной литературы 26

Список использованной литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - 15-е издание, с изм. и доп.М: 2006г.
2. Инструкция ЦБ РФ от 30.01.96г. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
3. Инструкция ЦБР от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах»
4. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
5. Положение ЦБ РФ от 12.04.2001г. №137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
6. Положение ЦБР от 26.03.2004 №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
7. Положение ЦБР от 26.03.2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
8. . Федеральный Закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
9. Адамчук Н, Москвин А. Управление кредитным риском / Управление риском, 1999, №3.
10. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Банковские технологии, 2000, № 6.
11. Аскеров A.M. Анализ кредитоспособности и финансового состояния предприятия: автореф. дисс. ... к.э.н., Ярославль, 2001.
12. Афанасьева О.Н. Краткосочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения / Банковское дело, 2002, №9.
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.: Логос, 1998.
14. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банкой. Как банкам избежать банкротства, М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1998.
15. Виноградов В.В., Возможности кредитования и инвестирования в современных условия / Деньги и кредит, 1995, №8.
16. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело, 1997, № 3,4,5.
17. Гамза В.А. Бюро кредитных историй или Как поставить точку в этой истории / Банковское дело, 2002, №11.
18. Герасимов Б.И., Ю.С. Лаута, Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка -Тамбов: Изд-во ТГТУ 2001.
19. Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России / Финансы, 2003, №3.
20. Графова Г. К вопросу об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика/ Аудитор, 1999, №11.
21. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй / Банковское дело, 2003, №7.
22. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия, М: Центр экономики и маркетинга, 2000.
23. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков / Финансы, 2003, №4.
24. Максютов А.А.. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности / Деньги и кредит, 2002, №3.
25. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков/Деньги и кредит, 2002, №10.
26. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности /Деньги и кредит, 2003, №5.
27. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал /Финансы, 2003, №2.
28. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2001, №12.
29. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2002, №2.
30. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Деньги и кредит, 2003, №9.
31. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков/ Бухгалтерия и банки,2000, № 8.
32. Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России/ Банковские технологии, 2000, № 9.
33. Экономическая психология: социокультурный подход /Под ред. И.В. Андреевой, Санкт-Петербург: «Питер», 2000.
34. Юров В.Ф. Прибыль в рыночной экономике: вопросы теории и практики - М., Финансы и Статистика, 2001.