Оценка кредитоспособности заемщика.

Введение

Перемены, происходящие в российской экономике, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банком с хозяйствующими субъектами предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и тому подобное. Высокая рискованность банковских операций первым делом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности заемщика.
Актуальность исследования Тема данной работы Оценка кредитоспособности заемщика чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя¬занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их реше¬ниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.
Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только российских, но и заубежных экономистов. В научной литературе очень подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов.
Цель работы - изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности «Сбербанка РФ», и на этой основе выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Для реализации указанной цели в работе рассматривались и решались следующие основные задачи:
1. Изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности.
2. Дать определение кредитоспособности и кредитного риска.
3. Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности,
4. Определить информационную базу анализа, изучить опыт других стран
5. Провести оценку кредитоспособности на примере ЗАО ООО «Евросеть-НН»
6. Проанализировать методику оценки кредитоспособности Сбербанка РФ
7. Определить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика.
8. Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и пути их решения.
9. Предложить пути по совершенствования системы оценки кредитоспособности .
Объектом исследования является ЗАО ООО «Евросеть-НН».
Предметом исследования выступает процесс оценки кредитоспособности заемщика на примере ЗАО ООО «Евросеть-НН».
Методика исследования. Теоретической и методологической базой исследования послужили труды ведущих ученых и публикации по проблемам оценки кредитоспособности заемщика. В работе применен логический методы исследования.
Теоретические основы исследования. При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ООО «Евросеть-НН», которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая отчетность ЗАО «Сбербанк РФ». Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме того, основу работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, внутренние положения и инструкции банка.
Информационной базой исследования являются материалы научных, периодических изданий и электронных баз данных, ресурсы сети Интернет. Работа состоит из введения, 2х глав, заключения и приложения. Для наглядности в работе отражены расчетные таблицы.
Значимость работы заключается в том, что теоретические и практические положения исследования могут быть использованы при непосредственном решении основных проблем оценки кредитоспособности заемщика. Также практическая значимость работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.

Содержание

Введение .. . ...3

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности..5
1.2. Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия..7
1.3. Основные методы оценки кредитоспособности заёмщика.8
1.4. Опыт зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика22

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика на основе методики финансовых коэффициентов, применяемой Сбербанком РФ

2.1. Краткая характеристика предприятия ООО «Евросеть-НН»
и его производственно-хозяйственная деятельность.28
2.2. Оценка уровня кредитоспособности заемщика ООО «Евросеть-НН»
на примере Сбербанка РФ....29
Глава 3. Проблемы и пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика
3.1. Проблемы методики оценки кредитоспособности заемщика..37
3.2. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика..40

Заключение..42
Список использованной литературы.....44 Приложение (Рассчитанные коэффициенты)..45
.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Положение ЦБ РФ 254-П от 26.03.04
3. Методические указания по оценке кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ
4. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». - 2007, №4
5. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М,2007г.
6. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М:ИКЦ Дис,2007г.
7. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М: Русская деловая литература, 2007 г.
8. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы». 2007, №8
9. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис, 2008г.
10. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 2008г.
11. www.bankir.ru клуб банковских аналитиков.
12. www.bankclub.ru банковский форум.
13. www.cbr.ru официальный сайт Центрального Банка.