овершенствование организации валютного контроля в коммерческом банке на примере ОАО "Уралсиб" в г. Санкт-Петербугре.

Введение

Актуальность. Дипломная работа посвящена актуальной теме развития и совершенствования валютного регулирования и валютного контроля, которая в настоящий момент, с учетом экономической ситуации в стране, приобретает особый интерес, так как валютное регулирование является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабиль-ности национальной валюты. Совершенствование системы валютного регули-рования, в особенности на основе усиления банковского контроля, призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны.
В данной дипломной работе рассмотрена тема, касающаяся валютного контроля за экспортными и импортными операциями в Коммерческом банке. Необходимо заметить, что эта тема является актуальной не только в настоящее время, а на протяжении нескольких лет, особенно последних когда проблема вывоза капитала из РФ является достаточно острой, даже, несмотря на пред-принимаемые государством меры по её устранению.
Одним из важнейших направлений реформирования экономики страны, вставшей на путь рыночных реформ, стало развитие внешнеэкономических свя-зей. Специфика российской экономики вызывает необходимость обобщения и анализа работы коммерческих банков в области валютных операций, которая приобретает принципиально новое значние в условиях активизации контактов с зарубежными странами, как самих банков, так и их клиентов - юридических и физических лиц.
Банковская деятельность влияет не только на стабильность денежно-кредитной системы всего государства, но и затрагивает интересы неограничен-ного круга лиц. Осуществление предпринимательской деятельности без взаи-модействия ее участников с банковскими институтами в современных условиях невозможно. Практически все операции с иностранной валютой на территории Российской Федерации совершаются через уполномоченные банки или небан-ковские кредитные учреждения, получившие соответствующие лицензии Цен-трального банка РФ. Совершение банками валютных операций требует хорошо продуманного правового регулирования, которое бы обеспечивало устойчи-вость национальной валюты, повышение авторитета России в системе мирохо-зяйственных связей и влияния в международных отношениях, рост политиче-ской стабильности в обществе.
В настоящее время правовая база регулирования валютных операций дос-таточно громоздка и не достаточно разработана. До сих пор отсутствуют фун-даментальные комплексные исследования в этой области. В частности, отсутст-вуют определения ряда ключевых понятий; существует множество норматив-ной документации, которая зачастую содержит ряд противоречий; отсутствует системность нормативного материала. Это осложняет проведение исследований в области валютного контроля предпринимательской деятельности коммерче-ских банков с валютными ценностями.
Таким образом, актуальность дипломной работы обусловлена совокуп-ностью нескольких факторов:
общественной значимостью отношений, возникающих в сфере об-ращения иностранной валюты;
потребностью в анализе существующей системы валютного контро-ля;
экспортно-импортных операций в коммерческом банке;
выявление наиболее типичных проблем и ошибок и поиска путей их решения.
Целью настоящей работы является разработка научно обоснованных мер и рекомендаций по совершенствованию методов валютного контроля в коммер-ческом банке при экспортно-импортных операциях.
В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи:
 изучение современного законодательного регулирования деятель-ности валютного контроля в РФ, как основного рычага воздействия на активность внешнеэкономических связей в стране;
 определение основных тенденций в деятельности валютного кон-троля;
 выявление существующих проблем и предложение возможных пу-тей улучшения методов валютного контроля при осуществлении экспортно-импортных операций.
Предметом исследования является организация валютного контроля в коммерческом банке при осуществлении экспортно-импортных операций, а объектом исследования выступают коммерческие банки как агенты валютного контроля.
Так, первая глава работы содержит анализ законодательного регулирова-ния деятельности агентов валютного контроля в России и определение основ-ных направлений в его совершенствовании, дается оценка происходящим изме-нениям.
Во второй и третьей главах работы осуществлен практический подход к поставленной задаче. Отдельно рассмотрен механизм валютного контроля и анализ ряда валютных операций одного из уполномоченных коммерческих банков нашего города - Филиала ОАО «Уралсиб» в г. С-Петербург, что может и должен делать банк как агент валютного контроля при работе с валютными ценностями - этому посвящена вторая глава. В третьей делаются предложения по совершенствованию методов валютного контроля, и рассматривается схема более эффективного его практического применения.
В работе были использованы такие научные методы, как сравнительный, комплексный анализ, обобщение.
Особенная значимость работы заключается в анализе проблемы, которой в настоящее время уделяется крайне мало внимания в российских средствах массовой информации и научной литературе. Однако этот факт лишь подтвер-ждает необходимость изучения данного вопроса.
При написании дипломной работы использовались в основном материа-лы нормативно-правовой базы, а также материалы различных периодических изданий, таких как «Банковское дело», «Деньги и кредит», правовая база «Кон-сультант-Плюс», а также статистические данные из официальных ресурсов сети Интернет: сайт Банка России, официальный сайт банка ОАО «Уралсиб», сайт журнала «Эксперт» и т.д. Поскольку валютный контроль в РФ постепенно ме-няется, происходит либерализация валютного законодатеьства т.е. государ-ственные органы со временем всё меньше оказывают прямое вмешательство на внешнеэкономическую деятельность субъектов экономики, целесообразно опи-раться именно на эти категории материалов, которые позволяют получить представление о состоянии проблемы в данный период времени.
Структура работы строилась в соответствии с поставленными задачами и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литера-туры.

Оглавление

Введение 3
Глава 1. Сущность операций коммерческих банков с валютными ценностями и их нормативное регулирование 7
1.1. Банки участники валютного рынка. Классификация валютных операций 7
1.2. Нормативно-правовое регулирование валютного контроля и его субъекты 12
1.3. Коммерческий банк как агент валютного контроля 19
Глава 2. Порядок организации валютного контроля в коммерческом банке на примере банка ОАО «Уралсиб» 22
2.1. Анализ организации валютного контроля юридических лиц в ОАО «Уралсиб» 22
2.2. Анализ валютных операций, осуществляемых в ОАО «Уралсиб» 26
2.3. Анализ документарных валютных операций, осуществляемых в ОАО «Уралсиб» 30
2.4. Исследование порядка организации расчетов по экспортно-импортных операциям, осуществляемых в ОАО «Уралсиб» 38
2.5. Порядок оформления паспорта сделки по экспортно-импортным операциям в ОАО «Уралсиб» 44
Глава 3. Разработка мероприятий по совершенствованию валютного контроля юридических лиц 51
3.1. Разработка эксклюзивной модели валютного контроля 51
3.2. Разработка информационно-программного комплекса в ОАО «Уралсиб» в г. Санкт-Петербурге при осуществлении валютного контроля и обеспечение экономической безопасности банка 53
Заключение 63
Список использованных источников 67
Приложение 1. 71

Список использованных источников

1. Внутрибанковская инструкция № 38-04/144 от 21.12.2001 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением выручки от экспор-та товаров».
2. Внутрибанковская инструкция № 38-04/145 от 21.12.2001 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резиден-тами импортируемых товаров».
3. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» №3615-1 от 09.10.92 г.
4. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской дея-тельности» №395-1 от 02.12.1990 г.
5. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Рос-сийской Федерации (Байке России)» №394-1 от 02.12.1990 г.
6. Инструкция ЦБ РФ «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации» №16 от 16.07.93 г. в ред. от 30.06.1999 г.
7. Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполно-моченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 29 июня 1992 г., № 7: Утв. Приказом ЦБ РФ от 29 июня 1992 г., № 02-104А
8. Инструкция ЦБ РФ «О порядке организации работы обменных пунктов па территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» от 27 февраля 1995 г., №27
9. Инструкция ЦБ России «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» № 30 и ГТК РФ № 01 -20/10538 от 26 июля 1995 г.
10. Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления валютного контроля за по-ступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» № 86-И и ГТК РФ №01-523/26541 от 13 октября 1999 г.
11. Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления уполномоченными банка-ми учета валютных операций и представления информации в целях вы-полнения требований указания Банка России «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуще-ствления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законо-дательства» №500-У от 12 февраля 1999 г.» от 28 июня 1999 г., №83-И.
12. Положение Центрального Банка РФ от 01.06.2004 N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполно-моченными банками контроля за проведением валютных операций".
13. Указание ЦБ РФ «Об усилении валютного контроля со стороны уполно-моченных банков за правомерностью осуществления их клиентами ва-лютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномо-ченным банкам за нарушение валютного законодательства» от 12 февраля 1999 г., № 500-У
14. Указание ЦБ РФ «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистриро-ванными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предостав-ление информации при проведени финансовых операций (оффшорных зонах)» №634-У от 26.08.1999 г. в ред. 29.11.2000 г.
15. Банки и банковское дело /Под ред. Балабанова И. Т. СПб.: Питер, 2003.
16. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лав-рушина. - М.: Финансы и. статистика, 2005.
17. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов Ву-зов, обучающихся по экономическим специальностям. / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
18. Банковское дело: учебник/ под. Ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробо-вой. изд. с изм. М.: Экономистъ, 2006.
19. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.М. Крашенинникова. М.: Экономистъ, 2005.
20. Деньги, кредит, банки и ценных бумаг. Практиум / Под ред. д. э. н., про-фессора Жукова Е. Ф. М.: Изд-во ЮНИТИ, 2003.
21. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие / Под ред. И. Р. Унанян. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003.
22. Костерина Т.М. Банковское дело. / Московская финансово- промыш-ленная академия, - М., 2005.
23. Литовских А. М. Финансы и кредит. Методическое пособие по проведе-нию практических занятий. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004.
24. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Ка-расева М.: Юристъ, 2004.
25. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник Краткий курс/Под ред. д. э. н., проф. Н.Ф. Самсонова М.: ИНФРА-М, 2003.
26. Химичева Н. И., Покачалова Е. В. Финансовое право / Отв. ред. д. ю. н., проф. Н. И. Химичева. М.: Норма, 2005.
27. Щеголева Н.Г. Банковские операции во внешней торговле. / Москов-ская финансово-промышленная академия. М., 2004.
28. Аудиторский контроль. На сайте: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/50.htm
29. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебно-методическое пособие. На сайте: http://www.aup.ru/books/m10/
30. Валютный контроль за экспортно-импортными операциями. В. Ларичев, доктор юридических наук, профессор; Е. Милякина, кандидат экономиче-ских наук. На сайте: http://www.lawmix.ru/comm.php?id=7379
31. Валютный контроль. ОАО «Уралсиб». На сайте:
http://www.uralsib-yugbank.ru/corporate_clients/checkout/control_valut
32. Концепция безопасности коммерческого банка. На сайте:
http://www.bre.ru/security/14277.html
33. О банке. Банк ОАО «Уралсиб». На сайте:
http://www.bankuralsib.ru/mo/bank/about/index.wbp
34. «ООО НТЦНТ разработало программные средства автоматизации ва-лютного контроля в коммерческих банках». На сайте:
http://bankir.ru/news/pressrelease/1180922
35. «Обеспечение экономической безопасности банковской системы». На сайте: http://bankir.ru/analytics/nadzor/05.03.2005/1378323
36. О контроле за валютными операциями по внешнеторговым сделкам. На сайте: http://www.dezo.eu/pasport_sdelki_opisanie.pdf
37. Паспорт сделки. На сайте: http://www.dezo.eu/pasport_sdelki_opisanie.pdf
38. Правовая система ГАРАНТ. На сайте: http://www.garant.ru/company/first.htm#ipo
39. Теневая экономика и экономическая преступность. Электронный учебник под. ред. Красников А.Ф. На сайте: http://newasp.omskreg.ru/bekryash/contents.htm
40. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации: http://cbr.ru/
41. Официальный сайт Госкомстата России: http://www.gks.ru/
42. Официальный сайт журнала «Эксперт»: http://www.expert.ru/
43. Информационная безопасность. ГРАНПРИ. На сайте:
http://www.infoperimetr.ru/