Правовые формы и гражданско-правовое регулирование безналичных денежных расчетов .

Введение Как известно российская экономика в последние годы становится рыночной, что влечет за собой расширение сферы предпринимательской деятельности. Сделки, совершаемые в предпринимательской сфере, изначально предполагаются и фактически являются возмездными. Поэтому все участники экономических отношений неизбежно сталкиваются с проблемой расчетов. Система расчетов страны – базовая, основополагающая инфраструктура современного общества. Усиление ее значимости в последнее десятилетие, глубокая взаимосвязь буквально со всеми сторонами рыночной экономики обусловили необходимость отнесения организации данной системы к числу приоритетных сфер деятельности государственных органов. В качестве одного из приоритетных направлений развития российской экономики, Правительство Российской Федерации и Банк России признают повышение качества осуществления безналичных расчетов. В этих целях Правительством Российской Федерации и Банком России принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу (5 лет). Стратегия определила задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению. Уже прошло более четырех лет с момента начала реализации основных задач стратегии и можно сделать некоторые промежуточные выводы. Рациональная организация платежного оборота и его оптимизация во многом способствуют соблюдению договорных обязательств, обоснованности и точности оценки деятельности субъектов хозяйствования, своевременности получения средств для осуществления непрерывного процесса производства, правильности и обоснованности образования фондов экономического стимулирования, усиления ответственности организаций за конечный результат своей работы. Себестоимость организации безналичных расчетов значительно ниже себестоимости эмиссии наличных денег, кроме того, безналичные расчеты легче поддаются контролю со стороны государства, нежели оборот наличности, и поэтому государство заинтересовано в развитии системы безналичных расчетов. Стимулирование безналичных расчетов в РФ осуществляется с использованием как экономических средств, так и административных, ограничивая возможность субъектов предпринимательской деятельности использовать наличные денежные средства для расчетов между собой. Это, можно сказать, «верхняя часть» актуальности выбранной темы, то есть на уровне страны в целом. «Нижняя» же часть актуальности заключается в том, что ни один вид банковских услуг не оказывается столь постоянно, как расчетные: платежи совершаются, по сути, круглосуточно – ведь каждый хозяйствующий субъект инициирует и получает платежи. Прямо или косвенно система расчетов вовлекает в свой оборот все население страны, все организации. Число субъектов расчетов достигает десятков миллионов. Для каждого из этих субъектов расчетные операции являются важным элементом деятельности, эффективность которого во многом зависит от выбранных платежных инструментов. Безналичные расчеты отличаются большим разнообразием, во-первых, участвующих в них субъектов, о чем уже было сказано; во-вторых, - объектов расчетов; в-третьих, - используемых платежных средств; в-четвертых, - сумм платежей. Таким образом, безналичные расчеты целесообразно рассматривать во всем их многообразии. Объектом исследования настоящей выпускной квалификационной работы являются правоотношения, возникающие в сфере гражданско-правового регулирования безналичных расчетов в современной России. Предметом исследования является действующее российское законодательство, подзаконные нормативные акты, регулирующие порядок осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, банковские правила, судебная практика. Различные вопросы осуществления безналичных расчетов детально разработаны такими учеными-экономистами как С. Ануреев, М. Березина, Е. Жуков, Ю. Крупнов, Г. Поляк, А. Тавасиев. Правоведами данные вопросы менее исследованы. В настоящей работе использовались теоретические исследования, посвященные конкретным проблемам, возникающим при осуществлении безналичных расчетов, ведущих юристов в этой области – В. Белова, О. Беляевой, Л. Добрыниной, Л. Ефимовой, С. Сарбаш. Монографические исследования, посвященные комплексному анализу проблем осуществления безналичных расчетов, к сожалению, отсутствуют. Практическая значимость работы заключается в том, что проведенный комплексный анализ вопросов применения безналичных расчетов, выводы и предложения, выработанные по результатам исследования, могут быть использованы в банковской практике при разрешении возникающих спорных ситуаций. Разработанные в результате исследования практические рекомендации могут быть полезны субъектам предпринимательских отношений при осуществлении ими безналичных расчетов. Целью работы является полное и всестороннее рассмотрение вопросов осуществления безналичных расчетов в современной России путем исследования теоретического и практического материала, изучения различных точек зрения ученых-теоретиков и юристов-практиков, самостоятельного анализа выявленных спорных ситуаций и путей их урегулирования, разработки предложений по совершенствованию действующего законодательства РФ о безналичных расчетах. Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи: а) дано определение безналичных расчетов в РФ, проведена сравнительная характеристика наличного и безналичного денежного обращения, выявлено состояние законодательства России по рассматриваемому вопросу; б) рассмотрены существующие спорные вопросы в теории и практике применения конкретных форм безналичных расчетов и пути их решения; в) исследованы существующие новые технологии безналичных расчетов и их влияние на эффективность банковской деятельности. Для упорядоченного разрешения поставленных задач настоящая выпускная квалификационная работа имеет следующую структуру: первая глава «Гражданско-правовое регулирование безналичных денежных расчетов», вторая глава «Формы безналичных расчетов и проблемы гражданско-правовой ответственности банков за нарушение расчетных обязательств» и третья глава «Безналичные расчеты в системе электронных платежей». В заключении сформулированы основные выводы проведенного исследования.

Введение…………………………………………………………………………...3 Глава 1. Механизм правового регулирования безналичных денежных расчетов по гражданскому праву……..……………………………….7 1.1. Понятие, правовая природа и характеристика безналичных денежных расчетов……………………………………………….....7 1.2. Принципы и условия осуществления безналичных расчетов…...16 Глава 2. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации…………...20 2.1. Расчеты по аккредитивам и платежными поручениями…………20 2.2. Расчеты по инкассо и расчеты чеками…………………………....34 Глава 3. Совершенствование правового регулирования расчетных отношений……………………………………………………………...48 3.1. Понятие и правовая природа электронных расчетов…………….48 3.2. Применение пластиковых карт в системе безналичных расчетов.55 3.3. Развитие законодательства о безналичных расчетах и пути повышения эффективности расчетных отношений……………..62 Заключение……………………………………………………………………….69 Библиография…………………………………………………………………….73

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. // Российская газета. 2006. 11 января. 3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26 января 1996 г. // Российская газета. 2006. 8 февраля. 4. Федеральный закон Российской Федерации № 119-ФЗ от 21 июля 1997 г. «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства РФ. 1997. № 30. Ст. 3591. 5. Федеральный закон Российской Федерации от № 1-ФЗ 10 января 2002 г. «Об электронной цифровой подписи» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 2. Ст. 127. 6. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СПС «Консультант Плюс». 7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Российская газета. 2006. № 297. 8. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» // Вестник Банка России. 1998. №20. 9. Положение от 8 сентября 1997 г. №516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» // Вестник Банка России. 2003. № 67. 10. Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России. 2000. № 41. 11. Положение Банка России от 01 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. № 24. 12. Положение Центробанка от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» // Правовая система «ГАРАНТ». 13. Письмо Министерства юстиции от 20 апреля 2001 г. № 07/3913-ЮД // Информационная правовая система «Кодекс». 14. Указание Банка России от 03 марта 2003 г. № 1256-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»» // Вестник Банка России. 2002. № 17. 15. Указание Банка России от 24 апреля 2003 г. № 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть банка России» // Вестник Банка России. 2003. № 25. 16. Указание Банка России от 10 марта 2006 г. № 1668-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России» // Правовая система «ГАРАНТ». 17. Вопросы по применению Положения Банка России от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. №40. 18. Соглашение от 15 мая 1992 г. «О мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1993. №6. 19. Вопросы по применению Положения Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. №40. Научная литература: 20. Абрамов, В. Безналичные расчеты // Закон. 2001. № 3. С. 116-121. 21. Алексеева, Д. Новое в законодательстве о безналичных расчетах // Законность. 2001. № 3. 22. Ануреев, С. Влияние новых технологий платежных систем на результаты деятельности банков // Бизнес и Банки. 2003. № 1-2. 23. Ануреев, С. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и Банки. 2003. № 6. 24. Ануреев, С. Конкуренция в денежном обороте наличных и безналичных денег // Бизнес и Банки. 2002. № 25. 25. Ануреев, С. Новации в процессе обработки и проведения безналичных платежей // Бизнес и Банки. 2003. № 38-39. 26. Ануреев, С. Сравнительный анализ издержек безналичного и наличного платежа // Бизнес и Банки. 2002. № 31. 27. Апель, А. Основы финансового права. Краткий курс лекций. – СПб.: Питер, 2001. 28. Бабикова, С. Виды документарных аккредитивов // Хозяйство и Право. 1999. № 1. 29. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2000. 30. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. 31. Безналичные расчеты и кредит / Под ред. Г.С. Тимохина. – М.: Финансы и статистика, 1987. 32. Белов, В.А. Гражданско-правовое регулирование безналичных расчетов в РФ // Бизнес и Банки. 2002. № 27-28. 33. Белов, В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег» // Бизнес и Банки. 1998. № 52. 34. Беляева, О.А. Правовая природа чека // Юрист. 2003. №3. 35. Беляева, О.А. Расчеты чеками: современная практика // Юридический мир. 2003. № 1. 36. Березина, М.П. Безналичные расчеты в России: Особенности организации и направления развития // Финансы. 2002. № 4. 37. Березина, М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело. 1998. № 8. 38. Березина, М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. 2003. № 12. 39. Березина, М.П. Система расчетов и Центральный банк РФ // Банковское дело. 2004. № 1. 40. Березина, М.П. Электронные расчеты банков // Банковское дело. 2000. № 8-9. 41. Букато, В.И., Головин, Ю.В., Львов, Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. 42. Вопросы безналичных расчетов // Юридический консультант. 2002. № 12. 43. Воронцов, И. Платежные карточки: микропроцессорная революция // Банковское дело. 2002. № 10. 44. Гражданское право: Учебник / Под ред. С.П. Гришаева. – М.: Юристъ, 1999. 45. Гришин, С. Ответственность банков за нарушение правил безналичных расчетов // Российская Юстиция. 2002. №4. 46. Гусева, Т.А., Чижова, Ж.Н. Ответственность банков за исполнение платежных поручений налогоплательщиков // Банковское дело. 2000. № 1. 47. Добрынина, Л. Некоторые аспекты гражданско-правового регулирования чековых отношений // Хозяйство и Право. 1999. № 4. 48. Додонов, В.Н., Каминская, Е.В., Румянцев, О.Г. Словарь гражданского права / Под общ. ред. д.ю.н. В.В. Залесского. – М.: ИНФРА-М, 1997. 49. Евстигнеев, Е.Н., Викторова, Н.Г. Финансовое право. – СПб.: Питер, 2002. 50. Ефимова, Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. – М.: БЕК, 1994. 51. Ефимова, Л.Г. Безналичные расчеты – законное средство платежа // Закон. 2000. № 3. 52. Ефимова, Л.Г. Понятие и правовая природа безналичных денег // Юрист. 1999. № 7. 53. Ефимова, Л.Г. Правовая конструкция аккредитива и решение проблем правоприменительной практики // Бизнес и Банки. 2000. № 6. 54. Ефимова, Л.Г. Правовое регулирование аккредитива // Хозяйство и Право. 2000. № 7. 55. Иванов, В. Безналичные расчеты в ходе исполнительного производства: проблемы и пути их решения // Бизнес и Банки. 2002. № 37. 56. Карасева, М.В., Крохина, Ю.А. Финансовое право / Под ред. д.ю.н., проф. М.В. Карасевой. – М.: НОРМА, 2001. 57. Карчевский, С. О некоторых вопросах приема банком к исполнению расчетных документов // Бизнес и Банки. 2002. № 4. 58. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 1998. 59. Кочеткова, Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. №1. 60. Крупнов, Ю.С. О природе электронных денег // Бизнес и Банки. 2003. № 5. 61. Крупнов, Ю.С. Проблемы развития безналичных расчетов населения в России // Бизнес и Банки. 2003. № 10. 62. Муравьев, М.М. Правовая природа безналичных денег // Бухгалтерия и банки. 2002. № 3. 63. Обзор практики. Споры, связанные с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов // Закон. 2000. № 3. 64. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 65. Оприско, Ю. Платежно-расчетная система региона с использованием пластиковых карт // Общество и экономика. 1999. № 2. 66. Павлодский, Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. – М.: Статут, 2000. 67. Платонов, А., Кузнецов, Б. Современная интерпретация понятия «электронные деньги»: модель денежных обязательств // Деньги и Кредит. 2002. № 9. 68. Посадская, М.Я. Обзор семинара «Практическое применение нормативных актов Банка России по вопросам развития форм и способов осуществления безналичных расчетов» // Бухгалтерия и банки. 2002. № 8. 69. Пыхтин, С. Расчеты в системе электронных платежей // Законность. 2001. № 5. 70. Садыков, Р. Электронные документы в хозяйственном обороте // Консультант. 2002. № 23. 71. Сарбаш, С. Обязательства банка при исполнении платежных поручений // Закон. 2000. № 3. 72. Смирнова, Н.Н. Договорное право. – СПб.: Альфа, 2001. 73. Современный финансово-кредитный словарь / Под ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. – М.: ИНФРА-М, 1999. 74. Тавасиев, А.М. К вопросу о содержании понятий: «расчеты» и «платежи» // Бизнес и Банки. 2000. № 9. 75. Федосов, С. Изменения в порядке представления в банки инкассовых поручений налоговыми органами // Хозяйство и право. 2000. № 2. 76. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. – М.: Статут, 2001. 77. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2001. 78. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2001. 79. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2001. 80. Финансы, налоги и кредит. Учебник / Под ред. А.М. Емельянов, И.Д. Мацкуляк, Б.Е. Пеньков. – М.: РАГС, 2001. 81. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 82. Экономика и право: Учебное пособие для вузов / Под ред. А.М. Никитина, Ю.А. Цыпкина, Н.Д. Эриашвили и др. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 1999. 83. Эриашвили, Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. Судебная практика: 84. Постановление Пленума Верховного Суда и Пленума Высшего Арбитражного Суда от 08 октября 1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Сборник постановлений Пленумов Верховного суда Российской Федерации по гражданским делам. – М.: Спарк, 2000. 85. Определение Кассационной коллегии Верховного суда РФ от 27 декабря 2001 г. № КАС 01-478 // Информационная правовая система «Кодекс». 86. Решение Верховного суда РФ от 19 сентября 2002 г. № ГПКИ02-862 // Информационная правовая система «Кодекс». 87. Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Закон. 2000. № 3. 88. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 10 февраля 1999 г. № Ф08-0080/99 // Информационная правовая система «Кодекс». 89. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-западного округа от 15 июня 1999 г. № 917 // Информационная правовая система «Кодекс». 90. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-сибирского округа от 25 августа 1999 г. № А33-2612/99-С1-Ф02-1421/99-С2 // Информационная правовая система «Кодекс». 91. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 23 марта 2000 г. № КГ-А40/993-00 // Информационная правовая система «Кодекс». 92. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-сибирского округа от 05 сентября 2001 г. № Ф04/2614/505/А03-2001 // Информационная правовая система «Кодекс». 93. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-западного округа от 07 мая 2002 г. № А56-12512/01 // Информационная правовая система «Кодекс».