Процесс криминализации общества и экономики России в переходный период институционный подход.

Раздел 1. ПРОБЛЕМЫ МЫ ОТМЫВАНИЯ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ 1.1. «Отмывании» доходов, получен¬ных в результате уклонения от уплаты налогов Особняком стоит вопрос об «отмывании» доходов, получен¬ных в результате уклонения от уплаты налогов. С одной стороны, в большинстве стран мира такие правонарушения не считаются тяжкими в сравнении с ранее упомянутыми преступлениями, а посему неплательщиков строго не наказывают. С другой стороны, с каждым годом «грязных» денег, обретенных таким путем, ста¬новится все больше. Массовость таких процессов несет в себе уг¬розу деструктивного влияния на финансовую сферу, а также пред¬ставляет серьезную опасность для жизнедеятельности общества, как целостной системы. Оценивая нынешнюю ситуацию с отмы¬ванием денег, видный немецкий специалист в данной области Клаус Коттке пишет: «грязные» деньги следует искать, главным образом, в двух основных сферах. Прежде всего, это общекрими¬нальная сфера, а в ней особенно выделяется поле, на котором эти деньги чрезвычайно буйно произрастают. В соответствии с нарас¬тающей тенденцией к уклонению от уплаты налогов, которая проявляется как в национальном, так и в международном мас¬штабе, «грязные» деньги во все большей мере имеют своим ис¬точником сокрытие доходов от налогообложения... «Грязные» деньги трудно обнаружить. Маскируясь, они умело приспосабливаются к окружению и часто меняют свою окраску, на сером фоне они серые, на белом - белые. Такое свойство «гряз¬ных» денег проявляется как в общекриминальной сфере, так и в области уклонения от налогов...» . Таким образом, теневой сектор, в котором, в основном, и ро¬ждаются «грязные» деньги, превратился в неотъемлемую и до¬вольно заметную часть экономик отдельных стран и мирового хо¬зяйства в целом. Известный австрийский экономист Фридрих Шнайдер иссле¬довал экономики некоторых развитых стран на предмет соотно¬шения объемов неофициального производства к размерам вало¬вых внутренних продуктов. Результаты данных исследований представлены на рисунке 1.1. Рис. 1.1 Соотношения размеров теневого сектора к официальной экономике в некоторых странах (в %) По оценкам специалистов Международного ва¬лютного фонда, официальный общемировой валовой продукт в 1999 году составил около 39 триллионов долларов. Еще около 8 триллионов приходятся на теневой продукт. Необходимо здесь подчеркнуть: несмотря на то, что про¬центные соотношения для развитых стран сравнительно невели¬ки, объемы теневого сектора в абсолютном выражении в таких странах измеряются сотнями миллионов долларов. Шнайдер также изучил динамику роста теневого сектора в развитых странах. Так в Греции, Италии, Швеции, Норвегии и Германии отмечен быстрый рост неофициальной экономики. Среди причин такого роста специалисты в первую очередь видят ужесточение государственного контроля за предпринимательской деятельностью, а также усиление налогового давления. Так в Италии, Бельгии, Греции, Швеции на долю налогов приходится 72-78% от полученной прибыли. В США и Швейцарии подобный показатель составляет около 40%, и го же время и относительные размеры теневого сектора в этих странах ниже . Как показывает практика, предпосылками к уходу от налого¬обложения служит не только большой п.тог на прибыль, но и ставки по непрямым налогам (подоходному, налогу на добавлен¬ную стоимость). В Германии, к примеру, основную налоговую на¬грузку обеспечивает подоходный налог. Высокие отчисления из фонда заработной платы провоцируют рост занятости в те¬невом бизнесе, что в свою очередь лает стимул для расширения неофициального сектора.

ВВЕДЕНИЕ 2 Раздел 1. ПРОБЛЕМЫ МЫ ОТМЫВАНИЯ «ГРЯЗНЫХ» ДЕНЕГ 5 1.1. «Отмывании» доходов, полученных в результате уклонения от уплаты налогов 5 1.2. Банки в технологиях легализации «грязных» денег 7 1.3. Направления контроля за отмыванием денег в России 10 Раздел 2. Государственные институты в борьбе с криминальным капиталом 14 2.1. Опыт России в противодействии легализации незаконных доходов 14 2.2. Институционный подход в борьбе с отмыванием «грязных» денег 19 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 25

1. Битва семи президентов США. Удастся ли победить наркоимперию? // Российская Федерация сегодня». № 5. 2005. 2. Болотский B.C., Валеводз Л.Г. Воронина Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах содружества - м.: Юрлитинформ, 2001 г. С. 53. 3. Дегтярев А. Маликов Р. Институционный анализ деловой коррупции в России. / Вопросы экономики, 2005-№10- с. 103-117 4. Джонстон М. Поиск определений: качество политической жизни и проблема коррупции / Международный журнал социальных наук. - 1997. № 16. С. 35. 5. Катасонов В.Ю. «Бегство капитала из России» - М: «Анкил», 2001. С 67. 4. Левин М.И., Сатаров Г.А, Цирик М.Л. Россия и коррупция: кто кого // Российская газета. 1998. 19.02. 5. Левин М., Сатаров Г. Явление коррупции России / Независимая газета. 1997. 02.10. 6. Нестик Т.А. Коррупция и культура. / Экономическая теория преступлений и наказаний, 2002 - №4/2 7. Радаев В.В. Коррупция и формирование российских рынков: отношения чиновников и предпринимателей / Мир России, 1998. - № 3. с. 57- Роуз-Аккерман С. Коррупция и государство: причины, следствия, реформы. - М.: Логос, 2003. с. 120-147. 8.Тосунян Г.Л, Викулин А.Ю. «Постатейный комментарий к Федераль¬ному Закону «О противодействии легализациии (отмыванию) доходив, полу¬ченных преступным путем». - М. «Дело», 2002. С.24 9. Шурупов Г.Ю. Борьба с коррупцией в России: Законодательный аспект. Учебно-методическое пособие. Новосибирский государственный университет, Новосибирск: НГУ, 1999. 10.Экономика преступлений и наказаний. / Под редакцией Ю.В. Латова. - М.: РГГУ, 2006. с.23-34.