Расчет страховых тарифов в страховании.

ВВЕДЕНИЕ Все виды человеческой деятельности и вся жизнь в обществе сопряжена с риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли. Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры. Страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму. Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой и выступающих в различных организационно-правовых формах: акционерные компании, государственные и смешанные страховые организации, хозяйственные товарищества, и др. Законодательство о страховании складывается из норм Гражданского Кодекса, ряда федеральных законов, посвященных страхованию или его отдельными видами (Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92. №4015-1) указов Президента (Указ Президента РФ от 06.041994 г. N 667 "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования"), приказов и инструкций, издаваемых органами по надзору за страховой деятельностью. Компании страхования жизни имеют возможность довольно точно определить коэффициент смертности населения и спрогнозировать на этом основании распределение своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, заставные, долгосрочные депозиты и т.п. Поэтому данный дипломный проект представляется актуальным. Целью дипломного проекта является изучение методики расчета страховых тарифов, разработка и внедрение мероприятий по созданию и продвижению на рынке новых услуг страховой фирмы. Дипломная работа состоит из трех частей, в первой рассмотрены этапы становления российского страхования, также было уделено внимание видам страхования и месту сбыта страхового продукта, а также сущности и методике расчета страхового тарифа, во второй (аналитической) части рассмотрен анализ деятельности страховой компании, третья (проектная) часть дипломного проекта посвящена разработке мероприятий по проведению рекламных мероприятий для продвижения страхового продукта, а также проект мероприятий по обеспечению деятельности предприятия. I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 1.1. Понятие и структура страховых тарифов В странах с рыночной экономикой физические и юридические лица получают определенный комплекс гарантий - по поводу возмещения ущерба, получения в определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих во всех сферах экономики. Согласно Федеральному закону РФ «О страховании», страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Дадим определения основным страховым терминам, встречающимся в данной работе. [1, c.54] Очевидно, что страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны. Одна сторона- это страховая организация, которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторону страховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают условия, предлагаемые страховщиком, то они подписывают договор страхования установленной формы и платят страховщику страховые премии в соответствии с договором. Страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре также указывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или всего объекта страхования в целом.

СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ 2
ВВЕДЕНИЕ 3
I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 5
1.1. Понятие и структура страховых тарифов 5
1.2. Расчет тарифных ставок при страховании жизни 11
1.2.1. Страхование на дожитие 15
1.2.2. Страхование жизни 16
1.2.3. Пенсионное страхование 17
1.3. Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования 20
2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 23
2.1. Общая характеристика предприятия 23
2.2. Виды предоставляемых услуг. Клиентская база компании 25
2.3. Организационная структура управления «Ингосстрах» 27
2.4. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности «Ингосстрах» 35
2.4.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность компании 36
2.4.2. Конкуренты «Ингосстрах» 39
2.5. Анализ основной хозяйственной деятельности компании 41
2.6. Анализ инвестиционной деятельности 47
2.7. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности «Ингосстрах» 49
2.7.1. Анализ основных фондов 49
2.7.2. Размер и структура капитала и оборотных средств «Ингосстрах» 55
2.7.3. Ликвидность «Ингосстрах», достаточность капитала и оборотных средств 58
2.7.4. Анализ показателей прибыли и убытков 60
2.8. Выводы по аналитическому разделу 63
3. ПРОЕКТНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ 66
3.1. Совершенствование страховых тарифов в современных условиях 66
3.1.1.Существо предлагаемого проекта 66
3.1.2. Расчет тарифных ставок при страховании жизни 66
3.1.3. Расчет страховых премий и их учет в деятельности компании 69
3.2. Оценка риска и страхование 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта 2003 г.)
2. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах (с изменениями от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г.)
3. Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92. №4015-1 (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.).
4. Постановление Правительства РФ от 22 ноября 1996 . N1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации"
5. Постановление Правительства РФ от 22 ноября 1996 г. N 1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 февраля 2002 г.)
6. Распоряжение Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361-р «Концепция развития страхования в Российской Федерации»
7. Приказ Минэкономики РФ от 1 октября 1997 г. N 118 "Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".
8. Приказ МНС РФ от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (с изм. и доп. от 24 декабря 1999 г.)
9. Приказ Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации"
10. Приказ Московской регистрационной Палаты от 12 ноября 1992г. N 76 "Об утверждении Инструкции по работе с учредительными документами"
11. Приказ Московской регистрационной Палаты от 19 мая 1994 г. N46 "Об утверждении единых образцов оформления свидетельств о регистрации"
12. Письмо Минфина РФ от 3 февраля 1998 г. N 3-05-03 «О порядке зачисления сборов за выдачу лицензий на страховую деятельность»
13. Письмо Минфина РФ от 11 февраля 1997 г. N 01-97-02/6-ВС "Разъяснения о порядке приема и рассмотрения документов на лицензирование страховой деятельности"
14. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях: Учебно-практическое пособие .СПб.: Издательский Торговый Дом Герда, 2000,768с.
15. Бабич М., Егоров Е.Н. Экономика социального страхования, "ТЕИС", Москва, 1998 г.
16. А.В.Бусыгин "Предпринимательство", Москва, 1999 г., Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.
17. Гвозденко А.А. Основы страхования : Учебник. М.: Финансы и статистика, 2000.304с.
18. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник.М.: Финансы и статистика, 2000.184с.: ил.
19. Ефимов С.Л. Справочник бухгалтера страховой компании (Типовые бухгалтерские проводки. План счетов бухгалтерского учета). М.: Рос Консульт, 1998.208с.
20. Жеребко А. Формализованное описание задач, решаемых финансовыми менеджерами страховой компании./ Страховое дело.№4.2000.с.1823.
21. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика).М.: Издательский центр СО АНКИЛ, 1993.185с.
22. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка.М.: центр экономики и маркетинга, 2001.224с.
23. Зубец А.Н. Страховой маркетинг.М.: Издательский дом Анкил , 1998.256с.
24. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие.М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.344с.
25. Лисин В.И. Страховой рынок Поволжья: Социальные аспекты Страхования.М.: Гелиос АРВ, 2000208с.
26. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Центр "АНКИЛ", 1994 г.
27. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А. ФедороваМ.: Издательство БЕК, 2001.768 с.
28. Плешков А.П., Орлова И.В.Очерки зарубежного страхования, "АНКИЛ", Москва, 1997г.
29. Практическое пособие по страховой деятельности. Документы, комментарии, разъяснения. М.: Дизайн РУСИНВЕСТ, 1993
30. Солодов А.К. Аудит и бухгалтерский учет в страховых компаниях. М. ДИС, 1994 г.
31. Страхование: принципы и практика/ Составитель Дэвид Бланд: пер. с англ.М.: Финансы и статистика, 2000.416с.: ил.
32. Страховой рынок Поволжья: Проблемы финансовой устойчивости региональных страховщиков/ Под ред. В.И. ЛисинаСамара. Эффект, 2000128с.
33. Суетин Д. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года (проект).Российский страховой бюллетень.№3.2000.с.1015.
34. Сушко В.А. Страхование. Словарь- справочник. М.: Книжный мир, 1999.408с.
35. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов.М.: ЮНИТИ, 2000.311с.
36. Шаплыко Д. Модель и задачи оценки параметров прогнозного страхового портфеля.Страховое дело.№4.2000.с.2938.
37. А.В.Шестаков "Лицензирование отдельных видов пред-принимательской деятельности", Москва, 2000 г.
38. Шинкаренко И.Э Страхование ответственности: Справочник. Финансы и статистика, 1999.352с.: ил.
39. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов.М.: ЮНИТИДАНА, 2001.431с.
40. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности.Страховое дело.№7.2000.с.1646.
41. Юргенс И. Системный подход к определению понятия национальная система страхования.Страховое дело.№8.2000.с.413.