Разработка методов и моделей управления затратами в рамках инвестиционных проектов нефтеперерабатывающей отрасли.

ВВЕДЕНИЕ Инвестиции – относительно новый для нашей страны термин. В отечественной экономической литературе понятие инвестиций употребляется как синоним капитальных вложений, под которыми понимаются все затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на воспроизводство основных фондов. В законе «Об инвестициях» говорится, что инвестиции – это все виды имущества (кроме товаров, предназначенных для личного потребления), включая предметы лизинга с момента заключения договора лизинга, а так же права на них, вкладываемые инвестором в уставный капитал юридического лица или увеличение фиксированных активов, используемых для предпринимательской деятельности Для страны последнее десятилетие стало временем глубочайших потрясений во всех сферах жизни. Страна оказалась на грани потери экономической самостоятельности и независимости. Назревшие радикальные реформы, к сожалению, проводились методом проб и ошибок, вследствие чего сопровождались значительными издержками экономического и социально-политического характера. Общество на собственном опыте убедилось в том, что выбранный механизм преобразований имеет серьезные дефекты. При этом четко определились проблемы в участии государства в процессе реформирования, функционирования и развития экономики страны. Их более глубокая разработка необходима для нахождения правильных решений по регулированию экономики в интересах обеспечения безопасности. Сложность и динамика финансово-экономических процессов в экономике России усиливается, что требует адекватных мер, способных обеспечить нормальный процесс рыночных преобразований на уровне предприятий и организаций. Цель дипломной работы состоит в изучении существующего комплекса моделей, методов и технологий эффективного управления затратами при реализации инвестиционных проектов компании нефтеперерабатывающей отрасли. В соответствии с этой целью в дипломной работе осуществляется последовательное решение следующих основных задач: • Анализ механизмов реализации инвестиционных проектов на предприятии; • Анализ и прогнозирование затрат при реализации инвестиционных проектов компании; • численное экспериментальное исследование модели управления затратами оценки инвестиционных проектов; • Постановка основных задач формирования и реализации стратегии управления и определение путей их решения; • Анализ существующего комплекса оптимизационных моделей и алгоритмов управления затратами проектов; • Разработка финансовой имитационной модели инвестиционного проекта нефтеперерабатывающей отрасли; Предметом дипломной работы являются реализации инвестиционных проектов. Основным методом исследования является экономико-математическое моделирование, то есть разработка и исследование математических моделей управления затратами при реализации инвестиционных проектов с использованием ситуационного и системного анализа. Основным методом исследования является экономико-математическое моделирование, то есть разработка и исследование математических моделей управления финансовыми потоками реализации инвестиционных проектов. Эффективные модели управления затратами проектов становятся все более востребованными, так как от их реализации зависят нормальная платежеспособность корпоративных образований, реализация инвестиционных программ, финансово-экономическое будущее современных крупных российских компаний. Объёмы капиталовложений зависят не только от суммы средств, которыми располагает предприятие, но и, прежде всего от наличия у него перспективных экономически выгодных проектов для инвестирования. Появление таких проектов обычно является результатом повседневной деятельности руководителей производственных подразделений предприятия, предлагающих, как правило, проекты замены старого оборудования новым, снижающим производственные затраты или увеличивающим объём выпуска. Такого рода проекты чаще всего реализуются в рамках ранее выбранной стратегии развития предприятия. Другая часть проектов является результатом прогностической деятельности на предприятии, направленной на адаптацию изменяющихся внешним условиям, поиск новых видов продукции, необходимой потребителям, и новых, кажущихся наиболее многообещающими, сфер деятельности. При этом должна учитываться специфика предприятия, его относительные (по сравнению с другими хозяйствующими субъектами) преимущества, а также вновь возникающие возможности. Способность предприятия оставаться конкурентоспособным зависит от постоянного притока новых идей, в том числе и в сфере инвестирования. Поэтому одним из аспектов правильного управления предприятием является создание системы, стимулирующей выдвижение идей по инвестированию и обеспечивающей отбор наиболее перспективных и эффективных. Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе раскрывается экономико-управленчиская часть в которая даёт обобщённое понятие 1. Методы экономической оценки инвестиционных проектов, в этой части описываются четыре метода экономической оценки инвестиционных проектов и применение их на практике. 2. Механизмы реализации инвестиционных проектов на предприятии, в этой тематике раскрывается с помощью каких двух частей проводиться анализ механизмов проектов. Во второй главе экономико-математическая часть это глава посвящена анализу существующих математических моделей их разработки, анализы и прогнозирование на примере нефтеперерабатывающей отрасли. В третьей главе разрабатываются оптимизационные модели для ситуаций использования заемных финансовых ресурсов при реализации инвестиционного проекта. Так же численное экспериментальное исследование модели управления затратами оценки инвестиционных проектов. Глава 1. ЭКОНОМИКО-УПРАВЛЕНЧИСКАЯ ЧАСТЬ 1.1 Изучение методов экономической оценки инвестиционных проектов, применение изученных методов на практике Цель общей оценки инвестиционного проекта – представление всей информации о проекте в виде, позволяющем лицу, принимающему решение, сделать заключение о целесообразности (или нецелесообразности) осуществления инвестиций. Экономическая оценка инвестиций – это корректное сопоставление понесенных затрат с полученными результатами. Под затратами понимаются в данном случае инвестиционные вложения, а под результатами – те доходы, которые появятся вследствие функционирования реализованного предпринимательского проекта. От того на сколько качественно выполнена такая оценка, зависит правильность принятия окончательного решения. Анализ эффективности позволяет в первую очередь предпринимательской фирме, а затем и внешнему инвестору оценить ожидаемую эффективность и целесообразность осуществления конкретных реальных инвестиций. Задачи, решаемые в ходе оценки инвестиций, определяются в ходе оценки инвестиций, определяются оценкой собственного финансового состояния предприятия и целесообразности инвестирования, оценкой будущих поступлений от реализации проекта, множественностью доступных проектов, а также ограниченностью финансовых ресурсов различными источниками финансирования и др. Центральное место в процессе обоснования и выбора возможных вариантов вложения средств в операции с реальными активами занимает финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов. С развитием рыночных отношений в нашей стране стали применяться различные методы оценки эффективности инвестиций, адекватно отражающие конкретные предпринимательские цели хозяйствующих субъектов, банков, корпораций и частных лиц. Естественно, в сфере государственного управления потребовалась разработка новых рыночных подходов к обобщенной оценке эффективности инвестиционной деятельности различных субъектов. Эта задача была реализована в Методических рекомендациях, утвержденных Минфином в 1994 г. В них авторитетные ученые сделали попытку приблизиться к общепризнанным методам оценки инвестиций, применяемым в мировой практике.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................................3
1. ЭКОНОМИКО-УПРАВЛЕНЧИСКАЯ ЧАСТЬ..............................................................6
1.1 Изучение методов экономической оценки инвестиционных проектов, применение изученных методов на практике...........................................................................6
1.2 Анализ механизмов реализации инвестиционных проектов на предприятии....17
2. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.............................................................22
2.1 Разработка модели управления затратами при реализации инвестиционных проектов компании нефтеперерабатывающей отрасли с использованием методов финансового и инвестиционного анализа.................................................................................22
2.2 Анализ и прогнозирование затрат при реализации инвестиционных проектов компании.......................................................................................................................................34
3. ИИФОРМАЦИОННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ................................................40
3.1 Разработка и численное экспериментальное исследование модели управления затратами оценки инвестиционных проектов...........................................................................40
3.2 Разработка финансовой имитационной модели инвестиционного проекта нефтеперерабатывающей отрасли..............................................................................................45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................................................55
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.........................................................................58
ПРИЛОЖЕНИЕ............................................................................................................................61

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон РФ «Об инвестициях» от 8 января 2003 года № 373-II
2. Балашов В.Г. Модели и методы принятия выгодных финансовых решений. М.: Физматлит, 2003, -408 с.
3. Балашов В.Г., Ириков В.А. Технологии повышения финансового результата предприятий. Практика и методы. М.: «Изд. Приор», 2002, -512 с.
4. Бланк И.А. Управление денежными потоками предприятия. К.: Ника-Центр, 2002
5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование М.: ИНФРА-М, 2003
6. Быкадаров В. Л., Алексеев П. Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие - М.: Издательство Приор, 2002
7. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта - М.: Финансы и статистика, 2002
8. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. «Оценка эффективности инвестиционных проектов». Москва, издательство ДЕЛО, 2004
9. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами М.: Финансы и статистика, 2005
10. Воропаев В.И. Управление проектами. М.: Аланс, 2001
11. Вентцель Е.С. «Исследование операций», Москва «Советское радио» 2002 г. 203с.
12. Дияров С.К. «Инвестирование и финансирование проектов». Алматы, 2006 101с.
13. Дияров С.К. «Управление инвестиционными проектами». Алматы, 2004
14. Ермекбаев А.Е. «Введение, а экспертологию». Алматы, 2003
15. Есипов В.Е., Маховикова Г.А., Бузова И.А., Терехова В.В. «Экономическая оценка инвестиций». Санкт-Петербург, издательство Вектор, 2006
16. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. Москва, Воениздат, 2005
17. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2000
18. Крылов Э.И., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятий, М.: Финансы и статистика, 2001
19. Коупленд Т., Колер Т., Мурин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2007
20. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: Учебно-практическое пособие - М.: Велби ТК, 2007
21. Ложникова А. В. Инвестиционные механизмы в реальной экономике. Москва, МЗ-ПРЕСС, 2001
22. Марголин А.М., Быстряков А.Я. «Экономическая оценка инвестиций». Учебник, Москва 2001
23. Маренков Н.Л. Инвестиции. Ростов н/Д: Феникс, 2003
24. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. Утверждено: Министерство экономики РФ, Министертво финансов РФ, Государственный комитет РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике №ВК 477 от 21.06.1999 г./В.В. Косов, В.Н. Липшиц, А.Г. Шахназаров. М.: Экономика, 2000
25. Нешитой А.С. «Инвестиции». Учебник, Москва, 2006
26. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика. М.: Финансы и статистика, 2001
27. Сапаргалиев С.Ш. «Оценка индустриально-инновационных технологий», учебно-практическое пособие. Алматы, 2006
28. Серов В.М. Инвестиционный менеджмент: Учеб. пособие. Москва, ИНФРА-М, 2000
29. Слепнева Т.А., Яркий Е.В. Инвестиции. Москва, ИНФРА - М, 2003г.
30. Тажибаев С.Д. «Оценка инвестиций», учебное пособие. Алматы 2005
31. Тимченко Т.Н. «Экономическая оценка инвестиций». Учебное пособие, Москва, издательство РИОР, 2005
32. Соболь И.М. «Метод Монте-Карло», Москва «Наука», 2005 г.
33. «Экономико-математические методы и прикладные модели», под ред. Федосеева В.В. , Москва «Юнити» 2001 г.
34. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашен Е.В. Методика финансового анализа предприятия - М.: ИНФРА-М, 2007
35. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов/ под ред. Шумилина С.И.. М.: АО «Финстатинформ», 2005, -240 с.
36. Ириков В.А. Технология финансово-экономического планирования на фирме. Управление финансовыми потоками, 2-е изд., М.: МФТИ, 2000
37. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2000, -144с.
38. Хоминич И.П. Финансовая стратегия компаний: научное издание. М.: Издательство Российской экономической академии, 2001, -156 с
39. Топливо и энергетика России. Статистический сборник. М. Финансы и статистика. 2006. С. 5657