Система безналичных расчетов в России и направления её совершенствования.

Введение Сложившаяся в настоящее время ситуация в мировой и национальной экономике предъявляет особые требования к институциональной, нормативно-технологической и технической базе произведения бесперебойных расчетов между экономическими субъектами. В ситуации продолжающейся нестабильности на мировых финансовых рынках и повышенной зависимости экономики Российской Федерации от их конъюнктуры, при условиях необходимости комплексной модернизации структуры экономико-хозяйственных взаимоотношений субъектов национальной экономики, во многом сохраняющих неэффективность, унаследованную от плановой экономики советского периода, особую значимость приобретает эффективная национальная платежная система. Также, учитывая возрастающую роль процесса автоматизации расчетов, совершенно необходимым является уделение повышенного внимания проблемам безопасности, стабильности и своевременности проведения платежных операций, а также оценке рисков и выработке принципов функционирования систем автоматизации безналичных платежей и расчетов. Функционирование платежных и расчетных систем в последние годы стало предметом самого пристального внимания со стороны центральных банков стран мира. Ведущие международные финансовые организации, такие как Мировой банк, Международный валютный фонд, Банк международных расчетов, также прилагают усилия, направленные на достижение взаимопонимания центральных банков и международного банковского сообщества по ключевым вопросам в сфере платежных и расчетных систем. Однако, как показал ход развития мирового финансового кризиса, предпринимаемые усилия оказались недостаточными. Современные тенденции в сфере экономики, характеризуемые развитием глобализации и кооперации, усилением конкуренции, определяют необходимость организации деятельности в сфере платежных и расчетных систем, основанной на общепринятых мировых стандартах с учетом современных тенденций. Являясь составной частью процессов, происходящих в мировой экономике, банковский сектор России испытывает те же потребности. По сути, перед российской банковской системой сейчас стоит задача глубокой модернизации национальной платежной системы для того, чтобы максимально использовать накопленный современный международный опыт в сфере платежных и расчетных систем для придания российской национальной платежной системе новых качественных свойств. В России остро назрела необходимость в новой эффективной и рационально организованной системе платежей, которая позволит оптимизировать денежный оборот, снизить издержки субъектов платежного оборота, создать благоприятные условия для экономического развития государства. Все это предполагает глубокое осмысление современных тенденций и динамики развития платежных и расчетных систем, оценку их соответствия международным стандартам как условия процесса регулирования и развития указанных систем и инициирования в них позитивных изменений. Актуальность работы дополняется возросшим интересом банковского сообщества к построению централизованных систем расчетов, возникшему тесному взаимодействию между интернациональными финансовыми учреждениями и Центральным Банком РФ в области разработки конкретных принципов построения системы. Объектом исследования в рамках данной работы является система безналичных расчетов Российской Федерации. Предметом – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе осуществления безналичных расчетов в рамках российской платежной системы. Целью дипломной работы анализ принципов построения и функционирования системы безналичных расчетов, выявление проблем и перспектив развития на современном этапе в России. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. рассмотреть историю развития безналичных расчетов; 2. изучить виды и принципы организации безналичных расчетов; 3. дать характеристику существующей нормативно-правовой базе, регулирующей общественные отношения, связанные с осуществление безналичных расчетов; 4. исследовать процесс осуществления расчетов на основе различных платежных документов; 5. провести анализ динамики показателей системы безналичных расчетов в России; 6. выявить и охарактеризовать проблемы осуществления безналичных расчетов в России; 7. определить перспективы развития российской системы безналичных расчетов. Основными методами исследования служили системный, статистический и функциональный анализ, теоретические исследования в границах, заданных областью изысканий, логические методы, обусловленные конкретными целями и задачами. Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, таких как С.В.Ануриева, М.П.Березина, А.С.Безаренкова, М.В.Образцова, С.Ф.Спицина: монографии, учебные пособия, исследовательские работы – как опубликованные в виде самостоятельных изданий, так и помещенные в периодических изданиях; нормативные документы ЦБ РФ и государственные законодательные акты. Информационной базой служили статистические отчеты, предоставляемые ЦБ, а также информация независимых рейтинговых агентств. В библиографическом списке приведен полный перечень использованных при написании работы материалов. Структурна работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении обосновывается актуальность рассматриваемой темы, определяется объект и предмет исследования, поставленная автором цель и задачи работы. Первая глава посвящена описанию теоретических основ осуществления безналичных расчетов в России: дается краткий обзор истории развития и эволюции безналичных расчетов, рассматриваются виды и принципы организации безналичного денежного оборота, а также действующая нормативно-правовая база, регулирующая рассматриваемые процессы. Во второй главе произведен обзор действующей на сегодняшний день в России системы безналичных расчетов: рассматриваются особенности расчетов с использованием платежных требований и поручений, аккредитивов, основы вексельного обращения. В третьей главе рассматривается современное состояние платежной системы России, анализируется динамика осуществления безналичных расчетов по способам их осуществления, приводится статистика Центрального банка Российской Федерации, определяются основные проблемы развития российской системы безналичных расчетов и рассматриваются основные направления ее совершенствования. В заключении представлены основные выводы, сделанные автором по результатам рассмотрения темы данной выпускной квалификационной работы.

Введение 3 Глава 1. Организационные основы системы безналичных расчетов в Российской Федерации 1.1. История развития и эволюции безналичных расчетов 7 1.2. Виды и принципы организации безналичных расчетов 16 1.3 Регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации 25 Глава 2. Анализ банковской практики безналичных расчетов 2.1 Расчеты платежными поручениями и требованиями 33 2.2. Особенности аккредитивной формы расчетов 41 2.3. Специфика применения вексельной формы расчетов 50 2.4. Анализ современного состояния системы безналичных расчетов 58 Глава 3. Тенденции и перспективы развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации 3.1 Факторы, затрудняющие развитие системы безналичных расчетов 62 3.2 Направления совершенствования системы безналичных расчетов Российской Федерации 68 Заключение 76 Библиографический список 81 Приложения 85

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. от 30 ноября 1994 г. N 51-Ф3 // Российская газета от 8 декабря 1994 г. 2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». 3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357 4. Федеральный закон от 10.01.2002. №1-ФЗ «Об Электронной цифровой подписи». 5. Постановление Правительства РФ от 06.05.2008. №359 «О порядке осуществления наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием пластиковых карт без применения контрольно-кассовой техники». 6. Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. No.104/1341. 7. Положение Банка России от 03.10.2002. №2-П «О безналичных расчетах в РФ». 8. Положение Банка России от 25.04.2007. № №303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». 9. Положение Банка России от 01.04. 2003. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ». 10. Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Ануриев [Текст] - М.: Финансы и статистика. 2008. - 288 с. 11. Ануриев С.В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах / С.В. Ануриев [Текст] // Финансы и кредит. - 2008. - №16 С. 37 - 41. 12. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник / А.М.Бабич, Л.Н.Павлова [Текст] - М.:ИД ФБК – ПРЕСС, 2009. -760с. 13. Банки и банковское дело. Учебное пособие. Под ред. / И.Т. Балабанов [Текст] – СПб.: Питер, 2008. – 259с. 14. Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина / О.И. Лаврушин [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2008. – 672с. 15. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. / М.П. Березина [Текст] – М.: Консалтбанкир, 2008. – 296c. 16. Безаренков А.С. Безналичные расчеты в экономике России / А.С.Безаренков [Текст] - Самара: СГУИТ, 2009. - 346 с. 17. Безналичные деньги – миф или реальность? [Электронный ресурс] // Электронный журнал SIBINFOSHOP. - 2008.- №3- 11.03.11. 18. Бюллетень банковской статистики за 2009 год [Текст] – 2009. № 12. 19. Гаврилова О.А. Преимущества и тенденции развития системы банковских электронных срочных платежей / Гаврилова О.А. [Текст] // Финансы и кредит – 2008. №17 С. 19 – 23. 20. Годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2008 год / / [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cbr.ru - 11.03.11. 21. Годовой отчет Центрального банка Российской Федерации за 2009 год / / [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cbr.ru - 11.03.11. 22. Жарсковская Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарсковская [Текст] - М.: Омега-Л, 2009. – 283 с. 23. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. Учебное пособие / А.Г. Ивасенко [Текст] – Новосибирск: НГАЭиУ, 2009 - 106 с. 24. Кораблёв Ю.В., Сафронова В.В. Расчёты в режиме реального времени / Кораблёв Ю.В., Сафронова В.В. [Текст] // Деньги и кредит – 2008. №5 С. 33 – 34. 25. Кравчук А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее [Электронный ресурс]. - 11.03.11. 26. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / О.И. Лаврушин [Текст] – М.: Финансы и статистика, 2008. – 560с. 27. Лапенков А.В. Деньги, кредит, банки: учебник / А.В.Лапенков [Текст] - Новосибирск.: СИБНАУКА, 2008. - 560 с. 28. Лебедев А.Н.Электронные деньги: миф или реальность? [Электронный ресурс] // Деловая газета – шквал IT-новостей. - 11.03.11. 29. Медведева В. А. Финансовая экономика: основы организации безналичных расчетов [Электронный ресурс]. - 11.03.11. 30. Наумов В.Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce. [Электронный ресурс]. - 11.03.11. 31. Новоселова Л.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации / Л.А.Новоселова [Текст] - М.: Де-Юре, 2009. – 520с. 32. Обаева А.С. Национальная платёжная система: формирование и направления развития / Обаева А.С. [Текст] // Деньги и кредит – 2008. №3 С. 11 – 16. 33. Образцов М.В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России / Образцов М.В. [Текст] // Деньги и кредит – 2009. № 7 С. 46 – 55. 34. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) / [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.cbr.ru - 11.03.11. 35. Чукавин Р.О. Обзор платежных систем в российском Интернете. [Электронный ресурс]. - 11.03.11.. 36. Печникова, А.В. Банковские операции: / А.В. Печникова [Текст] - М.: Инфра - М, 2009. - 250 с. 37. Рамзаев М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! [Электронный ресурс]. - 11.03.11. 38. Смирнов Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ / Смирнов Е.Е. [Текст] // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - 2008. №11. С. 24. 39. Спицин С.Ф. Платежная система России – важнейший объект наблюдения и регулирования / Спицин С.Ф. [Текст] // Деньги и кредит – 2008. №8 С. 43 – 46. 40. Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А.А. Тедеев [Текст] - М.: Новый Индекс, 2009. - 243 с. 41. Тедеев, А.А. Электронная коммерция (электронная экономическая деятельность): правовое регулирование и налогообложение / А.А. Тедеев [Текст] - М.: Приор-издат, 2009. - 224 с. 42. Тедеев А.А. Проблема развития интернет – банкинга в России / Тедеев А.А. [Текст] // Банковское дело – 2008. №6 С. 95 – 98. 43. Ушанов П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платёжной системой Банка России / Ушанов П.В. [Текст] // Деньги и кредит – 2008. №11 С. 13 – 21. 44. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой / М.В.Романовский, Г.Н.Белоглазова [Текст]- М.: Юрайт – Издат, 2009. - 546с. 45. Шамраев А.В., Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры / А.В. Шамраев [Текст] // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке – 2008. №9 С. 56-59.