Сквозная задача, РГТЭУ (ООО «Взгляд» занимается производством и реализацией линз и раствора для хранения и очистки линз. Головная организация находится в г.

подробное решение

СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА, РГТЭУ ООО «Взгляд» занимается производством и реализацией линз и раствора для хранения и очистки линз. Головная организация находится в г.Москве, а обособленное подразделение – в Московской области, в г. Балашиха. Головная организация находится в г. Москве (численность работников 75 человек; остаточная стоимость основных средств на 1.01.2011 – 90 млн. руб.), производит и реализует контрагентам: • контактные линзы для коррекции зрения; • контактные линзы для коррекции зрения с пониженным светопропусканием; • линзы цветные. Обособленное подразделение, находящееся в Московской области – г. Балашиха (численность работников 35 человек; остаточная стоимость основных на 1.01.2011 – 12 млн. руб.), занимается: • производством раствора для дезинфекции линз с 10% содержанием спирта этилового. В учетной политике организации для целей налогообложения предусмотрено:  использование метода начисления при учете доходов и расходов;  метод формирования стоимости приобретенных товаров – по стоимости последних по времени закупок (ЛИФО);  применение линейного метода начисления амортизации;  возможность использования 10%-ой (30%-ой) амортизационной премии;  возможность создания резерва предстоящих расходов на оплату отпусков;  отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д.  исчисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль из фактически полученной прибыли;  при расчете доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение организации, учитывается показатель численности работников;  право не вести раздельный учет по НДС в налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на производство товаров, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на производство. На 1.01.2011 у организации есть доля (30%) в собственности на земельный участок, расположенный в г. Москве, кадастровая стоимость – 1 202 500 руб. 1.02.2011 приобретен земельный участок, находящийся в муниципальной собственности: • кадастровая стоимость – 2 953 300 руб. На 01.01.2011 – на балансе ООО «Взгляд» числится:  автомобиль ГАЗ-3302 (Газель-эконом) с мощностью двигателя 99,0 л.с.  фургон Фольксваген LT III LT 28 2,5 TDI 109Hp мощностью двигателя 109 л.с. 22.02.2011 – автомобиль Фольксваген был угнан. Об этом в налоговый орган была предоставлена соответствующая справка из милиции.

-