Совершенствование (оценка) валютного контроля в неторговом обороте.

Введение

Современная государственная экономика Российской Федерации, пре-образовываясь в неотъемлемую частью интернационального рынка финан-сов, товаров, услуг, технологий и капиталов, проходит стадию создания и со-вершенствования как порядка проведения валютных операций, так и системы валютного регулирования и валютного контроля в целом, и его отдельных направлении.
В процессе международного финансово-экономического обмена Рос-сийская Федерация все чаще находит проблемы в адаптации к преобразова-ниям во внешнеэкономической и финансовой областях. Одновременно с этим обеспечение финансово-экономической безопасности государства представ-ляет собой главнейшую задачу государства. Валютное регулирование и ва-лютный контроль способствуют прежде всего защите финансовой системы от резких конъюнктурных колебаний, колебаний курса национальной валю-ты, урезания валютных резервов, нестабильности платежного баланса, все это может произвести серьезное движение капитала за границу, и в целом грозит угрозой финансовой безопасности.
Вопросы валютного регулирования есть сфера наименее исследованная в финансовой сфере, таким образом, можно объяснить все это относительной новизной данного направления не только в нашей стране, но и во многих других странах.
Системы валютного регулирования и валютного контроля в Россий-ской Федерации нуждаются в совершенствовании, так как осуществление ва-лютно-финансовых операций в данный период времени выступает главней-шим звеном эффективного решения внутригосударственных задач, взаимо-действующих с организацией в стране кардинальных финансовых, экономи-ческих и политических реформ, а также реформ по обеспечению финансовой и экономической безопасности государства.
Цель дипломной работы состоит изучении процессов протекающих в сфере валютного контроля в неторговом обороте, а также рассмотрене пу-тей его совершенствования.
Задачи:
- изучить историографический аспект возникновения валютного кон-троля в России;
- рассмотреть понятие валютный контроль, определить цели и методы его работы;
- рассмотреть видов валютного контроля и их регулирование;
- исследовать органы, занимающиеся непосредственным валютным контролем;
- изучить нормативно-правовое закрепление валютного контроля в не-торговом обороте;
- проанализировать особенности валютного контроля в неторговом обороте и предположить пути его совершенствования;
- рассмотреть санкции, применяемые а случае не соблюдения правил валютного контроля.

Содержание

Введение.2
Глава I. Основные положения понятия валютного контроля ..6
1.1 Историческое развитие валютного регулирования в России..6
1.2 Понятие и цели, методы валютного контроля.11
1.3 Виды валютного контроля.15
1.4 Органы осуществляющие валютный контроль23
Глава II. Валютный контроль в неторговом обороте30
2.1 Нормативно-правовая природа валютного контроля в неторговом оборо-те..30
2.2 Особенности и совершенствование валютного контроля в неторговом обороте43
2.3 Санкции за нарушение правил валютного контроля...45
Заключение.52
Библиографический список..55

Библиографический список

1). Нормативно-правовые акты:

1. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008). Собрание законодательства от 22 июля 2008г.
2. Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. № 3615-1 (в редакции от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ, от 5 июля 1999 г. № 128-ФЗ, от 31 мая 2001 г. № 72-ФЗ, от 8 августа 2001 г. № 130-ФЗ, от 10 декабря 2003№173-ФЗ) // Российская газе-та. 4 ноября 2008.
3. Федеральном закон Российской Федерации от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельно-сти». Собрание законодательства от 15 января 2004г.
4. Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Вестник Банков.
5. Федеральный Закон Российской Федерации от 21.11.93 № 1163 «О перво-очередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ». Собра-ние законодательства от 30 ноября 1993г.
6. Федеральным законом «О государственном регулировании внешнеторго-вой деятельности» от 13 октября 1995 г. № 157-ФЗ. Собрание законодатель-ства от 15 января 1996г
7. Федеральном законе «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ. Собрание законодательства от 15 января 1996г.
8. Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ. Российская газета. № 5. 1998г.
9. Таможенный Кодекс Российской Федерации. 2003.
10. Уголовный кодекс 1996 г. от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 08.12.2003) (с изм. и доп. от 12.05.2004). М., 2004.
11. Гражданский кодекс. № 51-ФЗ от 21.10.94 (с изм. и доп. От 30.12.2008г. )
12. Указа Президента Российской Федерации от 23 июля 1997 г. №767 «О не-которых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффи-нированного золота и серебра». Собрание законодательства от 15 февраля 1998г.
13. Указов Правительство Российской Федерации 8 января 1998. Приняло постановление № 15 «О порядке организации и деятельности специализиро-ванных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных ме-таллов и драгоценных камней». Собрание законодательства от 15 февраля 1998г.
14. Указ Президента Российской Федерации от 20 июля 1997 г. № 740 «О по-рядке ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации необработанных природных алмазов и бриллиантов и некоторых вопросов функционирования внутреннего рынка необработанных природных алмазов». Собрание законодательства от 25 августа 1997г.
15. Постановление Правительства РФ от 31.10.96 г. № 1300 «О мерах госу-дарственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок» // Собра-ние законодательства Российской Федерации, 1996, № 46, ст. 5250. Россий-ская газета. № 12. 1996
Постановлении Правительства России от 26 февраля 1996 года №206 «О ме-рах по усилению и развитию валютного контроля в Российской Федерации». Собрание законодательства от 25 марта 1996г.
16. Положение «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведе-нием валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валют-ных операций». Утверждено ЦБ России 1 июня 2004 № 258-П. Вестник Бан-ков. 1 августа 2004г.
17. Положение ГТК России «Об осуществлении контроля и учета внешнетор-говых бартерных сделок, предусматривающих перемещене товаров через таможенную границу Российской Федерации». От 11 апреля 1997 г. № 01-23/6678, МВЭС России 9 апреля 1997 г. № 10-83/1335, ВЭК России от 2 апре-ля 1997 г. № 07-26/768. Собрание законодательства. 6 мая 1997г.
18. Положения о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, утвержденного Банком России N 02-29/36, Минфином России N 11-05-02, ГТК России N 01-20/10075 от 06.10.1993 (зарегистрировано Минюстом Рос-сии 19.09.96, рег. N 1165. Собрание законодательства от 25 октября 1996г.
19. Приказ ГТК России от 3 декабря 2003 г. № 1377 «О представлении пас-порта сделки при декларировании и выпуске товаров». Российская газета. № 12. 2003.
20. Приказ ГТК России от 28 ноября 2002 г. № 1265 «Об осуществлении та-моженного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в счет исполнения внешнеэкономических договоров, предусматривающих товарообменные операции». Российская газета. № 12. 2002.
21. Приказ ГТК РФ от 03 сентября 2000 г. N 599 «О решении коллегии ГТК России «О дальнейшем совершенствовании системы валютного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ». Собрание законодательства от 1 октября 2000г.
22. Приказ ГТК России от 28 ноября 2003 г. № 1356 «О действиях должност-ных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров». Собрание законодательства от 15 декабря 2003г.
23. Порядок оформления и учета паспортов бартерных сделок. От 3 декабря 1996 г. МВЭС России, ГТК России и Минфином России № 10-83/3225 и 01-14/197. Российская газета. № 1. 1997.
24. Письме ЦБ РФ № 73 и ГТК РФ № 01-20/746 от 21.01.1994 «О некоторых вопросах организации валютного контроля и применения инструкции». Вестник Банка России от 15 февраля 1994г.
25. Письмо ГТК РФ от 22.04.2004 г. N 01-06/14863 «О нормах вывоза и ввоза наличной валюты РФ физическими лицами». Собрание законодательства от 30 мая 2004г.
26. Письмо ЦБ РФ от 30.03.2004 г. N 014-12-1/1040 «О нормах вывоза налич-ной валюты Российской Федерации». Вестник Банка России. 10 марта 2004г.
27. Письмо от 24 мая 1991 года № 352 «Основные положения о регулирова-нии валютных операций на территории СССР».
28. Распоряжением Правительства РФ от 16 января 1996 г. N 55-р «О контро-ле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров».
29. Распояжением ГТК РФ от 20 декабря 1999 г. N 01-14/1418 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федера-цию выручки от экспорта товаров».
30. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 4 октября 2000 г. № 91-И/01-11/28644 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте на импортируемые товары» // Вестник Банка России. 2000. 9 ноября.
31. Инструкцией ЦБ и ГТК РФ от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Россий-скую Федерацию выручки от экспорта товаров». Собрание законодательства от 25 декабря 1999г.
32. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представле-ния резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполно-моченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Собрание законодательства. 30 июня 2004г.
33. Инструкция Банка России совместно с ГТК РФ «О порядке осуществле-ния валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» № 86-И вступила в силу с 1 января 2000 года. Россий-ская газета. № 2. 2000.
34. Инструкция ЦБ РФ №30 и ГТК России № 01-20/10538 от 26.07.95 «О по-рядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары». Российская газета. № 8. 1995.
35. Закона РСФСР « Об иностранных инвестициях в РСФСР» (от 4 ию-ля1991г. № 1545-1. Собрание законодательства. От 8 августа 1991г.
36. Инструкцией ЦБР от 20.01.93 № 11 «О порядке реализации гражданами товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Российской Федерации». Российская газета. № 3. 1993.
37. «Ведомости» от 30 марта 2005.
38. «Ведомости» от 6 ноября 2007.
39. Отчет отдела валютного контроля Санкт-Петербургской таможни по осу-ществлению валютного контроля за 2004 год № 28-08/1302 от 22.01.2001 го-да. «Технологическая схема взаимодействия отдела валютного контроля и отдела таможенных расследований Санкт-Петербургской таможни по вопро-су организации проверок поступления валютной выручки от экспорта това-ров» от 13.07.2004.

2). Библиография:

1. Акопов B.C. Мировой опыт и проблемы валютного регулирования в Рос-сийской Федерации: Дис. к. э. н. //Финансовая академия. - М., 2004. - С. 24.
2. Дробозиной Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. - М., 2000.- С.57.
3. Крашенинникова В.М. Валютное регулирование в системе государствен-ного у правления экономикой: Учебник. - М., 2003.- С.98.
4. Клочкова Н В. Валютное регулирование как элемент государственного ре-гулирования экономики. Дис. к. э. н. //Ивановский государственный химико-техноюгический университет (ИГХТУ) 2005. С.120.
5. Коптурова Ю. В. Трансформация системы государственного валютного ре-гулирования при переходе к рыночной экономике в России. Дис. к.э.н. Наук. Московский государственный университет экономики, статистики и инфор-матики. 2007.- С. 150.
6. Кузнецов О.Н. Валютная безопасность. Валютное регулирование и валют-ный контроль. Дис. к.э.н. 2004. С. 80.
7. Красавиной Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые от-ношения: Учебник. -М.,2001. С. 57.
8. Ларичев В.Валютный контроль за экспортно-импортными операциями// Законодательство и экономика: Учебник. - М, 2008 г., №9.
9. Лисовский В.И. Валютная безопасность в России.//Дис. к. э. н. - 2006. С. 160.
10. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контро-ля в России этапы развития и перспективы. // Деньги и кредит, 2005. №1.
11. Мельников В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль: новый взгляд на перспективы развития. // Деньги и кредит.-2007.-№12
12. Мельников В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль // ЭКО.-2004.-№6
13. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: Учебник. - Калининград, 2006. С. 79.
14. Наговицын А.Г. Валютная политика. //РАН: Учебное пособие «Экзамен». М. 2004. С. 90
15. Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации Дис. к.н.э. // Ун-т МИД. М. 2005. С. 130.
16. Платонова ИН. Валютное регулирование как часть структурной политики в рыночной экономике. Дис. д. э. н. //Финансовая академия. 2008. С. 156.
17. Папсуев А.И. Валютные ограничения как инструмент регулирования ме-ждународного движения капитала. //Дис. к. э. н. 2007. С. 180.
18. Романовский. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.,2007. С. 147.
19. Федорков. ДЛ. МГИМО. Российская газета, № 66 от 04 04.2001 г. 2005.
20. Хаченушко И В. Валютный контроль в Российской Федерации- Дис. к. э.н. //Гос. ун-т, им. М В. Ломоносова. - М, 2004. С. 143.
21. Хлестова И.О. Валютные операции и Российское законодательство.// БЕК: Учебник. - М. 2000. С. 189.
22. Щеголева Н.Г. Развитие российского валютного рынка на современном этапе. // Финансы и кредит.-2002.-№2
23. Щеголева Н. Дис. к.э.н. Проблемы валютного регулирования и контроля. //Экономист № 11. 2001.
24. Шмыревой А.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. -Новосибирск. 2004. С. 146.