Статистические методы анализа инвестиционной деятельности..

Введение

Одной из основных особенностей формирования рыночных от¬ношений в экономике страны является развитие инвестиционной деятельности.
Согласно Федеральному закону от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об ин-вестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (далее - Закон об инвестициях), под инвести-ционной дятельностью понимается наложение инвестиций и осуществление практических действий и целях получения прибыли и (или) достижения ино-го полезного эффекта.
Таким образом, предметом исследования являются статистические ме-тоды анализа инвестиционной деятельности.
Данная курсовая работа состоит из теоретической, практической и ана-литической частей.
В теоретической части курсовой работы рассмотрены следующие ас-пекты:
- Экономическая сущность инвестиции
- Группировка инвестиций
- Рентабельность. Показатели рентабельности их анализ.
- Анализ финансовых результатов.
Расчетная часть курсовой работы включает решение четырех задач по темам из варианта расчетного задания.
Задание 1. Исследование структуры совокупности.
Задание 2. Выявление наличия корреляционной связи между инвести-циями в основные фонды и нераспределенной прибылью, установление на-правления связи и измерение ее тесноты.
Задание 3. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах.
Задание 4. Использование рядов динамики в финансово-экономических задачах.
При проведении статистического анализа данных для текущей работы были использованы следующие программные средства Microsoft Word и Microsoft Excel.
В работе использовались учебники базового курса, дополнительная ли-тература.
I. Теоретическая часть
§ 1. Экономическая сущность инвестиций
Инвестиции - это денежные средства, ценные бумаги, иное имущест-во, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной дея-тельности в целях получения прибыли и (или) дости¬жения иного полезного характера.
Используя общепринятое деление инвестиций на реальные и финансо-вые, можно сказать, что реальные инвестиции - это капитальные вложения в основной производственный капитал, финансовые инвестиции - это вложе-ния денежных средств, материальных и других ценностей в ценные бумаги (акции, облигации и др.).
В статистической практике под реальными инвестициями понимаются инвестиции в нефинансовые активы, которые осуществляет предприятие. Они включают в себя:
инвестиции в основной капитал;
инвестиции в нематериальные активы;
инвестиции в объекты природопользования (водоемы, леса и т.д.) и землю;
инвестиции на пополнение запасов материальных оборотных средств;
затраты на капитальный ремонт зданий, сооружений, машин и обо-рудования.
Инвестиции в основной капитал подразделяются:
на инвестиции в основной материальный капитал;
в основной нематериальный капитал.
Инвестиции в основной материальный капитал складываются из затрат на новое строительство, расширение, реконструкцию, техническое перевоо-ружение, приобретение и капитальный ремонт зданий, сооружений, машин, оборудования, приобретение многолетних насаждений, рабочего скота и т.д.
Инвестиции в основной нематериальный капитал - это затраты на соз-дание и приобретение программных продуктов, опытно-конструкторских разработок и т.д.; инвестиции в нематериальные активы - затраты на приоб-ретение лицензий, патентов, авторских прав, разработку торговых марок и т.д.
Инвестиции на пополнение запасов материальных оборотных средств складываются из изменения стоимости готовой продукции и товаров, неза-вершенного производства, производственных запасов.
Затраты на капитальный ремонт зданий и сооружений - это затраты на смену изношенных конструкций и деталей, кроме полной замены основных конструкций (стен, фундаментов, межэтажных перекрытий и др.). Капиталь-ным ремонтом машин и оборудования считается такой вид ремонта, при ко-тором производится полная разборка агрегата, замена или ремонт всех изно-шенных деталей и узлов, их сборка и испытания.
Финансовые инвестиции представляют собой вложения денежных средств, материальных и иных ценностей в акции, облигации и другие цен-ные бумаги юридических лиц. Обычно используется следующая классифика-ция финансовых инвестиций:
банковские вклады, или депозиты (денежные суммы, помещаемые на хранение в банк клиентом банка);
облигации и другие ценные бумаги (долговые обязательства перед их владельцами по выплате определенного дохода в форме процентов и пол-ного погашения стоимости облигаций (ценных бумаг) по истечении установ-ленного срока);
акции (ценные бумаги, которые удостоверяют вклад акционеров в имущество предприятия);
кредиты (денежные средства, временно привлекаемые юридическим лицом и подлежащие возврату);
дебиторская задолженность (денежные средства, которые получает юридическое лицо по итогам взаимоотношений с дебиторами);
прочие (ссуды (денежные средства, которые получает заемщик в собственность и обязуется возвратить, как правило, с процентами), пай (часть определенных имущественных прав и обязанностей предприятия, преду-смотренных в его положении или уставе) и т.д.).
В экономической практике используется понятие «чистых финансовых инвестиций», которые представляют собой разницу между приобретением финансовых активов и наложением финансовых обязательств.
Основными источниками статистической информации об инвестициях является форма №П-2 «Сведения об инвестициях», которую ежеквартально представляют все юридические лица, их филиалы и представительства, осу-ществляющие инвестирование или получившие инвестиции от других юри-дических лиц. В форме выделяются финансовые вложения, инвестиции в не-финансовые активы, осуществленные данным предприятием, источники ин-вестиций. Дополнительно к данной форме представляется ежемесячно форма №11-2 (краткая) об инвестициях в основной капитал с выделением вложений в машины, инструменты и инвентарь. Наряду с ежемесячной представляется и годовая форма, а также приложение к форме №П-2 «Сведения об инвести-циях в основной капитал». В этой форме дается структура инвестиций и ис-точники их финансирования в основной капитал по отраслям и видам эконо-мической деятельности.
§ 2. Группировка инвестиций
Реальные и финансовые инвестиции группируют по формам собствен-ности, источникам финансирования и т.д.
Группировка инвестиций по формам собственности предполагает сле-дующее их распределение: государственная и негосударственная форма соб-ственности. Государственная собственность включает собственность, при-надлежащую полностью федеральным, региональным, муниципальным орга-нам управления, а негосударственная - частную собственность, обществен-ных организаций и смешанную. Смешанная собственность представляет со-бой собственность хозяйствующих субъектов, действующих на основе объе-динения частной, государственной собственности и собственности общест-венных организаций. Смешанная форма собственности может предполагать и иностранную собственность, т.е. собственность иностранных юридических или физических лиц, государств и международных организаций.
По источникам финансирования инвестиции распределяются на собст-венные и привлеченные средства. Собственные средства включают прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий; амортизационные отчисления; денежные накопления юридических лиц и сбережения физических лиц; де-нежные суммы, выплачиваемые страховыми организациями в виде возмеще-ния потерь от стихийных бедствий, аварий и т.п.; другие средства.
Среди привлеченных средств выделяются следующие: кредиты банков, средства от продажи акций, благотворительные и иные взносы, средства, вы-деляемые вышестоящими холдинговыми и акционерными компаниями, про-мышленно - финансовыми группами на безвозмездной основе; различные формы заемных средств, в т.ч. кредиты, предоставляемые государством на возвратной основе, кредиты иностранных инвесторов, облигационные займы, кредиты инвестиционных фондов и компаний, страховых обществ и др.; средства из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ; средства ме-стных бюджетных фондов; иностранные инвестиции, предоставляемые в форме финансового или иного участия в уставном капитале совместных предприятий, а также в форме приемных вложений финансовых институтов, государств, международных организаций и др.

Введение 3
I. Теоретическая часть 5
§ 1. Экономическая сущность инвестиций 5
§ 2. Группировка инвестиций 7
§ 3. Эффективность инвестиций в отдельные отрасли экономики 10
§ 4. Показатели экономической эффективности проекта 12
§ 5. Система динамических показателей эффективности инвестиций проекта 15
§ 6. Статистические методы исследования. 19
II. Практическая часть 24
Задание 1 24
Задание 2 30
Задание 3 32
Задание 4 34
III. Аналитическая часть 36
Заключение 40
Список литературы 41

Список литературы

1. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
2. Колесникова И.И. Социально-экономическая статистика: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2006. 517 с.
3. Социальная статистика: Учебник/Под ред.И.И Елисеевой. М.: Финансы и статистика,2007. 480с.
4. Статистика: Учебное пособие/Харченко Л.П., Долженкова В.Г., Ионин В.Г. и др.; под ред. В.Г.Ионина. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2001.
5. Сборник задач по теории статистики: Учебное пособие/ Под ред. проф. В.В.Глинского и к.э.н., доц. Л.К.Серга. Изд.3-е.- М.:ИНФРА-М; Но-восибирск: Сибирское соглашение, 2002.
6. Теория статистики: Учебник / Под ред. Р.А.Шмойловой.- М.:Финансы и статистика, 2000.
7. Статистика / Под редакцией И.И. Елисеевой. - М: Высшее обра-зование, 2007.
8. Елисеева И.И. Юзбашев М.М. Общая теория статистики. Учеб-ник,- М.: Финансы и статистика, 2007
9. Курс социально-экономической статистики : Учебник /М.Г. На-заров и др.- М.: Финансы и статистика,1985.
10. Ефимова М.Р. Общая теория статистики : Учебник. М.: ИНФРАМ, 2002.
11. Социально-экономическая статистика : Учеб. пособие для вузов / Под ред. В.Н. Салина, Е.П. Шпактовской. М.: Финансы и статистика, 2003.
12. Статистика: Курс лекций / Л.П. Харченко и др. М.: ИНФРА-М, 1999.
13. Сайт Госкомстата РФ. http://www.gks.ru