Страхование гражданской ответственности.

Глава 3. Рекомендации, направленные на улучшение существующего положения


Происходящие в последние годы в народном хозяйстве России изменения, вызванные переходом на рыночные отношения, не смогут не отразиться на такой сфере деятельности как страхование.
ОСАО «Ингосстрах» видит свою задачу в том, чтобы используя лучшие отечественные, мировые традиции создать такую экономическую, организационную систему взаимоотношений страховщиков с государством, пользователями страховых услуг, которая могла гибко, оперативно реагировать на все тенденции в развитии потребительского спроса, предлагая конкретные виды страховых услуг конкретным клиентам, сохранив доступность страхования для самых различных слоёв населения, независимо от возраста, рода занятий, получаемых доходов и других факторов.
В настоящее время проводится работа по осуществлению государственной программы перехода Российской Федерации на принятую в международной практике систему учета и сттистики. При этом в качестве приоритетных целей в бухгалтерском учёте определены разработка и утверждение национальных стандартов, а в статистике - переход от баланса народного хозяйства к системе национальных счетов с реформированием статистических показателей и форм отчетности.
Целью работы по стандартизации бухгалтерского учета являются создание принципиально новой системы регулирования бухгалтерского учета и отчетности в России, ориентированной на рыночную модель функционирования экономики; приведение в соответствие принципов и правил бухгалтерского учёта и составления бухгалтерской отчетности в России с общепринятыми международными нормами.
Осуществляются разработки, учитывающие особенности ведения учета в страховых организациях. Прежде всего, были подготовлены и внесены изменения и дополнения в план счетов с учетом требований Закона «О страховании» и правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
На мой взгляд, необходимо развивать работу по формированию механизма контроля за деятельностью «Ингосстрах», прежде всего за выполнением обязательств по договорам страхования, обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков.
Необходимо разработать положение об упорядочении страховых операций, осуществляемых в иностранной валюте, а также по страхованию и перестрахованию. Это позволит поднять имидж «Ингосстрах», а также увеличить объем поступления страховых платежей.
В настоящее время финансовые ресурсы ОСАО «Ингосстрах» крайне ограничены в сравнении с объёмами требуемого страхового покрытия.
В этих целях необходимо законодательно установить порядок, при котором все средства (без ограничений), направленные страховой компанией на пополнение страховых резервов, должны исключаться из налогооблагаемой базы.
Ещё одним из методов совершенствования страхования является введение в действие некоторых видов страхования, таких как:
1. семейное страхование жизни;
2. добровольное экологическое страхование;
3. страхование одиноких граждан с пожизненным обеспечением;
4. добровольное страхование прибыли.










Глава 4.Расчет страхового тарифа

о договору обязательного страхования владелец автомобиля должен заплатить страховой компании определенную сумму, которая рассчитывается на основании единых для всех страховщиков тарифов, утвержденных постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003г. № 264 по следующей форме (для легковых автомобилей):
Т= ТБхКТхКБМхКВСхКОхКМхКСхКПхКН;
где ТБ базовая ставка страхового тарифа в рублях;
КТ- коэффициент страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства 0,4;
КБМ-коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования. При заключении договора обязательного страхования впервые страхователю размер КБМ составляет 1;
КВС коэффициент страховых тарифов в зависимости от возврата и ставки водителя;
КО- коэффициент страховых тарифов в зависимости от количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством;
КМ коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля;
КС- коэффициент страховых тарифов в зависимости от периода использования транспортного средства;
КП применяется при обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории РФ, а также при обязательном страховании на срок следования к месту регистрации транспортного средства;
КН- применяется страховщиками при заключении или продлении срока действия договора обязательного страхования на год, следующий за периодом, в котором страховщику стало известно о совершении действии (бездействии), предусмотренных п.3 ст.9 Закона об обязательном страховании.
Пример: Для расчета суммы страховой премии введем условия:
Транспортное средство, легковой автомобиль ВАЗ-2109 принадлежащий физическому лицу, зарегистрирован в г.Москве. Мощность двигателя 78л.с., договор обязательного страхования заключается впервые, период использования автомобиля 12 месяцев в году. Возраст водителя, поименованного в страховом полисе, старше 22 ет, но стаж меньше 2 лет. К управлению автомобилем допущен муж, у него возраст старше 22 лет и стаж свыше 2 лет.
ТБ = 1980руб.; КТ=1,3; КВС=1,15; КО=1; КМ=1; КС=1: КП и КН в названном примере не применяются.
Т=1980руб. х 1,3 х 1,15 х 1 х 1 х 1 = 2960,1руб.
Теперь определим размер страховой премии за такое же транспортное средство, только принадлежащее юридическому лицу, которая определяется по формуле:
1=ТБхКТхКМхКБМхКН, где
КБМ коэффициент в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат в предыдущие периоды;
КН-коэффициент страхового тарифа (данный коэффициент будет применяться только при продлении-возобновлении договора страхования на следующий срок. При заключении первого договора обязательного страхования на год данный коэффициент не используется).
ТБ=2375руб.; КТ=1,3; КМ=1.
Т=2375руб.х1,3х1=3087,5руб.

Глава 5. Информационная среда: внутренняя и внешняя

В последние годы информация становится главным стратегическим ресурсом, и своевременный доступ к ней необходим в любой сфере бизнеса. Страховая отрасль не является исключением, поскольку и ее процветание полностью основано на обработке данных и доступе к информации.
Вне сомнения, внутренняя среда страховщика относится к категориям первоочередного внимания топ-менеджеров наряду с объемом продаж, финансовым результатом, долей рынка, кадрами и стратегией. Вместе с тем, иногда эту сферу деятельности компании на практике, в прессе и даже в научно-методической литературе в целом рассматривают лишь как часть базы для стратегического планирования (сильные и слабые стороны), или же фрагментарно, в отдельных проблемных вопросах текущей деятельности компании.
К внутренней среде страхового рынка относят:
- страховые продукты (услуги по конкретным видам договоров страхования);
- систему организации продаж страховых полисов и формирование спроса на страховые продукты;
- гибкую систему тарифов (цены, льготы, скидки, наценки, штрафы, пеня и т.п.);
- собственную инфраструктуру страховщика (агентства, конторы, филиалы, представительства, каналы коммерческой связи);
- материальные и финансовые ресурсы, которые определяют положение страховщика;
- человеческие ресурсы страховой компании;
- финансовое положение страховой компании и доверие к ней со стороны финансовых институтов;
- ликвидность страхового фонда.

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретическая часть 5
1.1. История, справки, сравнительные характеристики в России и зарубежном. Основные направления развития в отрасли страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств 5
1.2. Положительные и отрицательные стороны существующего положения в данном направлении 8
Глава 2. Анализ страхования ответственности на примере 14
2.1. Краткая характеристика предприятия 14
2.2. Сравнительная характеристика с другими страховыми компаниями. Положительные и отрицательные моменты в деятельности компаний 25
Глава 3. Рекомендации, направленные на улучшение существующего положения 32
Глава 4. Расчет страхового тарифа 34
Глава 5. Информационная среда: внутренняя и внешняя 36
Глава 6. Основные положения проекта «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» 38
Заключение 39
Список использованной литературы 40


Введение

Тема данной курсовой работы: «Страхование гражданской ответственности». В данном случае рассмотрению подлежит автострахование.
Актуальность исследования состоит в том, что страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. Этими своими функциями коммерческое страхование, осуществляемое страховыми компаниями, дополняет социальное страхование, организуемое государством. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни. Наверное, нет такого человека, который не пользовался бы услугами страхования, не прибегал хоть однажды к его помощи.
Цель работы состоит в том, чтобы проанализировать основные аспекты автострахования, выявить положительные и отрицательные стороны существующего положения в данном направлении.
В соответствии с целью исследования были сформулированы основные задачи:
1. рассмотреть историю, справки, сравнительную характеристику автострахования в России и зарубежом;
2. изучить положительные и отрицательные стороны существующего положения в данном направлении;
3. произвести анализ страхования ответственности на примере «Ингосстрах»;
4. выявить рекомендации направленные на улучшение существующего положения;
5. исследовать правовые основы деятельности.
Теоретическая база: при исследовании были рассмотрены труды следующих авторов: Адамчук Н.Г., Басаков М.И., Гребенщиков Э.С., Биргаков Б.М и другие.
Методы исследования:
- анализ литературы по существующей практике;
Этапы исследования: данная курсовая работа состоит из введения, шести глав, заключения, списка литературы.
Введение дается обоснование актуальности темы, исследования, сформулированы цель и задачи исследования.
В заключении отражены основные выводы и предложения.
Степень разработанности в научной литературе: данная тема хорошо разработана в научной литературе, в связи с тем, что актуальность темы достаточно высока.


Глава 1. Теоретическая часть
1.1. История, справки, сравнительные характеристики в России и зарубежном. Основные направления развития в отрасли страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Страховое дело один из важнейших экономических институтов, который существовал в разных экономических формациях, но наиболее полно реализуется в условиях рынка.
Мировая практика подтверждает, что в условиях рынка повышается вероятность возникновения рисковых ситуаций, а, следовательно, возрастает роль страховых фондов как важнейших условий предупреждения и ликвидации пропорций в общественном производстве, страховой защиты участников данного процесса.
В связи с развитием производства автомашин и распространением автомобильного транспорта во всем мире возникла необходимость в страховании средств транспорта и гражданской ответственности владельцев этих средств. На российском страховом рынке, который насчитывает в настоящее время 1732 компании против 2236 компаний на 1.1.08 г., автострахованием занимается большинство компаний, однако большая часть собранной премии (около 50%) приходится на крупные страховые компании Москвы и Центрального региона (порядка 30 компаний). Следует учесть, что многие компании, занимающиеся автострахованием, не имеют достаточого опыта в этом виде страхования и испытывают дефицит в квалифицированных специалистах. Кроме того, стремясь завоевать рынок, некоторые из них применяют демпинговые ставки: результат известен - банкротство ряда компаний (НАЛКО, Защита и другие). Недостаточно разработана юридическая база для проведения операций по страхованию каско и автогражданской ответственности.
Для автомобилистов, выезжающих за рубеж, принципиальным является наличие "зеленой карты", признаваемой за границей.
Поскольку в России до сих пор нет обязательного страхования автогражданской ответственности и поэтому наша страна не входит в систему "зеленой карты", многие российские страховые фирмы заключают договор с иностранной компанией, входящей в эту систему, и выдают ее "зеленые карты". Наибольшее страховое покрытие обеспечивают полисы немецких и австрийских компаний (СОФАГ, Гарант, Альте Ляйпцигер), меньшее - дешевые польские и болгарские полисы. Многие компании предусматривают систему франшиз для снижения тарифов и систему скидок и надбавок в зависимости от результатов страхования по итогам прошедшего года. В современных условиях, помимо вышеуказанных причин, тормозом для развития рынка страхования средств автотранспорта является криминализация страхового рынка. Параллельно с развитием страхования будет развиваться и вовлечение в него криминальных элементов, так как увеличение денежных средств в страховом секторе привлечет внимание не только авторитетов, но и мелких мошенников преступного мира.
Преступления, совершаемые в страховании автомашин, можно разделить на 3 группы:
Получение страхового возмещения выше страховой суммы, которая не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Мошенники либо меняют год выпуска (указывая 1996 год вместо 1990 года), либо завышают ее класс, что приводит к завышению страховой суммы. Это происходит при помощи фиктивных документов. Эти действия сопровождаются другими преступлениями (ложный угон, поджог и т.п.) для незаконного получения возмещения. Довольно широко распространено страхование автомашин в нескольких страховых компаниях и получение в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости. "
Незаконное полчение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая. Имитируется угон, поджог, ущерб, хищение частей автомобиля. При этом автомобиль либо прячется, либо наносится ущерб другому, меньшему по стоимости автомобилю, и по получении возмещения застрахованный автомобиль продается или реализуется по запчастям.
Увеличение размера страхового возмещения незаконным путем. Это практикуется завышением счета на ремонт частей автомобиля, пострадавших при страховом случае, или же умышленным повреждением непригодных к эксплуатации частей (ржавые детали кузова, поврежденная оптика и т. д.)
В зарубежных странах при проведении страхования в обязательной форме страховщики в большинстве таких случаев производят страховую выплату, а затем получают право на суброгацию к причинителю ущерба.
Нередко действуют отдельные лимиты по вреду, причиненному жизни и здоровью, и ущербу имуществу.
Так, например, лимиты страховой ответственности за вред, причиненный личности, составляют: в Швеции более 36 млн. долл.; в Швейцарии более 10 млн. долл.; в Нидерландах 1 млн. долл.; в Италии 880 тыс. долл.; в Германии 580 тыс. долл.; в Хорватии более 230 тыс. долл.; в Словении более 220 тыс. долл.; в Эстонии более 150 тыс. долл.; в Испании более 110 тыс. долл.; в Болгарии более 15 тыс. долл.; в Румынии менее 9 тыс. долл.; в Латвии примерно 3,5 тыс. долл.
В то же время в таких странах, как Бельгия, Франция, Ирландия, Люксембург, Великобритания, Финляндия, Норвегия, размеры покрытия убытков вследствие нанесения вреда здоровью граждан или их смерти неограниченны.
Лимиты страховой ответственности за ущерб, нанесенный имуществу, составляют:36 млн. долл. в Швеции; по 2 млн. долл. в Дании и Швейцарии; 900 тыс. долл. в Австрии; более 500 тыс. долл. во Франции; 370 тыс. долл. в Великобритании; более 230 тыс. долл. в Германии; около 150 тыс. долл. в Словении; более 120 тыс. долл. в Хорватии; менее 40 тыс. долл. в Эстонии; более 30 тыс. долл. в Испании; 9 тыс. долл. в Болгарии; 5 тыс. долл. в Латвии. В Бельгии и Люксембурге лимиты страховой ответственности не установлены.
Во многих зарубежных странах (например, в Бельгии, Испании, Франции, Италии, Португалии) при дорожно-транспортном происшествии, явившемся результатом столкновени, при условии, что средства транспорта установлены, а авария повлекла за собой только ущерб имуществу, величина которого не превышает лимитов ответственности страховщика, применяется упрощенная процедура урегулирования убытков на основе Конвенции IDA (Конвенции о прямом возмещении застрахованным). Суть этой процедуры состоит в том, что участники дорожного происшествия составляют протокол о нем, а страховая выплата осуществляется на его основе непосредственно страховой компанией, в которой застрахован потерпевший, с последующим выставлением ею регрессного иска в страховую организацию, застраховавшую ответственность причинителя вреда. Однако иногда между страховыми организациями, имеющими достаточно большое и примерно одинаковое число застрахованных транспортных средств, заключаются также соглашения, именуемые knock-for-knock. В соответствии с ними страховщики не предъявляют друг другу регрессные иски при дорожно-транспортных происшествиях с участием своих страхователей.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 декабря 2004 г.)
2. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (с изменениями от 24 декабря 2002 г., 23 июня 2003 г.)
3. Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 264 "Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии" (с изменениями от 20 апреля, 30 сентября 2004 г.).
4. Приказ Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г. № 90Н «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств»
5. Приказ Росстрахнадзора от 7 декабря 1994 г. «Правила формирования страховых резервов, иным чем страхование жизни»
6. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрена распоряжением правительства РФ от 25.09.2002 № 1361-р
7. Методические рекомендации по сбору аудиторских доказательств при проверке правильности формирования страховых резервов (утв. Минфином РФ 23 апреля 2004 г.) (одобрено Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от 22 апреля 2004 г.)
8. Абрамов В. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств//Финансовая газета. Региональный выпуск, N 34, 35, август 2002 г.
9. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации - М., РОССПЭН, 2004, - 622 с.
10. Басаков М.И. Страховое дело. М.: Изд-во ПРИОР,2001. 376 с.
11. Биргаков Б.М. Страхование автомобилей. М.:, 2006. 271 с.
12. Гильбо Е.В. Экономика и энергетика в России: перспективы в условиях базовых природных ограничений//2007. 282 с.
13. Гребенщиков Э.С. Выпускной экзамен для российского страхового бизнеса//Финансы, № 10, 2002. 111 с.
14. Громов А. Договор ОСАГО: качество страховых услуг//Финансовая газета. Региональный выпуск, N 30, июль 2004 г.
15. Грызенкова Ю., Цыганов А., Гайдаш Н., Цыбрунь В. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов, январь сентябрь 2002 г. Под ред. А.А.Цыганова. М., Русский полис, 2003. 300 с.
16. Дьяков А. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств//Финансовая газета. Региональный выпуск, N 40, октябрь 2003 г.