Таможенные преступления - проблемы квалификации и разграничения смежных составов.

ВВЕДЕНИЕ Актуальность настоящего исследования. Таможенные преступления наносят серьезный урон экономической безопасности Российской Федера-ции. В этой связи одним из важных средств положительного влияния на ситуацию может служить исследование проблем квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступлений. В конце ХХ века Российское государство лишилось монополии на внешнюю торговлю, что неизбежно повлекло за собой резкий рост объемов внешнеторговых операций. В связи с этим особое значение и актуальность приобрели нормы права, регламентирующие нарушения таможенных правил и процедуру противодействия незаконным явлениям в этой сфере. Учитывая, что по различным данным от 45% до 47% доходной части бюджета Российской Федерации с 2000 года формируется за счет таможенных платежей, правовая регламентация и практика борьбы с правонарушениями, сопутствующими перемещению товаров через границу Российской Федерации, всегда были актуальными. Последние кризисные явления в мировой экономике породили резкий всплеск нарушений в сфере внешнеэкономической деятельности, связанных с незаконным перемещением товара через границу и имеющих цель уклонения от уплаты таможенных платежей, в целях минимизации расходов (а, следовательно, и увеличения прибыли) недобросовестного участника внешнеэкономической деятельности. Анализ динамики правонарушений в таможенной сфере в 2009 году в сравнении с предыдущими периодами позволяет утверждать, что актуальность института защиты экономической безопасности государства существенно возросла. Помимо экономического ущерба, преступления в таможенной сфере зачастую наносят урон здоровью граждан (когда ввозятся товары, не соот-ветствующие требованиям нормативов, технических условий и ГОСТов, не прошедшие сертификацию соответствия, санитарно-эпидемиологическую и гигиеническую сертификацию) подрывают рынок отечественных производителей путем ввода в оборот более дешевых и некачественных, нежели их российские аналоги, товаров, посягают на экологическую безопасность, нарушают законодательство о товарных знаках. Однако несовершенств современного законодательства зачастую затрудняет привлечение виновных к ответственности, а также создает проблем в квалификации совершенных ими преступлений. В связи с вышеизложенным, актуальность исследована проблемы квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступлений в настоящее время неоспорима. Степень научной разработанности темы. Изучение и анализ результатов теоретических разработок и практики судебного исследования преступлений по рассматриваемой проблеме дают основание обоснованно полагать, что вопросы проблем квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступлений разработаны еще неполно. По мнению ученых , указанная проблема настолько масштабна и разнородна, что решить ее в одиночку невозможно. В борьбе с таможенными преступлениями недопустима монополизация, она неизбежно приведет к коррупции . Необходимость разработки комплекса взаимосвязанных мер, направленных на противодействие таможенных преступлений создает предпосылки для углубленного изучения данной проблемы, что обусловливает теоретическую и практическую значимость ее исследования. Исходя из изложенного выше, актуальность темы работы состоит в исключительной важности проблем расследования экономических преступлений в современных экономических условиях, в острой потребности их теоретического осмысления и недостаточно отвечающей потребностям практики их изученности, что обусловливает необходимость дальнейшего научного исследования проблем квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступлений. Указанные обстоятельства предопределили выбор и актуальность темы исследования. Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с посягательствами на порядок и ус-ловия перемещения через таможенную границу Российской Федерации то-варов и транспортных средств, взимания таможенных платежей, таможенного оформления, таможенный контроль и другие средства проведения таможенной политики в жизнь, а также практика таможенных органов, соответственно, по раскрытию, расследованию, судебному исследованию и предупреждению таможенных преступлений; нормативная база, имеющая отношение к теме исследования, результаты аналитической работы таможенных органов и судов. Предмет исследования составляют проблемы квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступлений. Цель и задачи исследования. Целью исследования являются научное осмысление проблем квалификации и разграничения смежных составов та-моженных преступлений. Для достижения указанной выше цели автор настоящей работы ста-вил перед собой следующие задачи: - исследование системы таможенных преступлений, - проанализировать таможенные преступления, связанные с перемещением товаров, - проанализировать таможенные преступления, связанные с невозвращением из-за границы достояния или валюты, - проанализировать таможенные преступления, связанные с неуплатой таможенных платежей, - определить признаки контрабанды, - определить признаки иных таможенных преступлений, - разграничить контрабанду и смежные составы. Методология исследования. Методологическую основу исследования составляют: диалектико-материалистический метод познания действительности; методы комплексного программно-целевого изучения явлений и процессов, относящихся к предмету исследования во взаимосвязи и взаимообусловленности с положениями наук уголовно-правового цикла, общенаучной литературы. Нормативную базу исследования составили Конституция РФ, соответствующие статьи уголовно-процессуального законодательства, Особенной части УК РФ, таможенного законодательства, а также нормативные правовые акты в области таможенного дела. Практическая значимость настоящего исследования определяется и тем, что его результаты могут быть использованы в практике таможенных органов, а также в учебном процессе на юридических факультетах и на курсах усовершенствования дознавателей таможенных органов. Выводы и предложения, сформулированные в результате работы могут быть использованы в дальнейших теоретических разработках, посвященных этой проблеме и в практической деятельности органов дознания государственного таможенного комитета РФ. Научная новизна состоит в комплексном анализе проблем квалификации и разграничения смежных составов таможенных преступле-ний согласно современному законодательству. Структура и объем работы обусловлены объектом, предметом, целью и задачами исследования и включают в себя введение, две главы, заключение и библиографию.

ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1. ПОНЯТИЕ, СИСТЕМА И ЮРИДИЧЕСКИЙ СОСТАВ ТАМОЖЕННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 7 1.1 Система таможенных преступлений 7 1.2 Таможенные преступления, связанные с перемещением товаров 11 1.3 Таможенные преступления, связанные с невозвращением из-за границы достояния или валюты 20 1.4 Таможенные преступления, связанные с неуплатой таможенных платежей 26 Глава 2. ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ И РАЗГРАНИЧЕНИЯ СМЕЖНЫХ СОСТАВОВ ТАМОЖЕННЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 39 2.1 Признаки контрабанды 39 2.2 Признаки иных таможенных преступлений 42 2.3 Разграничение смежных составов таможенных преступлений 55 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66 СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 69

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным го-лосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о по-правках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)// Российская газета, № 7, 21.01.2009
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 04.10.2010)// Собрание законодатель-ства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 295
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 27.07.2010)// Российская газета, № 249, 22.12.2001
4. Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 27.07.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 23.09.2010)// Российская га-зета, № 256, 31.12.2001
5. Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ (ред. от 29.06.2010) «О связи»// Российская газета, № 135, 10.07.2003
6. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003)// Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, № 50, ст. 4859
7. Федеральный закон от 08.12.2003 № 165-ФЗ (ред. от 30.12.2006) «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров»// Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, № 50, ст. 4851
8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета, № 127, 13.07.2002
9. Федеральный закон от 25.06.2002 № 73-ФЗ (ред. от 23.07.2008, с изм. от 17.12.2009) «Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 24.05.2002)// Парламентская газета», № 120-121, 29.06.2002
10. Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-ФЗ (ред. от 07.05.2009) «Об экспортном контроле» // Собрание законодательства РФ, 26.07.1999, № 30, ст. 3774
11. Федеральный закон от 19.07.1998 № 114-ФЗ (ред. от 01.07.2010) «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностран-ными государствами» // Собрание законодательства РФ, 27.07.1998, № 30, ст. 3610
12. Закон РФ от 21.05.1993 № 5003-1 (ред. от 28.06.2009) «О тамо-женном тарифе»// Российская газета, № 107, 05.06.1993
13. Закон РФ от 15.04.1993 № 4804-1 (ред. от 17.07.2009) «О вывозе и ввозе культурных ценностей»// Российская газета, № 92, 15.05.1993
14. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492
15. Постановление Правительства РФ от 14.06.2001 № 462 (ред. от 15.06.2009) «Об утверждении Положения об осуществлении контроля за внешнеэкономической деятельностью в отношении оборудования и материа-лов двойного назначения, а также соответствующих технологий, применяе-мых в ядерных целях»// Собрание законодательства РФ, 25.06.2001, № 26, ст. 2677
16. Указ Президента РФ от 10.09.2005 № 1062 (ред. от 07.12.2009) «Вопросы военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами» // Собрание законодательства РФ, 19.09.2005, № 38, ст. 3800
17. Указ Президента РФ от 05.05.2004 № 580 (ред. от 04.12.2008) «Об утверждении Списка товаров и технологий двойного назначения, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники и в отношении которых осуществляется экспортный контроль»// Собрание зако-нодательства РФ, 10.05.2004, № 19 (часть 2), ст. 1881
18. Указ Президента РФ от 08.08.2001 № 1005 (ред. от 21.12.2009) «Об утверждении Списка оборудования, материалов и технологий, которые могут быть использованы при создании ракетного оружия и в отношении ко-торых установлен экспортный контроль»// Российская газета, № 155-156, 11.08.2001
19. Указ Президента РФ от 30.11.1992 № 1487 (ред. от 17.05.2007) «Об особо ценных объектах культурного наследия народов Российской Фе-дерации»// Собрание актов Президента и Правительства РФ, 07.12.1992, № 23, ст. 1961
20. Уголовный кодекс РСФСР (утв. ВС РСФСР 27.10.1960) (ред. от 30.07.1996)// Ведомости ВС РСФСР, 1960, № 40, ст. 591, документ утратил силу

Научная литература

21. Берзинь О.А. Использование криминалистических средств в та-моженной деятельности. Дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2001
22. Беспалько В.Г. Доказывание по делам о контрабанде. Дис. ...канд. юрид. наук. М., 2001
23. Беспалько В.Г. Проблемы уголовно-правовой охраны культурных ценностей от незаконного ввоза, вывоза и невозвращения из-за границы. – М.: РИО Российск. тамож. Академии, 2008
24. Богданов Д. И. Историко-правовой анализ законодательства об ответственности за таможенные преступления и контрабанду. Учебное пособие - М.: МАКС-ПРЕСС, 2004
25. Богданов Д.И. Характеристика уголовно-правовых мер борьбы с контрабандой. Лекция. МАКС-ПРЕСС. М., 2004
26. Буранов Г.К., Рябова А.Ю. Об ответственности за уклонение от уплаты налогов, сборов и таможенных платежей // «Черные дыры» в Россий-ском Законодательстве. Юридический журнал. 2009. №3
27. Волженкин Б.В. Экономические преступления. Спб., 1999
28. Гармаев Ю.П. Понятие и криминалистическая классификация преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Воронежские криминалистические чтения: Сб. науч. трудов. Вып. 4 / Под ред. О.Я. Баева. Воронеж, 2003
29. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998
30. Грачев О.В. Уклонение от уплаты таможенных платежей: поня-тие, объект и предмет преступления // Таможенное дело. 2007. №2.
31. Дмитренко И.В. Объект невозвращения на территорию РФ пред-метов художественного, исторического и археологического достояния наро-дов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ) // Общество и право. Научно-практический журнал. 2008. №2
32. Жбанков В.А. Свойства личности и их использование для уста-новления лиц, совершивших таможенные правонарушения. М., 1999
33. Игнатюк А. З. Контрабанда и иные правонарушения во внешне-экономической деятельности: Теория и практика расследования / А.З. Игна-тюк.-М.: Изд-во деловой и учебной литературы; Амалфея, 2001
34. Кирсанов А.Ю. Квалификация таможенных преступлений // Вестник Московского университета МВД России. 2007. №3. С. 53
35. Колесникова М.М. Проблемы уголовно-правовой и криминоло-гической характеристик таможенных преступлений / М.М. Колесникова // Человек и его ценности в современной культуре: межвузовский сборник на-учных трудов. Москва, - 2006
36. Колесникова М.Н. Об эффективности борьбы с таможенными преступлениями / М.М. Колесникова // Известия Российского государствен-ного педагогического университета им. А.И. Герцена. № 34 (76): Аспирант-ские тетради: Научный журнал. СПб., - 2008
37. Кравцов Р.В. Эволюция советского законодательства об ответст-венности за контрабанду // Сибирский юридический вестник. 2007. № 4.
38. Кругликов Л.Л., Дулатбеков Н.О. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказа-ния). Ярославль, 2001
39. Кудашкин В.В., Турко А.Н. Совершенствование таможенно-правового регулирования ввоза и вывоза продукции военного назначения //Вестник Российской таможенной академии. - 2008. - № 3(4).
40. Кузнецов В. Контрабанда по диппаспорту // Российская газета, 1992, 9 июня
41. Кулев А.Г. Контрабанда: вопросы квалификации // Проблемы со-вершенствования юридической техники и дифференциации ответственности в уголовном праве и процессе. Сборник научных статей. 2008. Вып. 3
42. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. М., 2001
43. Лобанов А.С. Методы повышения эффективности борьбы с ор-ганизованной преступностью.- М.:Юридическая литература, 2004
44. Лобанов М. Пермские авиалинии связались со спецслужбами. И не рады этому. // Российская газета. 1998. 27 июня
45. Медведев Е.В. Некоторые вопросы уголовной от//ветственности за контрабанду по российскому уголовному законодательству // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. Серия «Юриспруденция». 2006. Вып. 60
46. Мельникова В.Е. Преступления в сфере экономической деятель-ности // Уголовное право России. Особенная часть: Учебник. – М., 1996
47. Нестеров А.В. Концептуальные основы использования специаль-ных познаний в раскрытии и расследовании таможенных преступлений. Дис. ... докт. юрид. наук. М., 2001
48. Ожегов С.И. Cловарь русского языка. М., 1953
49. Панченко П.Н. Преступления в сфере экономической деятельно-сти // Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу РФ: в 2-х т. – Н.Новгород, 1996. – Т.1
50. Погосян Т.Ю. Преступления в сфере экономической деятельно-сти // Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов. – М., 1998
51. Птухина Л.А. Уголовно-правовые аспекты преступлений, связан-ных с незаконным экспортом технологий, используемых при создании воо-ружения и военной техники // Проблемы правопонимания и правопримене-ния: теория и практика. Материалы межрегиональной научно-практической конференции. – М., 2007
52. Российское уголовное право. Особенная часть/ под ред. В.Н. Кудрявцева и А.В. Наумова. М., 1997
53. Савлук А.О. Актуальные вопросы методики расследования укло-нения от уплаты таможенных платежей. М., 2003
54. Смирнова А.Н. Проблемы расследования и доказывания тамо-женных преступлений. – М.: Олма-пресс, 2004
55. Смоляков П. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законность. 2007. №2
56. Сучков Ю.И. Таможенные преступления. Учебное пособие. Ка-лининград, 2000
57. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Б.В. Яце-ленко; ИМПЭ. М., 1996
58. Уголовное право. Особенная часть/ Под. ред. проф. Б.В. Здраво-мыслова. М., 1996
59. Чучаев А.И., Иванова С.Ю. Таможенные преступления в новом УК РФ // Государство и право. 1998. № 11
60. Яковлев П.А. Экономическая борьба с контрабан-дой//Экспертиза, 2007, № 12

Материалы судебной практики
61. Бюллетень Верховного Суда РФ.2002.№11
62. Бюллетень Верховного Суда РФ.2007.№12.
63. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008 г. №6 «О судебной практике по делам о контрабанде» (ред. от 28.09.2010) //Российская газета, № 123, 07.06.2008
64. Определение Конституционного Суда РФ от 16 октября 2003 г. № 375-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Смирнова Игоря Николаевича на нарушение его конституционных прав ч. 1 ст. 188 и ч. 1 ст. 194 УК РФ» // СПС «КонсультантПлюс».
65. Надзорное постановление Верховного Суда РФ от 30.09.2008 №5-Д08-56
66. Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным де-лам Верховного Суда РФ от 05.02.2009 № 25-О09-4
67. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федера-ции за II квартал 2003 года//Бюллетень Верховного Суда РФ.2004.№1
68. Определение Конституционного Суда РФ от 24 января 2006 г. № 26-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Кайбышева Оскара Акрамовича на нарушение его конституционных прав статьей 189 Уголовного кодекса Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант. Плюс»
69. Определение Верховного Суда РФ №29-096-25// Справочно-правовая система «Консультант. Плюс»
70. Определение Верховного Суда РФ от 15 фев. 2001 г.// Справочно-правовая система «Консультант. Плюс».
71. Определение Верховного Суда РФ от 27 июня 2005 г.// Справоч-но-правовая система «Консультант. Плюс».
72. Определение Верховного Суда РФ от 25 дек. 2006 г.// Справочно-правовая система «Консультант. Плюс».
73. Постановление Президиума Мосгорсуда от 20.12.2001// Бюлле-тень Верховного Суда РФ, 2002, № 11
74. Надзорное определение Верховного Суда РФ от 9 апр. 2007 г.// Справочно-правовая система «Консультант. Плюс».
75. Обзор судебной практики, Приложение к Письму ГТК России от 02.07.2004 № 17-12/24414
76. Решение по уголовному делу по обвинению гражданина РФ Гри-банова (Беловский районный суд) - http://oblsud.krs.sudrf.ru
77. Решение по уголовному делу по обвинению Кириченко (Глуш-ковский районный суд) -http://oblsud.krs.sudrf.ru
78. Постановление президиума Московского городского суда от 24 июля 2009 года//www.mos-gorsud.ru
79. Семёнова А. С.Таможенные преступления. Материалы судебной практики. – М.: Смарт, 2009