Целевые кредиты коммерческого банка: виды и направления развития.

ВВЕДЕНИЕ

Тенденции развития кредитных операций российских коммерческих банков в последние годы свидетельствуют о повышении роли банковского кредита в кредитном обеспечении потребностей физических лиц необходимыми денежными ресурсами. В условиях развития банковского кредитования физических лиц существует необходимость исследования данного направления, в частности это относится к методическим и методологическим аспектам банковского кредитования физических лиц.
Кредитный рынок является неотъемлемой и важнейшей структурой рыночной экономики. Мировой кризис ликвидности продолжает и сейчас оставаться главной темой на российском финансовом рынке. В самые первые дни после известия об обвале американского, а затем и британского ипотечного рынка российские финансисты заговорили о необходимости свернуть кредитование в целом, т.к. основным источником финансовых ресурсов для российских банков служили заимствования на западных рынках - кредиты крупнейших мировых банков, секьюритизация ипотечных кредитов, проведение IPO (массовое размещение акций и других ценных бумаг). В результате кризиса «свободных» денег у западных финансистов стало меньше, а их «цена» заметно выросла (в среднем стоимость межбанковского, то есть кредита, выдаваемого одним банком другому, выросла на 2-3%). Соответственно, российские банки испытали дефицит денежных средств, необходимых для выдачи кредитов потенциальным заемщикам.
Наиболее актуальным направлением в развитии кредитования физических лиц на современном этапе представляется целевое кредитование, оно является перспективным элементом рыночной экономики. Отражая закономерности развития мирового банковского хозяйства, оно является одним из приоритетных направлений бизнеса.
В сложившейся ситуации самое слабое звено - кредиты нецелевые, которые берутся без определенной цели как в силу объективных обстоятельств (если приобретаемый объект не попадает ни под одну из программ целевого кредитования), так и в силу субъективных причин - кредит берется без должной финансовой подготовки, что в является причиной большого количества невозвратов, обременяющих как конкретный банк, так и систему кредитования в целом, что является одной из причин возникшего кризиса ликвидности. На этом фоне более предпочтительны кредиты целевые. Второй плюс большинства целевых кредитов (автокредитов, образовательных и др.) – возможность залога объекта приобретения, реализация которого обеспечивает возврат средств по кредиту в случае реальной невозможности погашения кредита заемщиком. Таким образом, целевые кредиты – наиболее перспективное направление развития кредитного рынка.
Цель данной дипломной работы – анализ современного состояния рынка целевого кредитования, а также определение проблем и перспектив развития целевых кредитов в коммерческих банках на современном этапе на примере Сберегательного банка России.
В соответствии с поставленной целью в работе определены следующие задачи:
• дать общую характеристику кредитной системы коммерческих банков;
• рассмотреть классификацию целевых кредитов;
• ознакомиться с условиями выдачи и погашения целевых кредитов;
• ознакомиться с организационной характеристикой анализируемого банка;
• проанализировать финансовое состояние анализированного банка;
• рассмотреть виды и условия целевых кредитов Сберегательного банка России;
• определить перспективы и тенденции развития рынка целевого кредитования.
Объектом данного исследования является Сбербанк России как участник рынка целевого кредитовании.
Предметом исследования в дипломной работе являются экономические отношения, возникающие в процессе взаимодействия сторон целевого кредитования.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической базой исследования послужили положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных авторов по проблемам целевого кредитования, таких как Амирова А.Н., Ашмарина Е.М., Белов В.А., Волынский B.C., Голышев В. К., Куник Я.А. и др.
Методологической основой исследования являются такие методы исследования как системный подход, сравнительный анализ и комплексный подходы, методы логического, сравнительного, финансового анализа.
Эмпирическая база исследования представлена официальными данными о деятельности Сберегательного банка России; данными, опубликованными в монографиях, справочной и методической литературы; материалами периодической печати и информационными ресурсами сети Интернет по теме дипломного исследования.
Настоящая работа включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ЦЕЛЕВОГО РЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ 6
1.1. Кредитование как система и ее элементы 6
1.2. Содержание и классификация целевых кредитов 14
1.3. Условия выдачи и погашения целевых кредитов 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 27
2.1 Общие сведения об ОАО «Сбербанк России» и его организационная структура 27
2.2. Оценка финансовых показателей деятельности Банка 30
2.3. Анализ целевого кредитования в Банке за 2007-2009г.г. 41
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ЦЕЛЕВОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 59
3.1. Характеристика рынка целевого кредитования на современном этапе в России 59
3.3. Проблемы и перспективы развития целевого кредитования в России 65
3.2. Перспективные программы целевого кредитования в ОАО «Сбербанк России» 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83
Приложение 1 88
Приложение 2 89
Приложение 3 90
Приложение 4 92
Приложение 5 95

1. Гражданский Кодекс РФ от 18 декабря 2006 г. № 230-ФЗ.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №395-1 / Российская газета (Федеральный выпуск) от 30 декабря 2004г.
3. ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.- 15 июля 2002г.- №28.- Ст.2790
4. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 30.12.2004) // СЗ РФ, 20.07.1998, № 29, ст. 3400.
5. Указ Президента РФ от 10.06.1994 г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы РФ», СЗ РФ от 13.06.1994 г., №7, ст. 696.
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П// СПС «Гарант»
7. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России, №70-71 от 08.10.1998 г.
8. Положение ЦБ РФ от 03.10.2000 г. №122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительством» // Вестник Банка России, №54 от 09.10.2000 г.
9. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России, №70-71 от 25.12.2002 г.
10. Указание ЦБ РФ от 05.04.2002 г. №1131-У «О неприменении на территории Российской Федерации некоторых нормативных актов Госбанка СССР\", \"Вестник Банка России\", №21 от 17.04.2002 г.
11. Постановление Правительства РФ от 19.03.1992 г. №173 «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» // Российская газета, №77 от 03.04.1992 г.
12. Соглашение ЦБ РФ и Межгосударственного банка от 02.12.1996 г. «О порядке и правилах совершения Межгосударственным банком банковской деятельности на территории РФ» // Вестник Банка России №64 от 26.10.1999 г.
13. Соглашение между ЦБ РФ и Национальным банком Республики Беларусь от 20.02.1997 г. «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами РФ и Республики Беларусь» // Вестник Банка России, №28 от 14.05.1997 г.
14. Соглашение между ЦБ РФ и Национальным банком Таджикистана от 13.02.1997 г. «Об организации расчетов» // Вестник Банка России, №28 от 14.05.1997 г.
15. Соглашение между ЦБ РФ и Банком Латвии от 12.02.1997 г. «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами РФ и Латвийской Республики» // Вестник Банка России, №10 от 20.02.1997 г.
16. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России, №15 от 20.02.2004 г.
17. Инструктивные указания Госбанка СССР от 30.10.1987 г. №174-87
Специальная научная отечественная и зарубежная литература:

18. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2009. - № 3. - С. 3 - 9.
19. Анищенко А.В. Кредиты и займы: учёт и налоги, Налог Инфо 2006
20. Апатова Н.В. Финансовый анализ СПб.: Питер 2006
21. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.-140 с.
22. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008.-245 с.
23. Белоглазова Г.Н. Современные тенденции развития банковского бизнеса. // Вестник ОГУ. №4, 2009.
24. Боровиков В.П. Популярное введение в кредитование. М.: Пресс, 2005
25. Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма – М.: Финансы и статистика, 2008
26. Вунш Г. Ценные бумаги. -М.: Финансы, 2007
27. Гершунский Б.С. Особенности кредитования в РФ. - М.: РАО, 2006
28. Гукасьян Г.М. Экономическая теория - СПб.: Питер,2006
29. Гурин П. Как будет развиваться рынок экспресс - кредитования в условиях кризиса // РБК Daily. 2008. №11. С.15.
30. Джозеф Синки. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг: Альпина Бизнес Букс, 2007 г.
31. Джуринский А.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. | Учебное пособие. - М.: Изд. РОУ, 2007
32. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Новое время, 2006
33. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. / Л. Г. Ефимова - М.: «НИМП», 2009.— 654 с.
34. Игумнов А.В. Займы с современном мире – М.: № 10 , 2006
35. Илющенко А. Банки укорачивают экспресс – кредиты / Коммерсантъ. 2009. №28. С.4.
36. Казаков М. Изменятся ли ставки по потребительским кредитам // РБК Daily. 2009. №2. С14.
37. Калиновский И.В., Сравнительный анализ эффективности Банков. М.: ИНИНФО, 2008
38. Киселев В.В. Управление банком: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 2006
39. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник М.: ЭКОНОМИСТЪ -2009. - 363 с.
40. Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки. 7-е Издание.: «КноРус» 2008 г.
41. Лакин Г.Ф. Финансы.- М.: Высшая школа, 2006
42. Литтл Т., Финансовый анализ. - М.: Колос, 2005
43. Назаров В.Б. , Королева С.О. Ипотека: руководство к действию, 2-е изд., перер. и доп. Издательство: BHV, 2007
44. Никитин К.Е. Методы и техника финансового анализа- М.:Финансы и статистика, 2007
45. Носова С.С. Финансы и кредит: Учебник для вузов - М.:Гуманит. Изд.центр ВЛАДОС, 2007
46. Попков В.В. Конкуренция в банковской сфере. // Аналитический банковский журнал. №10(65), 2009.
47. Пятков А. Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления // Банковское обозрение. 2009. №2. С.9-10.
48. Роберт И.В. Современные методики кредитования: - М.: «Школа-Пресс», 2007
49. Рубченко М. О направлениях реформирования банковской индустрии. // Вестник АРБ. №13,09.
50. Сажина М.А., Чибриков Г.Г. Экономическая теория: Учебник для вузов – М.: Издательство НОРМА, 2005
51. Серебренников А. «Русский Стандарт» больше других пострадал от кризиса ликвидности // Финанс. 2009. №9. С.16.
52. Скаткин М.Н. Проблемы современной банковской деятельности. 2-е изд.- М.: Банковское дело, 2005
53. Тавасиев А.М. Управление банковским сектором России в условиях кризиса / Мехряков, В.Д. // Банк. дело. - 2009. - №№ 4 - 5
54. Трушина Н. Прогнозы развития потребительского кредитования на 2010 год // РБК Daily. 2009. № 12. С.4.
55. Тюрин Ю.П., Анализ данных в экономике- М.: ИНФРА-М, Финансы и статистика, 2008
56. Уланова Е.С., Методы кредитования населения- Л.: Юнит-М, 2005
57. Улюкаев Л. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы / Данилова, Е. // Вопр. экономики. - 2009. - № 3. - С. 4 - 19.
58. Хандруев А.А. Банковская система России 2010: стратегии выхода из кризиса. М.: консалтинговая группа «БФИ», 2009, с. 21
59. Храмцов П.Б. Современные займы. - М.: «Этоинформ», 2007
60. Четвериков В. В 2009 году банкам лучше «законсервировать» бизнес // Банковское обозрение. 2009. №12. С.13.
61. Шевчук В.Д., Шевчук Д.А. Банковское дело: учебник М.: «РИОР» -2009. - 464 с.
62. Шуркалин А.К. Целевое кредитование. // Финансовый менеджмент. – 2008. - №2. С.21-24.
Адреса сайтов в Интернете
63. www.banki.ru
64. www.credit.ru
65. www.express.kirov.ru
66. www.garant.ru
67. www.financialcrisis.ru
68. www.forexcity.ru
69. www.rs.ru
70. http://www.rs.ru/credits
71. http://roman.by/r-75195.html
72. www.rbc.ru