Учет и анализ движения денежных потоков организации с использованием прямого и косвенного методов .

ВВЕДЕНИЕ Оптовая торговля имеет особое значение в экономике любой страны, выполняя социально значимую функцию, заключающуюся в продвижении товара от производителя к потребителю через организации, занимающиеся розничной продажей. Ее роль в российской экономике возрастает. По данным федеральной службы Государственного комитета статистики в среднем оборот оптовой торговли за последние три года прирастает на 24-26% в год. Развитие сферы оптовой торговли сопровождается активным совершенствованием ее форм. Так, в условиях жесткой конкурентной борьбы на региональных рынках сбыта решающее значение стало приобретать не только качество и потребительские свойства товаров, но и возможность их приобретения с минимальными накладными расходами за короткий период времени. С этой целью ведущие российские и зарубежные компании уделяют внимание применению новых форм торговли через создание оптовых торговых сетей, что способствует равномерному распределению своих товаров по всей территории страны, росту объему продаж и удовлетворению потребностей покупателей. Однако в настоящее время снижение покупательского спроса и проблемы сбалансированности денежных потоков, вызванные кризисным состоянием мировой экономики, негативно сказались на их финансовом состоянии. В этих условиях особо важное значение приобретает грамотное управление денежными потоками, их учет и стратегический анализ, что позволит своевременно решать возникающие проблемы и адаптировать стратегию развития к меняющимся условиям. Достижение оптимального размера денежных потоков невозможно при отсутствии рационально организованного учета, формирующего информационную базу для стратегического анализа. Очевидно, что традиционный бухгалтерский учет не может решить возникшую проблему.

Оглавление ВВЕДЕНИЕ 3 1. Характеристика предприятия и описание экономической ситуации в отрасли 5 2. Описание деятельности предприятия 8 3. Анализ основных технико-экономических показателей 10 4. Анализ финансового состояния ООО «Паритет» 12 4.1. Анализ баланса ООО «Паритет» 12 4.2. Анализ движения денежных средств 15 4.3. Влияние денежных средств на показатели ликвидности и финансовой устойчивости 18 5. Порядок заполнения и информационное содержание статей отчета о движения денежных средств 24 Заключение 32 Список использованной литературы 37 Приложение 1 39

Список использованной литературы 1. Борисов Е. Ф. Основы экономики. - М.: Юрист, 2008 2. Бочаров В.В. Финансовый анализ – СПб, 2009 – 240 с. 3. Бурцев Владимир. Анализ краткосрочной ликвидности компании: методология и практические примеры // Менеджмент сегодня, 3, 2008 4. Ван Хорн Д. Основы финансового менеджмента. / Д. Ван Хорн -М.: Вильямс, 2008. - 992 с. 5. Глинский В.В., Ионин В.Г. Статистический анализ. Учебн.пособие. – Новосибирск, 2009 6. Доля В.Т. Экономический анализ: теория и практические методики: Учебн. Пособие. – К., 2009 7. Егармина В. Использование финансовой отчетности при осуществлении контроля субъектов предпринимательской деятельности органами налоговой службы. //Вестник налоговой службы .-2009.-№23.-С.58-64. 8. Иванов А. Бесшоковое внедрение и развитие системы.// C-NEWS. Из-дание о высоких технологиях. - 2007, 12 9. Ионова А.Ф, Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник, 2008 10. Капица С.П., Курдюмов С.П., Малинецкий Г.Г. Синергетика и прогнозы будущего // Издательство: УРСС2, 2009 11. Кивачук В.С. Оздоровление предприятия: экономический анализ: Монография. М., 2009 12. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента, ученик. Издательство: МарТ - 2009 13. Кононенко О. Анализ финансовой отчетности. – Х.: Фактор, 2009 – 144 с. 14. Молоканов М.В. Денежный поток предприятий. Издательство: Вершина, 2008 15. Организация и планирование производства: Конспект лекций/ Макареня Т.А.,Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2008. 16. Павловская О. В. Усовершенствование методов анализа финансового состояния // Финансы. - 2008.. - № 11. - с. 54-62. 17. Прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия //автор Комаристый Евгений // Маркетинг услуг, № 1, 2009 18. Содержание и методы финансового анализа // Финансовый менеджмент, № 1-2009 19. Финансовая работа и финансовые службы предприятия // Финансовый менеджмент, № 9-2009 20. Финансовый менеджмент - MBA, Лукасевич И.Я - 2009 21. Финансовый менеджмент - Автор: Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2009 22. Финансовый менеджмент - теория и практика 2изд, Ковалев В.В - 2009 23. Финансовый менеджмент: учебное пособие // Коллектив редакции. Издательство: ФинПресс, 2009 24. Финансы и кредит: Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах)/ А.Ю.Казанская, Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2008 25. Шелегеда Б.Г., Смирнов А.В., Костенко Н.В. Анализ инвестиционного риска случайных денежных потоков с использованием имитационного моделирования. // Финансовый менеджмент, № 2, 2009 26. Юрова Анна АНАЛИЗ АССОРТИМЕНТА, ПЛАНИРОВАНИЕ АССОРТИМЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ // Управление сбытом 11 ноябрь 2009 27. Ядин Дениэль. Международный словарь маркетинговых терминов: Более 2000 проф. терминов / В.О. Шагоян (пер.с англ.). - Д. : Баланс Бизнес Букс, 2008. - X, 588с. 28. www.oooparitet.ru 29. www.whoiswho.dp.ru