Управление денежными средствами ООО Апрель.

Список использованной литературы

1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. М.: Издательство «Дело и сервис», 2006.-256 с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2005.-512 с.
3. Бланк И.А. Управление активами и капиталом предприятия. К.: Ника-Центр, Эльга, 2003.-448 с.
4. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. К.: Ника-Центр, Эльга, 2003.-496 с.
5. Богатырева Е.И. Составление и консолидация отчета о движении денежных средств. // Бухгалтерский учет.-2005.-№5.-С.7-15
6. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - Спб.: Питер, 4001.-240 с.
7. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2005.-Т.2.-669 с.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2002.-528 с.
9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006.-768 с.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2007.-560 с.
11. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2007.-512с.
12. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учебное пособие. М.: ООО «ВИТРЭМ», 2005. -352 с.
13. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2005.-424 с.
14. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2004.-416 с.
15. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.-576 с.
16. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.: Дело и сервис, 2005.-304 с.
17. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-471 с.
18. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.-400 с.
19. Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности. // Бухгалтерский учет.-2005.-№2.-С.52-59.
20. Патров В.В., Быков В.А. Составление бухгалтерской отчетности за 2002 год. // Бухгалтерский учет.-2006.-№3.-С.15-28.
21. Русак Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования: Справочное пособие. Мн.: Выш. шк., 2007.-309 с.
22. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2008.-336 с.
23. Слуцкин М.Л. Анализ в финансовом менеджменте // Финансы.-2005.-№6.-С.53.
24. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. М.: Издательство «Зерцало», 2006.-272 с.
25. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Н.Ф. Самсонов, Н.П. Баранникова, А.А. Володин и др.; Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.-495 с.
26. Финансовый менеджмент (конспект лекций). М.: «Издательство ПРИОР», 2008.-144 с.
27. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Издательство «Перспектива», 2005.-656 с.
28. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.И. Шохина. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002.-408 с.
29. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008.-518 с.
30. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2007.-427 с.
31. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. А.М. Ковалевой. М.: ИНФРА-М, 2002.-284 с.
32. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.-447 с.
33. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. М.В. Романовского. - СПб.: «Издательский дом «Бизнесс-пресса», 2005.-528с.
34. Финансовое управление фирмой / В.И. Терехин, С.В. Моисеев, Д.В. Терехин, С.Н. Цыганков; Под ред. В.И. Терехина. М.: ОАО «Издательство «Экономика», 2006.-250 с.
35. Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств. // Бухгалтерский учет.-2006.-№5.-С.58-68.
36. Черногорский С.А., Тарушкин А.Б. Основы финансового анализа. СПб.: «Издательский дом «Герда», 2005.-176 с.
37. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2007.-208 с.
38. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 2006.-343 с.
39. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент: перевод с англ. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2007.-400 с.

Содержание

Введение..3
1. Теоретические основы анализа и управления денежными активами предприятия.....5
1.1. Сущность и состав денежных активов предприятия ....5
1.2. Виды и способы финансового анализа денежных активов 10
1.3. Сущность и методы управления денежными активами
предприятия ..15
2. Анализ практики управления денежных потоков ООО «Апрель»...21
2.1. Краткая характеристика деятельности ООО «Апрель»...21
2.2. Оценка существующей системы управления денежными
средствами ООО «Апрель»..27
3. Совершенствование системы управления денежными средствами
ООО «Апрель»...36
Заключение.42
Список использованной литературы...45
Приложения

Введение

Финансовый анализ представляет собой метод оценки ретроспективного и перспективного финансового состояния хозяйствующего субъекта на основе изучения зависимости и динамики показателей финансовой информации. Одновременно финансовый анализ является неотъемлемой частью финансового планирования.
В рыночной экономике роль финансового анализа не только усилилась, но и качественно изменилась. Это связано, прежде всего, с тем, что финансовый анализ из рядового звена экономического анализа превратился в условиях рынка в главный метод оценки всей экономики. Другими словами, финансовый анализ из придатка экономического анализа превратился в комплексный анализ всей хозяйственной деятельности любой отрасли, региона, хозяйствующего субъекта, индивидуального предпринимателя.
В системе финансового менеджмента и аудита финансовый анализ представляет собой один из наиболее существенных элементов. Практически все пользователи данных бухгалтерского учета и финансовых отчетов в той или иной степени используют методы финансового анализа для принятия решений.
Актуальность данной темы курсовой работы состоит в том, что в современных рыночных условиях хозяйствования финансовый анализ играет важную роль в управлении денежными активами предприятия. Соотношения, динамика пропорций и взаимосвязи между элементами финансовой модели управления денежными потоками хозяйствующего субъекта изучаются с помощью финансового анализа. Поэтому только финансовый анализ способен в комплексе исследовать и оценить все аспекты и результаты движения денежных средств, уровень отношений, связанных с денежным потоком, а также возможное финансовое состояние данного объекта.
Целью работы является выработка рекомендаций по совершенствованию системы управления денежными средствами предприятия на основе ее всестороннего анализа.
Для достижения поставленной цели мы определили следующие задачи:
- выявить сущность и состав денежных активов предприятия;
- определить виды и способы финансового анализа денежных активов;
- рассмотреть сущность и методы управления денежными активами предприятия;
- дать организационно-экономическую характеристику ООО «Апрель»;
- проанализировать структуру и динамику денежных средств на предприятии;
- оценить потребность предприятия в денежных активах;
- определить возможности совершенствования управления денежными средствами ООО «Апрель».
Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Апрель».
Предмет исследования процесс изучения системы управления денежными средствами на предприятии.
На основе изученной литературы можно сделать вывод, что данная тема является обсуждаемой такими авторами как И.А Бланк, О.В. Ефимова, В.В. Ковалев, Г.Б. Поляк, Р.С. Сайфулин, А.Д. Шеремет, В.В. Бочаров, Л.Н. Павлова, Н.Ф. Самсонов, Ю. Бригхем, Л. Гапенски, Б. Коласс и др.
В работе используется комплексный метод исследования, который включает в себя методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, математический метод. Методом анализа данных явился контент-анализ.
Информационная база курсовой работы бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «Апрель», статистические данные, научная и учебная литература по финансовому менеджменту и финансовому анализу, другим областям экономических знаний, а также публикации в периодической печати.
Структурно работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.