Управление Финансами предприятия.

Введение

Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и денежными потоками обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Финансовое состояние любого хозяйствующего субъекта свидетельствует о степени его финансовой конкурентоспособности. Оно характеризует использование ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед другими хозяйствующими субъектами. Хозяйственная деятельность начинается с вложения денежных средств, протекает через движение этих средств и заканчивается результатами, имеющими денежную оценку.
Целью данной работы является анализ управления финансовыми потоками предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
выполнить анализ имущества и финансового состояния предприятия;
выполнить анализ движения денежных средств организации;
разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия и улучшения финансового состояния в целом.
Объектом исследования в данной работе являются финансовые потоки, возникающие в ходе хозяйственной деятельности предприятия.
Субъектом исследования ОАО «Антарес».
Основой решения поставленных в данной работе задач является диалектический метод познания процессов и явлений в их взаимосвязи и развитии. В качестве информационной базы данной работы использованы данные бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия, а также труды отечественных и зарубежных ученых. При решении задач применялся метод системного анализа.
Научно-прикладная новизна данной работы заключается в пересмотре структуры управления предприятием, выявлении ее слабых мест и максимальной адаптации данной структуры к условиям рыночной экономики.
Практическая ценность работы заключается в анализе финансовых потоков предприятия и выявлении резервов улучшения их движения. Использование на практике предложенных в работе методов улучшения финансовой деятельности даст предприятию существенное снижение себестоимости производства продукции и значительный прирост прибыли от ее реализации.

Оглавление

Глава 1. Теоретические основы управления финансовыми потоками на предприятии 4
1.1. Сущность финансовых потоков 4
1.2 Финансовые потоки на микроуровне 10
1.3. Управление финансовыми потоками предприятия 19
Глава 2. Управление финансовыми потоками ОАО «Антарес» 25
2.1 Характеристика деятельности предприятия ОАО «Антарес» 25
2.2 Характеристика распределения функций управления финансами по уровням и звеньям аппарата управления 27
2.3. Анализ платежеспособности, ликвидности деловой активности и рентабельности 31
2.4. Оценка финансовой устойчивости 36
2.5 Управление финансовыми потоками на ОАО "Антарес" 42
Глава 3. Стратегия улучшения управления финансовыми потоками ОАО «Антарес» 53
3.1. Пути укрепления финансового состояния 53
3.2. Пути совершенствования управления денежными потоками 60
Заключение 65
Список используемой литературы 69
Приложения 72

Список используемой литературы


1. Гражданский кодекс Российской Федерации - М.: ИНФРА М НОРМА, 1996.
2. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 08.10.1998. №6-ФЗ // Экономика и жизнь.-1998.- №4.
3. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов./Под ред. П.П. Тобурчака, В.М. Тумина.- Ростов-на-Дону, 2007. 260 c.
4. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: Учебник / Под общ. Ред. Л.И. Кравченко. 6-е изд., перераб. - Минск: Новое издание, 2006. 526 с.
5. Балабанов И.Т.Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта.- М.: Финансы и статистика,2008. 380 с.
6. Банк В.Р., Банк С.В. Финансовый анализ. - М.:Проспект,2008. 620 с.
7. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. Киев: Ника-Центр, Эльга, 2005. 480 с.
8. Богатко А.И. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2006. 231с.
9. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2008.- 360 c.
10. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. М.:ПРИОР,2008. 450 с.
11. Валевич Р.П., Давыдова Г.А. Экономика торгового предприятия: Учеб. пособие.-Мн.:Выш. шк., 2006 367с.

12. Донцова Л.В., Никифорова И.А. Анализ финансовой отчетности. М.: ИКЦ «ДИС, 2009. 320 с.
13. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. М.: ИНФРА-М, 2009. 280 с.
14. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Издательства «Бухгалтерский учет», 2007. 390 с.
15. Ковалев В.В. Как читать баланс? М.: Финансы и статистика,2008. 230 с
16.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/ Под ред. проф. Н.П. Любушина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. 260 с.
17. Нитецкий В.В., Гаврилов А.А. Финансовый анализ в аудите: теория и практика: учебное пособие. М.: Дело,2006.- 468 с.
18. Раицкий К.А. Экономика предприятия. Учебник для вузов.-М.: Маркетинг, 2007 -1012с.
19. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии.- М.,2007.
20. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Минск: ИП «Экоперспектива», 2006. 390 с.
21. Финансы: Учебное пособие/ Под ред. А.М.Ковалевой.- М.: Финансы и статистика, 2005. 290 с.
22. Чернов В.А. Экономический анализ: торговля, общественное питание, туристический бизнес: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.И. Баканова. М.: ЮНИТИ ДАНА, 2008. 686с.

23. Чернышева Ю.Г., Чернышев Э.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. М.: издательский центр «Март», 2009. 400 с.
24. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебное пособие / Под. ред. Соломатина А.Н. - М.: Инфра М, 2008.-295с.
25. Экономика организации (предприятия): Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Экономист, 2007 618с.
26. Экономика предприятия торговли: Учебное пособие. Ч.1/Ю.А. Александров, Э.А. Батраева, И.В. Петрученя, А.М. Смирнова, Н.Н. Терещенко; Краснояр. гос. ун-т. Красноярск, 2005 258с.
27. Экономика торгового предприятия / Под ред. проф. Гребнева А.И.-М.: Экономика, 2006.-178с.
28. Экономический анализ как основа принятия управленческих решений: Сборник докладов. Новосибирск: СибУПК, 2004.-224с.