Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ
В соответствии со стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года основной целью его развития на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы, которая базируется на устойчивости входящих в нее кредитных организаций.
Устойчивость является комплексным показателем (векторным критерием), характеризующим финансовое положение банка, его возможность на обозримую перспективу динамично развиваться и противостоять неблагоприятным воздействиям внешней среды, при этом банк, как экономическая система, должен стремиться к максимальной устойчивости. Этому будет способствовать решение комплекса задач: укрепление доверия к российским банкам со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, совершенствование правового обеспечения банковской деятельности и т.д. Важнейшей из этих задач является задача повышения качества управления в кредитных организациях, которая может быть решена внедрением систем управления, базирующихся на методах математического моделирования и оптимизации.
Для количественной оценки критерия максимальной устойчивости в качестве его компонентов предлагаются различные показатели, оптимизация которых, должна обеспечить банку стабильное развитие и соответствие как действующему законодательству, так и возрастающим запросам потребителей банковских услуг. Но лишь после вступления в силу Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и принятых на его основе нормативных документов законодательно определены группы показателей (оценки капитала, активов, качества управления банком, его операциями и рисками, оценки доходности и ликвидности), соблюдение которых позволяет банку считаться финансово устойчивым и быть участником системы страхования вкладов. В ближайшей перспективе таких банков должно стать 80-85% от их общего количества, а остальные в силу различных причин будут лишены возможности привлекать вклады населения и для поддержания своей устойчивости могут использовать разработанные ранее и хорошо зарекомендовавшие себя на практике модели и методики.
Теоретические проблемы, связанные с оценкой капитала, управлением активными операциями, ликвидностью банка, как составными элементами финансовой устойчивости банка, рассмотрены в трудах таких известных экономистов как Т.У. Кох, П.С. Роуз, Дж. Синки и др. авторов. В отечественной практике данные вопросы подробно рассмотрены в трудах О.И. Лаврушина, В.М.Усоскина, М. Б. Диченко, З.Т. Томаевой и других авторов.
Целью исследования является изучение вопросов повышения финансовой устойчивости коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
- Изучение финансовой устойчивости банка в условиях рыночной экономики;
- Систематизация и анализ существующих моделей финансовой устойчивости банка;
- Анализ и математическая формализация законодательно определенных показателей финансовой устойчивости банка;
- Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Приморье»;
- Анализ показателей ликвидности ОАО АКБ «Приморье»;
- Разработка рекомендаций по совершенствованию финансовой устойчивости ОАО АКБ «Приморье».
Правовой базой исследования послужили Федеральные законы, нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации и аналогичные документы иностранных государств.
Информационно-эмпирической базой исследования являются данные внутренней отчетности ОАО АКБ «Приморье» за 2004 – 2006 гг.

Содержание
Введение………………………………………………………………………………...4
1 Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка……………………………………………………………….6
1.1 Значение финансовой устойчивости для коммерческого банка в рыночной экономике…………………………………………………………..6
1.2 Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка……..14
1.3 Зарубежный опыт оценки финансовой устойчивости коммерческого банка…………………………………………………………………………...41
2 Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Приморье» ……………………48
2.1 Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности
ОАО АКБ «Приморье» ………………………………………………………48
2.2 Оценка финансовой устойчивости ОАО АКБ «Приморье» ……………….52
2.3 Анализ ликвидности коммерческого банка…………………………………59
3 Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ОАО АКБ «Приморье» …………………………………………………………...68
3.1 Пути совершенствования безналичных расчетов в Уссурийском филиале ОАО АКБ «Приморье».....................................................................68
3.2 Пути повышения рентабельности ОАО АКБ «Приморье» в современных условиях……………………………………………………….78
4 Заключение…………………………………………………………………………98
5 Список литературы……………………………………………………………….101
6

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ // Электронная справочная система «Кодекс».
2. О Центральном банке Рос¬сийской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ // БД «Кодекс».
3. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами [Электронный ресурс]: утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 мая 2003г. № 229-3-р // БД «Кодекс».
4. Порядок кредитования сотрудников Сбербанка России на цели личного потребления, приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости [Электронный ресурс]: утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 мая 2003г. № 139-3-р // БД «Кодекс».
5. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами доверительных кредитов физическим лицам [Электронный ресурс]: утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 06 февраля 2004г. № 1226-рт // БД «Кодекс».
6. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления [Электронный ресурс]: утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 5 марта 2004 № 1104-2-р // БД «Кодекс».
7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 2003. - 423 с.
8. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003. - 256 с.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Е.П. Жарковской - М.: Омега-Л, 2003. - 440 с.
10. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Инфра-М, 2003. - 511 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2003. - 415 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2003. - 564 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 592 с.
14. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2003. - 387 с.
15. Березина, М.П. Система расчетов и Центральный банк / М.П. Березина // Банковское дело. - 2003. - № 1. - С. 15-19.
16. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов – М.: Финансы и статистика, 2002. - 147 с.
17. Василешен, Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе / Э. Василешен. // Российский экономический журнал. - 2003. - №12. - С. 45-54.
18. Горчаков, А.А. Тенденции развития кредитного рынка России / А.А. Горчаков, В.А. Половников // Банковское дело. - 2004. - № 3. - С. 19-24.
19. Егоров, А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит. - 2003. - №6. - С. 4.
20. Казьмин, А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. - 2002. - № 6. - С. 24-29.
21. Коттер, Р. Коммерческие банки / Р. Коттер. - М.: Прогресс, 2002. - 501 с.
22. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. – Саратов: Изд. СМГУ, 2003. - 217 с.
23. Лаврушин, О.И. Организация и планирование кредита / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2003. - 320 с.
24. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. – М.: ЮНИТИ, 2001. - 457 с.
25. Миловидов, Д.А. Современное банковское дело / Д.А. Миловидов. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 335 с.
26. Минина, Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. - 2003. - №7. - С. 31-35.
27. Молчанов, И.В. Коммерческий банк в современной России / И.В. Молчанов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 259 с.
28. Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и Кредит. - 2003. - №10. - С. 15-19.
29. Обухов, Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. - 2003. - №2.
30. Общая теория денег и кредита / Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2004. - 315 с.
31. Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 720 с.
32. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие / Под ред. Семенюта О.Г. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2002. - 448 с.
33. Семенюта, О.Г. Банковское дело и банковское законодательство / О.Г. Семенюта. - М.: Банки и биржи, 2002. - 453 с.
34. Тасунян, И. Банковское дело и банковское законодательство / И. Тасунян. - М.: Банки и биржи, 1995. - 453 с.
35. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: АНТИДОР, 2003. - 268 с.
36. Чиненков, А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. - 2005. - 3 апр. - С. 7-9.
37. Ходжаева, И.В. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело. - 2005. - 13 мая. - С. 32-36.
38. Ямпольский М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит. - 2004. - 8 июня. - С. 34-39.