Управление кредитным портфелем банка.

Введение

На современном этапе развития мировой экономики бизнес, связанный с банковской деятельностью, приобретает особое значение. Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, обеспечивая процесс непрерывного движения капитала. Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особо актуально для России в свете стоящей перед ней задачи по повышению конкурентоспособности экономики.
Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов.
Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кедитных организаций. Кредитный риск связан в первую очередь с формированием кредитного портфеля банка. Именно поэтому управление кредитным портфелем является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций (по различным оценкам, около 80%) обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса.
Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления кредитным портфелем.
Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.
Методологическую и методическую основу исследования составили труды и публикации отечественных и зарубежных ученых и практиков специалистов в области банковского дела, финансов и денежного обращения, материалы Банка России, публикаций и исследований, касающихся вопросов формирования кредитного портфеля банка.
Методология исследования базировалась на применении общенаучных методов логический, функциональный, системный, сравнительно-правовой и исторический анализ литературы и практики, синтез, научная абстракция, классификации и группировки, обобщение, аналогия, моделирование и др.
Информационной базой исследования являются оценки и статистические данные Банка России, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.
Основная цель исследования зключается в определении основных направлений управления кредитным портфелем банка.
Эта цель определила ряд конкретных задач дипломного исследования:
- рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка;
- определить методы анализа и оценки кредитного портфеля банка;
- провести анализ кредитного портфеля Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк»;
- определить основные направления оптимизации кредитного портфеля банка.
Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк».
Предметом исследования выступают механизмы управления кредитным портфелем, применяемые банком в процессе кредитной деятельности.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Данная работа изложена на 87 страницах, включает 6 таблиц, 4 рисунка, 65 наименований литературных источников и 2 приложения.
В первой главе анализируются теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка, при этом дается определение банковского кредитования, исследуются методы анализа и оценки кредитного портфеля банка, рассматриваются показатели оценки эффективности управления кредитным портфелем банка.
Во второй главе проводится анализ кредитного портфеля Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк». При этом дается организационно-экономическая характеристика банка, оценка кредитного портфеля.
В третьей главе рассматриваются основные направления оптимизации кредитного портфеля банка, приводятся мероприятия по совершенствованию кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк».
Положения и выводы, сделанные в дипломной работе, могут быть применены в ОАО АКБ «Росбанк».

Содержание
Введение 6
1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка 9
1.1. Понятие банковского кредитования 9
1.2. Методы анализа и оценки кредитного портфеля банка 23
1.3 Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка 31
2. Анализ кредитного портфеля Московского филиала
ОАО АКБ «Росбанк» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Росбанк» 35
2.2. Оценка кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» 44
3. Основные направления оптимизации кредитного портфеля банка 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» 60
3.2. Кредитная политика ОАО АКБ «Росбанк» в условиях финансового кризиса 62
Заключение 81
Список литературы 85
Приложения 90

Список литературы

Нормативно-правовые источники
1. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 18 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
2. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
3. Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".
4. Письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций. - Письмо ЦБ РФ от 27.07.00г. № 139-Т.
6. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. - Положение ЦБ РФ от 10.02.03г. № 215-П.
7. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. - Положение ЦБ РФ от 24.09.03г. № 89-П.
8. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. - Указание ЦБ РФ от 31.03.02г. № 766-У.
Учебники, монографии, брошюры
9. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. М.: АО «Консалт-Банкир», 2005.
10. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 2004.
11. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-Информ, 2006.
12. Ачкасов А. К. Операции кредитования. Общая характеристика и техника совершения / Банк внешнеэкономической деятельности. 2-е изд. М.: АО «Консалт-Банкир», 2006.
13. Банки и банковские операции: учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
14. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие. Ч. 2 / Под ред. О.И. Лаврушина. М: ИНФРА-М, 2003
15. Баранов В.Т. Бухгалтерский учет операций банка с иностранной валютой: План счетов. Типовые проверки. М: Менатеп-Информ, 2005.
16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. М.: Банки. ЮНИТИ, 2006.
17. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. М.: ИНФРА-М, 2007.
18. Бухгалтерские проводки в коммерческом банке: Справочно-методическое пособие / Под общ. ред. Е.В. Емельянова. М. СПАРК, 2006.
19. Гроссман Репе Клаус. Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Пер. с нем. М: Международные отношения, 2005.
20. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. М.: Компания «Алее», 2005.
21. Замиусская Е.Р., Кочмола К.В., Лазарева Н.А., Чубарова Г.Я. Внутренний аудит банка. М.: Экспертное бюро, 2006.
22. Иванов В. В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки: Надежность банка. М.: ИНФРА-М, 2006.
23. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 2006.
24. Козлова Е.Л., Галанина Е.Л. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика, 2006.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КноРус, 2008. 768 с.
26. Макарова Г.П. Система банковского маркетинга: Учебное пособие. М: Финстатинформ. 2006.
27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн. 2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 2006.
28. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006.
29. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2006.
30. Меняйло Галина Владимировна. Управление кредитным портфелем коммерческого банка. Воронеж, 2008г., 199 c.
31. Миркин Я.М. Банковские операции. Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность баков. М.: ИНФРА-М, 2008.
32. Молчанов Л.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М: Финансы и статистика, 2005.
33.Грамотенко Т.А., Мясоедова Л.В., Любанова Т.П. Финансовое состояние: экономические аспекты. М.: Изд-во «ПРИОР», 2008.
34. Дубинчин А. Институт несостоятельности и внеконкурсное удовлетворение требований к должнику  юридическому лицу//Хозяйство и право. 2006. №№ 9, 10.
35. Дубинчин А. Достижение финансовой устойчивости: проблемы теории и практики//Хозяйство и право. 2005. № 7.
36. Дубинчин А. Недействительность сделок должника в законодательстве о банкротстве//Хозяйство и право. 2005. № 5.
37. Жамен С., Лакур Л. Торговое право/Под общ. Ред. К. Лобри. М.: Международные отношения, 2006.
38. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М.: НОРМА ИНФРА-М, 2005.
39. Зенин И.А. Финансовое состояние предприятия: Учебное пос. М.: Изд-во МГУ, 2006.
40. Исаев И.А. История государства и права России: Учебник для вузов. 3-е изд. М.: Юристъ, 2004.
41. Йоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву. М.: Статут, 2005.
42. Колиниченко Е.А. Признаки банкротства в Великобритании, США, Германии, Франции и России (сравнительный анализ)// Вестник ВАС РФ. 2006. № 8.
43. Малышев К.И. Исторический очерк конкурсного процесса. СПб.: Типография Товарищества «Общественная польза», 2004.
44. Мейер Д.И. Русское гражданское право. В 2-х ч. Ч. 1. По испр. И доп. 8 изд., 1902. М.: Статут, 2006.
45. Предпринимательское право: Учебное пос. М.: Изд-во «ПРИОР», 2006.
46. Румянцев О.Г., Додонов В.Н. Экономический энциклопедический словарь. М.: ИНФРА-М, 2008.
47. Сергеев В.И. Практика применения нового законодательства о банкротстве//Законодательство. 2004. № 1.
48. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: 2007.
49. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: 2006.
50. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет, М.: ФБК Пресс, 2007.
51. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск.: Экоперспектива, 2006.
52.Телюкина М.В. Особенности нового законодательства о несостоятельности (банкротстве)//Законодательство. 2006. № 5.
53. Телюкина М.В. Сущность и некоторые проблемы конкурсного права//Законодательство. 2005. № 4.
54. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов/Г.З. Базаров, Л.П. Белых и др./ Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкин. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2006.
55. Ткачев В.Н. Законопроект «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года: новая попытка решения старых проблем / Закон и право. 2002. № 7.
56. Туткевич Д.В. О праве объявления судом торговой несостоятельности ex officio// Журнал Министерства юстиции. 2005. № 5.
57. Теория экономического анализа / Под. Ред. А.Д. Шеремета. М.: Прогресс, 2006.
58. Чубаров С.А. О некоторых ошибках применения законодательства о банкротстве//Законодательство. 2006. № 8.
59. Шеленкова Н.Б. Россия и Германия: новое законодательство о банкротстве. Сравнительно-правовой анализ//Законодательство. 2007. № 7.
60. Шершеневич Г.Ф. Конкурсное право. Казань: Типография Императорского Университета, 2006.
61. Щенникова Л. Оценка финансового состояния предприятия: традиции и перспективы//Российская юстиция. 2006. № 6.
62. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. М.: Инфра-м, 2006 .


Электронные ресурсы
63. www.banking.ru (сайт о банках и банковской деятельности)
64. www.expert.ru (сайт журнала «Эксперт»)
65. www.economist.ru (сайт, содержащий ссылки на ресурсы с экономической тематикой)
66. www.gks.ru (сайт Федеральной Службы Государственной статистики России)
67. www.rosbank.ru (сайт банка Росбанк)