Управление собственными и привлеченными финансовыми ресурсами.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Проблема эффективного управления финансами при осуществлении организациями хозяйственной деятельности является одной из центральных в современной российской экономике. В условиях плановой экономики, когда убыточные организации получали дотации за счет перераспределения средств прибыльных организаций, эти проблемы не были столь актуальными. В современных условиях, если коммерческая организация не получает прибыль и не имеет возможности возвратить авансированные средства, возникает угроза ее банкротства. Такая угроза возникает прежде всего там, где отсутствует хороший менеджмент, и, в первую очередь, финансовый.
За последние годы в системе финансового менеджмента все большее внимание уделяется вопросам организации финансов предприятий, оказывающих существенное влияние на конечные результаты их хозяйственной деятельности. Исследованием данного вопроса занимались такие авторы как Бланк И.А., Бочаров В.В., Стоянова Е.С., Холт Р.Н., Бригхем Ю., Гапенски Л., Дж. К.Ван Хорн, Крейнина М.Н., Павлова Л.Н., Тренев Н.П., Самсонов Н.Ф., Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. и др. Однако концепция финансов организации, как самостоятельного объекта финансового управления, еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента.
Вместе с тем, финансовые ресурсы организации во всех их формах и видах, а соответственно, и совокупный их денежный поток, несомненно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Это определяется тем, что финансовые ресурсы обслуживают хозяйственную деятельность организации во всех ее аспектах. Эффективно организованные финансовые ресурсы организаций являются важнейшим показателем финансового состояния, предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления финансовыми ресурсами позволяет обеспечить переход организации к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1. Понятие финансовых ресурсов и их структура 6
1.2. Показатели оценки финансовых ресурсов предприятии 11
1.3. Методы управления финансовыми ресурсами предприятия 23
2. МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ КБ «ОХОТНЫЙ РЯД» 30
2.1. Общая характеристика КБ «Охотный ряд» 30
2.2. Структура финансовых ресурсов на примере КБ Охотный ряд 38
2.3. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов 44
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 64

1. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Правовая база Консультант Плюс.
2. О порядке отражения в бухгалтерской отчетности данных о движении денежных средств. Приказ Министерства Финансов от 16.08.95 № 89// Правовая база Консультант Плюс.
3. Аюпов А.А., Коваленко О.Г. Направления и методы организации денежных потоков в системе антикризисного финансового управления // Экономика и управление. 2009. № 3.6. С. 57-60.
4. Бармута К. А. Управление на предприятии в условиях кризиса. Ростов-на-Дону, 2008.
5. Басовский Л. Е. Финансовый менеджмент. Учебник. - М., ИНФРА-М, 2009. - с. 506.
6. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. – М.: Инфра-М, 2007. – 215 с.
7. Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Элька, Ника-Центр, 2007 – 656 с.
8. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Ника-Центр, 2007. – 752 с.
9. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник - М.: КНОРУС, 2006. - 544 с.
10. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия; учебное пособие. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2007.
11. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 624 с.
12. Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИД «Форум»: Инфра-М. 2007. – 288 с.
13. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. М. Кейнс; пер. с англ. - М.: Гелиос, 2002
14. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007.
15. Ковалёв А.С. Совершенствование методики долгосрочного финансового планирования на предприятиях // Финансовые исследования. 2007. № 17. С. 69-75.
16. Ковалев А.М. Финансовый менеджмент – М.: Инфра-М, 2009 – 336 с.
17. Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий). — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.— 352 с.
18. Ковалев В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения): учеб. пособие. – 2-e изд., перераб. и доп. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 432 с.
19. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2008. - 768 с.
20. Либерман И.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: РИОР, 2009. – 220 с.
21. Лытнев О.Н. Сущность и основные виды денежных потоков // Управление корпоративными финансами. 2006. № 6. С. 374-386.
22. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учеб.пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 288 с.
23. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. – 13-е изд., испр. и доп. – М.: Новое знание, 2007. – 679 с.
24. Соколова А.А. Денежные потоки организации как самостоятельный объект стратегического учета и анализа // Вестник Казанского технологического университета. 2008. № 6. С. 402-410.
25. Поляков А.Ф., Чикарова М.Ю. Основные этапы становления процесса управления денежными потоками в России // Дайджест-финансы. 2006. № 9. С. 10-12.
26. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков организации // Экономический анализ: теория и практика. 2004. № 17. С. 6-14.
27. Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2008. — 416 с.
28. Финансы: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. В. В. Ковалева.—М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.
29. Хахонова Н.Н. Сущность и методы управления денежными потоками организации // Успехи современного естествознания. 2004. № 1. С. 104-105.
30. Хруцкий В.Е., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008.
31. Чистяков Н.В. Оперативное управление денежными потоками на предприятиях // Экономический анализ: теория и практика. 2006. № 24. С. 22-28.
32. Чуев И.Н., Чечевицина Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – Ростов н/Д.: «Феникс», 2008. – 384 с.