Анализ банковской системы на примере банков Крыма

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: банк рефератов бесплатно, россия диплом
| Добавил(а) на сайт: Ljubava.

На начало 1997 года украинские коммерческие банки получили 392.3 млн.грн. прибыли. Самым прибыльным украинским банком можно назвать
Укрсиббанк, он получил 18% от общей суммы прибыли. Также можно выделить
ПУМБ и "Аваль" - 37млн.грн. и 33млн.грн. соответственно.

Однако, жизнь показала, что никакой из абсолютных показателей (валюта баланса, прибыль, капитал, уставный фонд, рентабельность капитала) и темпы его роста сами по себе ничего не говорят. Сегодня мы имеем возможность наблюдать развал банков, у которых с абсолютными показателями пару лет назад все было в порядке.
Пример тому, потеря в 1996 году банковской системой Украины
Градобанка, который был одним из ее лидеров. Устойчивость любого банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, качеством кредитно - инвестиционного портфеля и количеством обслуживаемых клиентов. А последнее определяется качеством предоставляемых услуг и разветвленностью сети филиалов.
Однако с филиальной системой тоже надо быть очень осторожным, поскольку далеко не всегда центральный офис может уследить за возможным разворовыванием ресурсов на местах.

Пассивы банка состоят из трех основных частей: акционерный капитал, срочные депозиты ("дорогие" деньги), средства на счетах клиентов
("дешевые" деньги). По "дорогим" деньгам, помимо того, что банк должен платить большие проценты, эти средства подлежат 15-процентному резервированию (дополнительный налог на банки). Из текущих (до востребования) депозитов банк резервирует только валютные средства (4%) и платит небольшие проценты по остаткам на счетах клиентов. Акционерный капитал - это наиболее важная составляющая часть пассивов банка, по которым последний несет ответственность перед совладельцами.

В зависимости от цивилизованности банка проценты платятся либо поквартально, либо на основании деятельности за год. Фонды банка формируются после выплаты налога и расчетов с акционерами. Если уставный фонд банка и капитал - цифры близкие, то это говорит о том, что банк пока не имел серьезных прибылей. Активы банка состоят из кредитно - инвестиционного портфеля, высоколиквидных активов (наличных и безналичных денежных средств), основных фондов и оборотных средств.
Основной смысл деятельности любого банка - проведение клиентских платежей.
Кроме того, он может осуществлять активные операции на валютном рынке, рынке государственных долговых обязательств и кредитных рынках в условиях ограничений (нормы резервирования), определенных НБУ. Если банка начинает проводить операции, сопряженные с кредитными и курсовыми рисками, степень его ликвидности (устойчивости) заметно падает.

Искусство управления банком и состоит в умении руководства привлечь необходимое количество клиентов, сбалансировав риски в различных сегментах финансового сектора, обеспечив безусловное обслуживание клиентских платежей.

Подводя итог под вышесказанным, можно сказать, что банковская система в 1996 году в период проведения денежной реформы сдавала обществу экзамен на прочность и эффективность. Ведь такое масштабное общегосударственное мероприятие, как смена денежной единицы, достаточно безболезненно и в сжатые сроки было осуществлено в основном частными структурами. Тем самым коммерческие банки подтвердили свою жизнеспособность и статус системообразующего элемента экономической системы.

Вне сомнения, за 1996 год усилили свои позиции Приватбанк, в группу крупных "новых" банков ворвался Укрсиббанк, сохранили свои ведущие позиции
"Аваль", ПУМБ, Укринбанк, "Ажио", Укркредитбанк, ВАБанк. Усилились позиции Правэкс-банка, Перкомбанка, банка "Зевс". Самой же крупной
"потерей" украинской банковской системы в 1996 году оказался Градобанк.

Живя в условиях перманентного экономического спада и постоянно меняющегося законодательства, банки тем не менее умудряются делать инвестиции в развитие собственной материальной базы, предлагать клиентам все новые и новые виды услуг, порождать новые хорошо оплачиваемые рабочие места. Банковская система сегодня указывает обществу путь, по которому можно выйти из кризиса. Да, есть банкротства, но есть и поступательное движение к развитию, которое устраняет неэффективно функционирующие звенья.

2.2. Анализ кредитных ресурсов коммерческих банков Крыма.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства (кредитные ресурсы), а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения (кредитные вложения, другие активные операции).

Следует отметить, что понятие "банковские ресурсы" шире, чем понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций. В Финансово - кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы - совокупность средств, находящаяся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других активных операций". В современных экономических информационных источниках это определение более конкретизировано: "Ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно - пассивных операций и используемые для активных операций коммерческих банков".

В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые путем отчислений от прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Общим собранием акционеров банка. Увеличение уставного фонда банка может быть произведено по решению Общего собрания акционеров банка за счет дополнительного размещения акций банка, а также за счет прибыли банка. Общее собрание акционеров банка определяет количество дополнительно выпускаемых акций, порядок их распределения и сроки оплаты, которые не могут превышать срок свыше одного года.

Резервный фонд создается за счет дохода банка и используется для расширения его деятельности, а также для обеспечения обязательств банка и покрытия возможных убытков по его операциям. Уставной и резервный фонды служат обеспечением обязательств банка.

Фонд развития банковского дела образуется за счет отчислений от чистой прибыли и предназначается для финансирования проводимых в системе банков мероприятий по внедрению новой техники, механизации и автоматизации банковских услуг, а также работ по ремонту и строительству зданий и денежных хранилищ банка.

Фонд социального развития и материального поощрения образуется за счет отчислений от прибыли в порядке, определенном банком.

В случае признания задолженности сомнительной или безнадежной к погашению, банк создает из прибыли страховой фонд коммерческого риска для ее покрытия.

Общая сумма средств всех банковских учреждений Крыма, вложенных в фонды составляет 115.6 млн.грн.

Структура имеет следующий вид:
. уставный фонд - 17.7%;
. резервный фонд - 0.8%;
. фонд основных средств - 62.6%;
. специальные фонды - 18.9%.

Столь высокая доля фондов основных средств свидетельствует об обеспеченности банковских учреждений Крыма офисами и самое главное банковским оборудованием, позволяющим предоставлять услуги на мировом уровне. Некоторые банки имеют необходимое оборудование для обслуживания кредитных и дебетных карт систем VISA и EUROCARD/MASTER
CARD (см. приложения 5, 6, 7, 8). На сегодняшний день в мире насчитывается около 1 миллиарда владельцев карт VISA и EUROCARD/MASTER
CARD, которые принимаются к оплате за товары и услуги более чем в 570
000 предприятиях торговой сети Украины и других государств. Наличные деньги по этим картам можно получить в более чем 230 000 банкоматах, расположенных по всему миру. Многие крымские банки работают с дорожными чеками MASTER CARD фирмы "Thomas Cook", предлагая своим клиентам надежную защиту их денежных средств во время путешествий и деловых поездок (см. приложения 9, 10). Большинство банков подключены к системе международных банковских платежей S.W.I.F.T. и осваивают работу с ней. Кроме того, банки работают с международной службой перевода денег WESTERN
UNION (см. приложение 11). Американская компания Вестерн Юнион с 1871 года помогает людям переводить и получать наличные деньги. Электронная система связи позволяет перевести деньги на любые расстояния за считанные минуты. Сегодня более 26 тысяч отделений Вестерн Юнион в 102 странах мира осуществляют более 22 миллионов переводов в год. В России и республиках бывшего СССР на сегодняшний день открыто более 140 отделений Вестерн
Юнион, и их число постоянно возрастает.

Второй составляющей кредитных ресурсов являются привлеченные средства юридических и физических лиц. По состоянию на 01.01.97г.объем кредитных ресурсов коммерческих банков Украины составил 2658 млн.грн., а объем кредитных ресурсов, мобилизованных коммерческими банками, расположенными на территории республики Крым составляет лишь 12.4%.

Структура кредитных ресурсов крымских банков следующая: собственные средства банков составляют 43% от общего объема, а привлеченные средства юридических и физических лиц - 40% и 18% соответственно. В общем объеме кредитных ресурсов львиную долю занимают кредитные ресурсы, мобилизованные филиалами коммерческих банков Украины
(75.2%).

На начало года произошло снижение абсолютной суммы ресурсов на 0.1% за счет снижения собственных средств банка на 4.5%. В то же время увеличилась сумма средств физических лиц на 3.0%, юридических лиц на расчетных счетах - 3.8%. На протяжении последних нескольких месяцев отмечается прирост средств населения, однако существенного влияния на ресурсную позицию банков он не оказывает, так как происходит в основном за счет прироста вкладов до востребования. За март их остатки выросли на 18.1%, а срочных депозитов - на 9.4%.

Собственные средства банков, расположенных в регионе на 01.04.97 составили 142.1 млн.грн., из которых 62.5% принадлежит филиалам коммерческих банков Украины (см. приложение 12). Наибольший объем собственных средств у филиала банка "Украина" - 32.2 млн.грн., так как этот банк обслуживает агропромышленный комплекс Украины. Выделяются также филиалы Проминвестбанка и Укрсоцбанка - 17.5 млн.грн. и 14.9 млн.грн. соответственно. Это объясняется тем, что они принадлежат крупнейшим отраслевым банкам Украины, контрольный пакет акций которых принадлежит государству. Укрсоцбанк и Проминвестбанк были созданы на основе капитала бывших отраслевых банков СССР - Жилсоцбанка и Промстройбанка соответственно. Лидирующее положение по привлечению средств юридических лиц занимают филиалы Укрсоцбанка, банка "Украина" и Проминвестбанка.
Причем 35.8% приходится на Укрсоцбанк - это связано с ориентацией банка.
Торговля, коммунальные платежи, туризм - это сфера деятельности большей части клиентов, обслуживающихся в Укрсоцбанке. Сумма средств, мобилизованная только одним филиалом Укрсоцбанка в 1.6 раза превышает общий объем средств, привлеченных самостоятельными банками
Крыма.

Что касается средств, привлекаемых от населения, то абсолютным лидером в этом направлении является Крымское отделение Сбербанка. Он привлек 37.5 млн.грн. или 63% от общего объема средств населения, это связано с тем, что основное направление деятельности этого банка - работа с населением. Вообще, сумма средств, привлеченная самостоятельными банками Крыма занимает 1/5 часть от суммы средств, привлеченных филиалами коммерческих банков Украины.

Самостоятельные банки Крыма уступают в этих показателях филиалам коммерческих банков Украины в силу их недавнего образования и незначительной суммы акционерного капитала. Но следует отметить, что имея сегодня в активе облигации внутреннего государственного займа на 34.2 млн.грн., банки, работающие в Крыму имеют возможность расширить свою ресурсную позицию за счет ломбардных кредитов НБУ, участия в операциях
"РЕПО", положение по проведению которых уже утверждено НБУ.