Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата

Балкарском ОСБ 8631

Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются в «Положении о кредитной работе в Кабардино-Балкарского ОСБ 8631, утвержденного председателем
Правления. Это Положение имеет целью систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ. Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком ходе работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита.

Кабардино-Балкарский ОСБ 8631 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап - знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта.
На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента , в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия , дата регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения , гарантийные обязательства, цель получения кредита , уставный капитал , партнеры по бизнесу.

1 этап - проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом оформляется протокол переговоров с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий.
Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается памятка по составлению технико- экономического обоснования.

При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно
Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых .Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах.

В случае получения от Заемщика согласия на продолжение работы с
Банком на предложенных условиях, начальником кредитного отдела к потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель осуществляет функции куратора по отношению к рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап - анализ предложенного кредитного проекта.
Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках за три периода, балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт-
Финансы» , предназначенный для выполнения комплексного анализа финансового состояния предприятия. Все данные изучаются в динамике периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности.
Рассмотрим некоторые из них.

|Таблица 4 |
|Динамика актива баланса в системе "Альт-Финансы" |
| БАЛАНС (АКТИВ) |
|Предприятие: ООО фирма «Влада- ЮГ» |
|Наименования |Код | | | | |
|позиций | | | | | |
| | |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|I. Внеоборотные | | | | | |
|активы | | | | | |
|Нематериальные |110 |0, |0, |0, |0, |
|активы (04, 05) | | | | | |
|в том числе | | | | | |
|Организационные |111 |0, |0, |0, |0, |
|расходы | | | | | |
|Патенты, лицензии, |112 |0, |0, |0, |0, |
|товарные знаки | | | | | |
|(знаки | | | | | |
|обслуживания), | | | | | |
|Иные аналогичные | | | | | |
|средства | | | | | |
|Перечисл. права и | | | | | |
|активы | | | | | |
|Основные средства |120 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 |
|(01, 02, 03) | | | | | |
| в том | | | | | |
|числе | | | | | |
|Земельные участки и|121 |0, |0, |0, |0, |
|объекты | | | | | |
|природопользования | | | | | |
|Здания, сооружения,|122 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 |
|машины и | | | | | |
|оборудование | | | | | |
|Незавершенное |130 |0, |0, |0, |0, |
|строительство(07, | | | | | |
|08, 61) | | | | | |
| Долгосрочные |140 |0, |0, |0, |0, |
|финансовые вложения| | | | | |
|(06, 82) | | | | | |
| в том | | | | | |
|числе | | | | | |
|Инвестиции в |141 |0, |0, |0, |0, |
|дочерние | | | | | |
|Общества | | | | | |
|Инвестиции в |142 |0, |0, |0, |0, |
|зависимые общества | | | | | |
|Инвестиции в другие|143 |0, |0, |0, |0, |
| | | | | | |
|организации | | | | | |
|Займы, |144 |0, |0, |0, |0, |
|предоставленные | | | | | |
|организациям на | | | | | |
|срок более 12 | | | | | |
|месяцев | | | | | |
|Прочие долгосрочные|145 |0, |0, |0, |0, |
| | | | | | |
|Финансовые | | | | | |
|вложения | | | | | |
| Прочие |150 |0, |0, |0, |0, |
|внеоборотные активы| | | | | |
|Итого по разделу I |190 |13,0 |13,0 |13,0 |190,28 |
|II. Оборотные | | | | | |
|активы | | | | | |
|Запасы |210 |3244,0 |3553,0 |3941,46 |4268,87 |
| в том | | | | | |
|числе | | | | | |
|Сырье, материалы и |211 |0, |38,0 |48,76 |56,45 |
|другие | | | | | |
|Аналогичн. ценности| | | | | |
|(10,15,16) | | | | | |
|Животные на |212 |0, |0, |0, |0, |
|выращивании и | | | | | |
|откорме (11) | | | | | |
|Малоценные и |213 |29,0 |0, |0, |0, |
|быстроизнаш | | | | | |
|предметы (12, 13, | | | | | |
|16) | | | | | |
|Затраты в |214 |471,0 |507,0 |554,2 |567,67 |
|незавершенном | | | | | |
|производстве(20, | | | | | |
|21, 23, 29, 30, 36,| | | | | |
|44) | | | | | |
|Продолжение таблицы 4 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Готовая продукция и|215 |2713,0 |2931,0 |3282,5 |3618,15 |
|товарыля | | | | | |
|перепродажи (40, | | | | | |
|41) | | | | | |
|Товары отгруженные |216 |31,0 |13,0 |3,7 |3,0 |
|(45) | | | | | |
| Расходы будущих |217 |0, |64, |52,3 |23,6 |
|периодов (31) | | | | | |
| Прочие запасы и |218 |0, |0, |0, |0, |
|затраты | | | | | |
|НДС по |220 |185,0 |194,0 |156,96 |139,06 |
|приобретенным | | | | | |
|ценностям (19) | | | | | |
|Дебиторская |230 |0, |0, |0, |0, |
|задолженность | | | | | |
|(платежи по которой| | | | | |
|ожидаются более чем| | | | | |
|через 12 месяцев | | | | | |
|после отчетной | | | | | |
|даты) | | | | | |
| в том | | | | | |
|числе | | | | | |
|Покупатели и |231 |0, |0, |0, |0, |
|заказчики (62, 76, | | | | | |
|82) | | | | | |
|Векселя к получению|232 |0, |0, |0, |0, |
|(62) | | | | | |
|Задолженность |233 |0, |0, |0, |0, |
|дочерних и | | | | | |
|Зависимых обществ | | | | | |
|(78) | | | | | |
|Авансы выданные |234 |0, |0, |0, |0, |
|(61) | | | | | |
|Прочие дебиторы |235 |0, |0, |0, |0, |
|Дебиторская |240 |300,0 |243,0 |281,97 |239,9 |
|задолженность | | | | | |
|(платежи по которой| | | | | |
|ожидаютсяв течение | | | | | |
|12 месяцев после | | | | | |
|отчетной даты) | | | | | |
|в том числе | | | | | |
|Покупатели и |241 |133,0 |100,0 |197,97 |0, |
|заказчики (62, | | | | | |
|76,82) | | | | | |
|Векселя к получению|242 |0, |0, |0, |0, |
|(62) | | | | | |
|Задолженность |243 |0, |0, |0, |0, |
|дочерних и | | | | | |
|Зависимых обществ | | | | | |
|(78) | | | | | |
|Задолженность |244 |0, |0, |0, |0, |
|участников по | | | | | |
|Взносам в уставный | | | | | |
|капитал (75) | | | | | |
|Авансы выданные |245 |0, |0, |0, |0, |
|(61) | | | | | |
|Прочие дебиторы |246 |167,0 |143,0 |84,0 |239,9 |
|Краткосроч |250 |0, |0, |0, |0, |
|финансовые вложения| | | | | |
|(56, 58, 82) | | | | | |
|в том числе | | | | | |
|Продолжение таблицы 4 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|инвестиции в |251 |0, |0, |0, |0, |
|зависимые общества | | | | | |
|собственные акции, |252 |0, |0, |0, |0, |
|выкупленные у | | | | | |
|акционеров | | | | | |
|прочие |253 |0, |0, |0, |0, |
|краткосрочные | | | | | |
|финансовые вложения| | | | | |
|Денежные средства: |260 |134,0 |93,0 |128,75 |87,52 |
|в том числе | | | | | |
|касса (50) |261 |0, |0, |18,1 |13,3 |
|расчетные счета |262 |100,0 |79,0 |84,5 |67,9 |
|(51) | | | | | |
|валютные счета (52)|263 |6,0 |6,0 |6,0 |6,32 |
|прочие денежные |264 |28,0 |8,0 |20,15 |0, |
|средства (55, 56, | | | | | |
|57) | | | | | |
|Прочие оборотные |270 |0, |0, |0, |0, |
|активы | | | | | |
| Итого по разделу |290 |3863,0 |4083,0 |4509,14 |4735,35 |
|II | | | | | |
|III. Убытки | | | | | |
|Непокрытые убытки |310 |0, |0, |0, |0, |
|прошлых лет (88) | | | | | |
|Непокрытый убыток |320 |0, |0, |0, |0, |
|отчетного года | | | | | |
| Итого по разделу |390 |0, |0, |0, |0, |
|III | | | | | |
|БАЛАНС |399 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 |
|Отклонения | |0, |0, |0, |0, |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | |Таблица 5 |
|Динамика пассива баланса в системе "Альт-Финансы" |
| БАЛАНС (ПАССИВ) |
|Предприятие: ООО фирма "Влада- ЮГ" |
|Наименования |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |
|позиций | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|IV.Капитал и | | | | | |
|резервы | | | | | |
|Уставный капитал |410 |3,0 |3,0 |2,5 |2,5 |
|(85) | | | | | |
|Добавочный капитал |420 |9,0 |9,0 |8,9 |8,9 |
|(87) | | | | | |
|Резервный капитал |430 |6,0 |0, |0, |0, |
|(86) | | | | | |
| в том | | | | | |
|числе | | | | | |
|Продолжение таблицы 5 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|резервные фонды, |431 |0, |0, |0, |0, |
|образованные в | | | | | |
|соответствии | | | | | |
|сзаконодательством | | | | | |
|Резервы, |432 |6, |0, |0, |0, |
|образованные в | | | | | |
|соответствии с | | | | | |
|учредительными | | | | | |
|документами | | | | | |
|Фонды накопления |440 |2117, |0, |0, |0, |
|(88) | | | | | |
|Фонд социальной |450 |0, |2472, |1139,01 |1439,89 |
|сферы (88) | | | | | |
|Целевые |460 |0, |0, |0, |0, |
|финансирование и | | | | | |
|поступления (96) | | | | | |
|Нераспределенная |470 |0, |0, |0, |0, |
|прибыль прошлых лет| | | | | |
|(88) | | | | | |
|Непокрытые убытки |310 |0, |0, |0, |0, |
|прошлых лет (88) | | | | | |
|Нераспределенная |480 |0, |0, |0, |210,96 |
|прибыль отчетного | | | | | |
|года | | | | | |
|Непокрытый убыток |320 |0, |0, |0, |0, |
|отчетного года | | | | | |
|Итого по разделу IV|490 |2135,0 |2484,0 |1150,41 |1662,25 |
|V. Долгосрочные | | | | | |
|пассивы | | | | | |
|Заемные средства |510 |0, |0, |0, |0, |
|(92, 95) | | | | | |
|в том числе | | | | | |
|кредиты банков, |511 |0, |0, |0, |0, |
|подлежащие | | | | | |
|погашению более чем| | | | | |
|через 12 мес. после| | | | | |
|отчетной даты | | | | | |
|прочие займы, |512 |0, |0, |0, |0, |
|подлежащие | | | | | |
|погашению более чем| | | | | |
|через 12 мес. после| | | | | |
|отчетной даты | | | | | |
|Прочие долгосрочные|520 |0, |0, |0, |0, |
|пассивы | | | | | |
|Итого по разделу V |590 |0, |0, |0, |0, |
|VI. Краткосрочные | | | | | |
|пассивы | | | | | |
|Заемные средства |610 |500,0 |330,0 |650,0 |485,0 |
|(90, 94) | | | | | |
|в том числе | | | | | |
|кредиты банков |611 |500,0 |330,0 |650,0 |485,0 |
|прочие займы |612 |0, |0, |0, |0, |
|Кредит. |620 |1233,0 |1274,0 |854,18 |919,27 |
|задолженность: | | | | | |
|Продолжение таблицы 5 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|в том числе | | | | | |
|поставщики и |621 |1105,0 |1168,0 |788,5 |834,35 |
|подрядчики | | | | | |
|(60, 76) | | | | | |
|векселя к уплате |622 |0, |0, |0, |0, |
|(60) | | | | | |
|задолженность перед|623 |0, |0, |0, |0, |
| | | | | | |
|дочерними и | | | | | |
|зависимыми | | | | | |
|обществами (78) | | | | | |
|по оплате труда |624 |22,0 |21,0 |0, |0, |
|(70) | | | | | |
|11 |625 |0, |0, |0, |0, |
|задолж. перед |626 |22,0 |35,0 |42,9 |41,66 |
|бюджетом (68) | | | | | |
|авансы полученные |627 |75,0 |36,0 |22,78 |10,94 |
|(64) | | | | | |
|прочие кредиторы |628 |9,0 |14,0 |0, |32,32 |
|Расчеты по |630 |8,0 |8,0 |1867,55 |1859,11 |
|дивидендам (75) | | | | | |
|Доходы будущих |640 |0, |0, |0, |0, |
|периодов (83) | | | | | |
|Фонды потребления |650 |0, |0, |0, |0, |
|(88) | | | | | |
|Резервы предстоящих|660 |0, |0, |0, |0, |
|расходов и платежей| | | | | |
|(89) | | | | | |
|Прочие |670 |0, |0, |0, |0, |
|краткосрочные | | | | | |
|пассивы | | | | | |
|Итого по разделу VI|690 |1741,0 |1612,0 |3371,73 |3263,38 |
|БАЛАНС |699 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 |
|Отклонения | |0, |0, |0, |0, |
| | | | | | |
| |
| |
|Таблица 6 |
|Динамика финансовых результатов |
|в системе "Альт-Финансы" |
| ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ |
|Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" |
|Наименования |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |
|позиций | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Выpучка (нетто) от |010 |1509,0 |5151,0 |8633,03 |14129,98 |
|pеализации товаров,| | | | | |
|пpодукции, работ, | | | | | |
|услуг | | | | | |
|(за минусом НДС, | | | | | |
|акцизов и | | | | | |
|аналогичных | | | | | |
|обязательных | | | | | |
|платежей) | | | | | |
|продолжение таблицы 6 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|в том числе от |011 |0, |4199,0 |7546,59 |12500,04 |
|продажи: | | | | | |
|собствен. прод. | | | | | |
|прочая реализация |012 |0, |952,0 |1086,43 |1629,94 |
|к-т 1,173 |013 |0, |0, |0, |0, |
|Себестоимость |020 |1071,0 |3825,0 |5396,55 |9751,62 |
|реализации товаров,| | | | | |
|продукции, работ, | | | | | |
|услуг | | | | | |
|в том числе |021 |0, |3118,0 |4717,41 |8630,16 |
|проданных: | | | | | |
|собствен. прод. | | | | | |
|проч. реал. |022 |0, |707,0 |679,13 |1121,45 |
| |023 |0, |0, |0, |0, |
|Валовая прибыль |029 |0, |1326,0 |3236,48 |4378,36 |
|Коммерческие |030 |154,0 |502,0 |1079,61 |1590,24 |
|расходы | | | | | |
|Управленческие |040 |0, |0, |0, |0, |
|расходы | | | | | |
|Прибыль (убыток) от|050 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,12 |
|pеализации | | | | | |
|Проценты к |060 |0, |0, |0, |0, |
|получению | | | | | |
|Проценты к уплате |070 |0, |0, |0, |0, |
|Доходы от участия в|080 |0, |0, |0, |0, |
|других организациях| | | | | |
|Прочие операционные|090 |0, |0, |0, |0,26 |
|доходы | | | | | |
|Прочие операционные|100 |0, |0, |0, |0, |
|расходы | | | | | |
|Прибыль (убыток) от|110 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,38 |
|финансово-хозяйстве| | | | | |
|нной деятельности | | | | | |
|Прочие |120 |0, |0, |0, |0, |
|внереализационные | | | | | |
|доходы | | | | | |
|Прочие |130 |0, |35,0 |57,35 |81,89 |
|внереализационные | | | | | |
|расходы | | | | | |
|Прибыль (убыток) |(140) |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 |
|отчетного периода | | | | | |
|Прибыль(убыток) до |140 |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 |
|налогообложения | | | | | |
|(строки (050 +060 -| | | | | |
|070 +080 +090 | | | | | |
|-100+120-130)) | | | | | |
|Налог на прибыль |150 |0, |21,0 |61,15 |2495,52 |
|Отвлеченные |(160) |0, |0, |0, |0, |
|средства | | | | | |
|Прибыль (убыток) от|160 |0, |0, |2038,37 |210,96 |
|обычной | | | | | |
|деятельности | | | | | |
|Нераспределенная |(170) |284,0 |768,0 |2038,37 |210,97 |
|прибыль (убыток) | | | | | |
|отчетного периода | | | | | |
|IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ |170 |0, |0, |0, |0, |
|ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | | | | | |
|Черезвычайные |180 |0, |0, |0, |0, |
|расходы | | | | | |
|Чистая прибыль |190 |0, |0, |2038,37 |210,96 |
|(нераспределенная | | | | | |
|прибыль (убыток) | | | | | |
|отчетного периода) | | | | | |
|(строки 160 + 170 -| | | | | |
|180)) | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|Таблица 7 |
|ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ |
| | | | | | |
| | | | | | |
|Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" |
|Наименования |Ед.изм. |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |
|позиций | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|Ставка налога на |проц. |30% |30% |30% |30% |
|прибыль | | | | | |
|Среднесписочная |чел. |7 |22 |24 |26 |
|численность | | | | | |
|Заработная плата |тыс.руб. |92 |184 |194 |225 |
|Доля постоянных |проц. |84% |74% |98% |81% |
|затрат в | | | | | |
|себестоимости | | | | | |
|Проценты за |тыс.руб. |33 |37 |20 |40 |
|кредиты, включаемые| | | | | |
|в себестоимость | | | | | |
|Общая сумма |тыс.руб. |500 |330 |300 |150 |
|полученных кредитов| | | | | |
|Проценты за |тыс.руб. |0 |16 |4 |2 |
|кредиты, не | | | | | |
|включаемые | | | | | |
|в себестоимость | | | | | |
|Износ |тыс.руб. |0 |0 |0 |0 |
|нематериальных | | | | | |
|активов | | | | | |
|Износ основных |тыс.руб. |50 |50 |50 |50 |
|средств | | | | | |

Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»

.Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ»

Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4-
1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного заемщика.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:

- дату и место проведения проверки,

- цель проводимой проверки,

- метод проведения проверки,

- заключение по результатам проверки,

- подписи уполномоченных представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования
Кредитного дела в соответствии с требованиями .

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию
Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап - юридическое заключение.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: сочинения 4, европа реферат.





Предыдущая страница реферата | 6  7  8  9  10  11  12  13  14  15  16 | Следующая страница реферата