Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

Динамика структуры активов с точки зрения доходности таблица 2.7.

[pic]

В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения доходности выявлено, что доля активов приносящих доход ( кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого периода снижается с 91% в общей сумме активов до 35%, а активы не приносящие доход наоборот, увеличиваются с 9% до 65% в общей сумме активов

Динамика структуры активов приносящих доход таблица 2.8.

[pic]

На примере приведенных в таблице 2.8. данных ясно прослеживается , что основную и практически единственную группу активов приносящих доход составляют кредиты. Следовательно, причина снижения доли активов приносящих доход в общем объеме активов находится именно в снижении объемов кредитования на всем протяжении анализируемого периода.

Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевиден тот факт, что в управлении активными операциями данного коммерческого банка большая роль принадлежит качеству управления кредитным портфелем.

Для более качественного управления кредитным портфелем необходим прежде всего его глубокий и всесторонний анализ.

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированным по определенным критериям.

Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных ссуд по различным направлениям.

За счет кредитных операций в коммерческих банках всего мира формируется основная часть чистой прибыли.

Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика, так более наглядно отображается объем выданных кредитов в анализируемом периоде
(рис.2.3.)

.
[pic]Рис.2.3.

Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем денежных средств, размещенных в кредиты, сокращается.

В 1998 году отделение банка не осуществляло кредитования ни юридических, ни физических лиц. Именно этот факт послужил причиной снижения доли активов, приносящих доход.

анализ выданных ссуд по срокам, целям и принадлежности ресурсов. таблица 2.9.
|цели |сроки предоставления кредитов |
|кредитования |1-30 |31-90 |91-180|180 |2 |3 |более |всего|
| |дней |дней |дней |до |года|года|3 лет | |
| | | | |1года| | | | |
|1994 год |
|собственные ресурсы |
|потребительский |2 |22 |86 |75 |15 |4 |0 |204 |
|закуп товара |748 |2664 |2130 |342 |10 |0 |0 |5894 |
|закуп сырья |28 |93 |0 |3 |0 |0 |0 |124 |
|закуп оборудования|0 |140 |0 |0 |0 |0 |0 |140 |
|заработная плата |45 |627 |120 |190 |0 |0 |0 |982 |
|погашение К - |20 |125 |5 |0 |0 |0 |0 |150 |
|зад-ти | | | | | | | | |
|ГСМ |20 |10 |9 |30 |0 |0 |0 |69 |
|скот |0 |2 |0 |0 |0 |0 |0 |2 |
|удобрения |0 |0 |14 |0 |0 |0 |0 |14 |
|ИТОГО: |863 |3683 |2364 |640 |25 |4 |0 |7579 |
|централизованные ресурсы |
|весенне-полевые |0 |13 |8 |56 |0 |21 |17 |115 |
|закуп товара |0 |707 |2840 |9926 |0 |0 |0 |13473|
|закуп корма и |0 |1 |0 |35 |0 |0 |54 |90 |
|скота | | | | | | | | |
|закуп сырья |0 |0 |0 |105 |0 |0 |0 |105 |
|приобретение |0 |0 |0 |0 |0 |0 |4 |4 |
|оборудования | | | | | | | | |
|заработная плата |0 |25 |0 |0 |0 |0 |0 |25 |
|погашение К |0 |0 |0 |75 |0 |0 |0 |75 |
|-зад-ти | | | | | | | | |
|ГСМ |30 |103 |291 |856 |25 |4 |19 |1328 |
|ИТОГО: |30 |849 |3139 |11053|25 |25 |94 |15215|
|Всего 1994 год |893 |4532 |5503 |11693|50 |29 |94 |22794|
|1995 год |
|собственные ресурсы |
|потребительский |73 |296 |146 |196 |182 |75 |0 |968 |
|закуп товара |3600 |2627 |2776 |1020 |0 |0 |0 |10023|
|закуп сырья |0 |0 |100 |0 |0 |0 |0 |100 |
|заработная плата |70 |120 |50 |10 |14 |0 |0 |264 |
|погашение К |0 |0 |240 |0 |0 |0 |0 |240 |
|-зад-ти | | | | | | | | |
|ГСМ |0 |0 |50 |0 |0 |0 |0 |50 |
|ИТОГО: |3743 |3043 |3362 |1226 |196 |75 |0 |11645|
|централизованные ресурсы |
|закуп товара |690 |0 |218 |2150 |0 |0 |0 |3058 |
|ГСМ |190 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |190 |
|ИТОГО: |880 |0 |218 |2150 |0 |0 |0 |3248 |
|Всего 1995 год |4623 |3043 |3580 |3376 |196 |75 |0 |14893|
|1996 год |
|собственные ресурсы |
|потребительский |80 |496 |384 |388 |33 |21 |80 |1482 |
|закуп товара |1165 |1494 |1835 |105 |0 |0 |0 |4599 |
|закуп скота |0 |2 |0 |0 |0 |0 |0 |2 |
|погашение К |500 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |500 |
|-зад-ти | | | | | | | | |
|Всего 1996 год |1745 |1992 |2219 |493 |33 |21 |80 |6583 |
|Централизованные ресурсы не выделялись |
|1997 год |
|собственные ресурсы |
|потребительский |0 |36 |4 |34 |0 |0 |0 |74 |
|закуп товара |0 |70 |120 |190 | | | |380 |
|Всего 1997 год |0 |106 |124 |224 |0 |0 |0 |454 |
| | | | | | | | | |

Исходя из анализатаблицы 2.9. видно, что в 1994 году основная сумма предоставленных кредитов была выдана за счет централизованных ресурсов.
Доля этих ресурсов составила 67% к итогу 1994 года и только 33% выданных кредитов выдано за счет собственных ресурсов банка. В 1995 году доля централизованных ресурсов в общей сумме предоставленных кредитов снижается с 67% до 22%, а доля собственных увеличивается до 78% ( прирост составил
4066 млн. рублей или 45% к предыдущему году). Такой прирост собственных кредитных ресурсов обеспечен соответствующим приростом вкладов населения. В
1996 и 1997 годах централизованные ресурсы не выделялись, а объем выданных кредитов по сравнению с предыдущем годом сократился на 66% и 93% соответственно. В 1997 году Приказом №10 от 7 февраля 1997 года по АКБ
Агропромбанк введено Положение о порядке рассмотрения, принятия решений о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ “АПБ”, которым введен запрет на принятие решения о кредитовании заемщика в отделениях банка, введена новая методика оценки финансового состояния заемщика рассмотрение кредитных проектов . С момента введения в действие этого Положения ни один заемщик, обратившийся в отделение по поводу оформления кредита не смог собрать всех необходимых документов, предусмотренных данным Положением, а так же ни один результат проведенного анализ финансового состояния заемщика не смог удовлетворить установленные нормативы. В 1998 году отделение не прокредитованно ни одного заемщика.

Анализ выданных ссуд за счет собственных ресурсов банка по целевому назначению показывает, что предпочтение отдавалось кредитованию торгово- закупочного бизнеса. Так в 1994 году на закуп товара выдано 78 % к итогу
1994 года; в 1995 году - 86%; в 1996 году - 70%; в 1997 - 84%. Такая большая степень концентрации кредитов в торгово--закупочном бизнесе продиктована сложившимися условиями в Российской экономике. Руководствуясь законами рынка банк предпочитает вкладывать ресурсы в торговлю - самую доходную часть российской экономики. Анализ выданных ссуд за счет централизованных ресурсов свидетельствует о о том же. Так в 1994 89% от общей суммы выделенных централизованных ресурсов размещено в торговле, в
1995 году - 94 %.

В целом в 1994 году в торгово-закупочном бизнесе сконцентрировалось
85 % всех кредитных ресурсов банка. В 1995 году - 88%, в 1996 - 70%, в 1997
- 84%.

Второй, по размеру удельного веса в общей сумме выданных кредитов: а) за счет собственных ресурсов банка, показатель - это потребительский кредит. Так на потребительские нужды населения в 1994 году было выдано 3% от общего объема собственных ресурсов размещенных в кредитах; в 1995 году - 8%; в 1996 году - 23%; в 1997 году - 16%. б) за счет централизованных ресурсов - ГСМ. В 1994 году общая сумма заключенных кредитных договоров на приобретение ГСМ составила 9% от общей массы размещенных централизованных ресурсов, в 1995 году - 6%.

В целом на долю потребительского кредитования в 1994 году пришелся всего 1%, в 1995 году - 6%, в 1996 - 23%, в 1997 году - 16%.

Прослеживается явная тенденция к увеличению доли потребительского кредита в общем объеме заключаемых кредитных договоров.

Из приведенных данных видно, что на протяжении анализируемого периода кредитные ресурсы размещались в основном в краткосрочные и среднесрочные периоды. Это так же обусловлено состоянием российской рыночной экономики. анлиз динамики структуры заемщиков таблица 2.10.
[pic]

Рассматривая приведенные данны видно, что основную долю в составе заемщиков на отчетные даты занимают торговые организации и население, затем сельское хозяйство и промышленность, банки и строительные организации.

Анализ просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений .

таблица 2.11.
| |01.01.9|01.07.9|01.01.95|01.07.9|01.01.9|01.07.96|
| |4 |4 | |5 |6 | |
| |сум|уд.|сум|уд.|сумм|уд.|сум|уд.|сум|уд|сумм|уд.|
| |ма |вес|ма |вес|а |вес|ма |вес|ма |.в|а |вес|
| | | | | | | | | | |ес| | |
|Срочные кредиты |562|100|854|98 |1615|93 |298|71 |325|83|2573|80 |
| |6 | |6 | |5 | |8 | |7 | | | |
|Просроченные |0 |0 |192|2 |1196|7 |122|29 |684|17|648 |20 |
|кредиты | | | | | | |9 | | | | | |
|Кредитный портфель|562|100|873|100|1735|100|421|100|394|10|3221|100|
|всего |6 | |8 | |1 | |7 | |1 |0 | | |

продолжение
| |01.01.97 |01.07.97|01.01.98|01.07.98|01.01.99 |
| |сумма|уд.в|сумм|уд.|сумм|уд.|сумм|уд.|сумма|уд.в|
| | |ес |а |вес|а |вес|а |вес| |ес |
|Срочные кредиты |2536 |78 |1750|77 |1305|75 |999 |69 |155 |10 |
|Просроченные |724 |22 |511 |23 |429 |25 |455 |31 |1278 |90 |
|кредиты | | | | | | | | | | |
|Кредитный портфель|3260 |100 |2261|100|1734|100|1454|100|1433 |100 |
|всего | | | | | | | | | | |

Анализируя удельный вес просроченных кредитов в общем объеме кредитного портфеля можно сделать неутешительный вывод. Банк в процессе совершения кредитных сделок уделял недостаточно внимания финансовому состоянию заемщиков и ведению кредитной истории клиента, контроль за погашением кредитов организован на недостаточно высоком уровне. Это послужило причиной снижения доли работающих кредитов в общей сумме кредитного портфеля со 100% на 1 января 1994 года до 90% на 1 января 1999 года.

Анализ кредитного портфеля по степени риска. таблица 2.12.
|отчетные |1 группа |2 группа |3 группа |4 группа |5 группа |Всего |
|даты |сумма|% |сумма|% |сумма|% |сумма|% |сумма|% |сумма |
|01.01.94 |4740 |84 |693 |12 |132 |2 |131 |2 | | |5696 |
|01.07.94 |6318 |72 |1744 |20 |496 |6 |50 |1 |100 |1 |8738 |
|01.01.95 |314 |2 | | |14246|89 |1791 |9 | | |17351 |
|01.07.95 |2881 |69 | | |6 | |1194 |28 |136 |3 |4217 |
|01.01.96 |3419 |87 | | | | |452 |11 |70 |2 |3941 |
|01.07.96 |2792 |87 | | |115 |4 |54 |2 |260 |7 |3221 |
|01.01.97 |2546 |78 | | |93 |3 |106 |3 |515 |16|3260 |
|01.07.97 |1750 |78 | | | | |3 | |508 |23|2261 |
|01.01.98 |239 |14 | | | | |1066 |61 |429 |25|1734 |
|01.07.98 |177 |12 | | | | |1277 |88 |Х |Х |1454 |
|01.01.99 |157 |11 | | | | |1276 |89 |Х |Х |1433 |

Рассматривая кредитный протфель, сформированный по степени риска , можно отметить складывающуюся тенденцию к увеличению выдачи рисковых кредитов. Так, если на 1 янавря 1994 года безнадежных ко взысканию кредитов нет, то на 1 января 1999 года их удельный вес составил 90 % к общей суммы кредитного портфеля.

анализ процесса формирования резерва на возможные потери по ссудам.

таблица 2.13.

[pic]

Анализируя процесс формирования резерва на возможные потери по ссудам можно сделать следующий вывод: в 1994 и 1995 годах сумма резерава изменяется пропорционально к изменению ссудной задолженности по кредитом, что является нормой. С 1995 года при снижающейся сумме задолженности сумма созданного резерва продолжает увеличиваться, что объясняется прежде всего увеличением доли просроченных ссуд в общем объеме кредитного портфеля.
Зависимость созданного резерва от остатка ссудной задолженности наглядно можно посмотреть на рис.

график 2.3.

[pic]

2.5 Обобщенные выводы и предложения по стабилизации финансового положения банка.

На основе проведенного анализа управления активами и пассивами
Северобайкальского дополнительного офиса № 8175 АКБ СБС-Агро Бурятия можно сделать вывод о снижении объема проводимых операций, как на рынке пассивных операций, так и на рынке активных операций.

Анализ управления пассивами показал, что по состоянию на 1 января 1999 года сумма привлеченных средств банка увеличилась до 96%, причем основную часть привлеченных средств составляют дорогостоящие ресурсы - срочные вклады населения. Их удельный вес в общем объеме привлеченных ресурсов колеблется от 2% в 1994 году до 87 % на 1 января 1999 года. Такое положение обусловлено тем, что на протяжении 1997-1998 годов в отделении проводились структурные изменения, оказавшие влияние на отношения юридических лиц с банком. А именно, в декабре 1996 года в результате проведенного аукциона на право осуществления санации Агропромбанка произошло слияние двух банков -
Агропромышленного банка и Столичного банка сбережения и одним из первых решений АКБ СБС-Агро было решение о переводе отделений на единый корреспонденский счет в региональное отделние банка.

В результате проводимых изменений в январе-марте 1997 года в Бурятском региональном филиале АКБ СБС-Агро образовалась картатека непроплаченных документов к корреспонденскому счету. В отделении началась задержка проведения платежных докуменов клиентов. Это не могло не отразиться на отношениях с клиентами. Начался отток клиентов - клиентов перспективных, имеющих денежные средства на счетах и умеющих их счетать. Расчетные счета не закрывались, но обороты по ним переводились в другие банки ( приемущественно в Сберегательный банк РФ).

Вторая волна оттока клиентов - юридических лиц - прошла в январе - марте 1998 года в период присоединения к АКБ СБС-Агро Бурятия АКБ
Бикомбанка с его сетью отделений и переходом головного банка на новый програмный продукт операционного дня банка, а дополнительных офисов на програмный комплекс Фронт-офис. Задержка проплаты документов в этот период колебалась от двух недель до полутора месяцев, причина та же плюс плохая подгатовка кадров к работе с новым програмным комплексом и систематические сбои в обработке данных в головном банке.

Третья волна - сентябрь - ноябрь 1998 года. Причина задержки платежей - небезизвестные действия правительства в августе 1998 года, признанные Московским арбитражным судом “обстоятельствами непреодолимой силы”, что однако не освобождает банки от своих обязательств и тем более не возмещает понесенные банками потери.

В результате вышеуказанных причин в Северобайкальском дополнительном офисе АКБ СБС-АГРО Бурятия на расчетно-кассовом обслуживании остались клиенты либо не имеющих денежных средств вообще и находящиеся в стадии ликвидации или банкротства либо клиенты-юридические лица имеющие счет, но не проводящие платежи через банки ( проводящие расчеты наличными деньгами или работающие по бартеру).

Удоражание привлеченных реурсов не способствут увеличению доходности банка, а наоборот, негативно влияет на размер полученной прибыли увеличивая расходы банка в части процентных расходов.

Анализ коэффициента использования депозитов на 1 января 1999 года имеет значение 43, что говорит о том, что Дополнительный офис всего 43% от общего объема привлеченных средств разместил в кредиты. Остальные денежные средства использованы на другие цели - в частности аккумулированы на корреспонденском счете, не задейтвованы в работе и не используются банком для получения прибыли.

Анализ управления активными операциями показывает, что доля активов, приносящих доход, на протяжении всего анализируемого периода снижается. На
1 января 1999 года их доля в общем обеме активов составляет 35%. Что подтверждает факт пассивной кредитной политики банка на протяжении ряда лет.

Причина проведения банком пассивной кредитной политики в заключается в следующем:

Анализируя кредитный портфель по степени риска можно сделать вывод, что на протяжении 1994-1996 года в результате проведения банком рискованной кредитной политики, а именно: кредитование предприятий без предварительного анализа финансовой деятельности, без надлежащего контроля за целевым использованием предоставленных банком в качестве кредита денежных средств, без надлежащего контроля за погашением предприятиями в сроки, установленные договором, кредитов; сумма кредитов принадлежащих к 4 и 5 группам риска увеличилось с 2% в общем объеме кредитного портфеля в 1994 году до 31% в 1995 году.

Так, как такое положение не являлось исключением из правил в деятельности всего банковского сообщества России, то наряду с другими банками принимаются меры по ужесточению кридитной политики. АКБ СБС-Агро
Приказом № 10 от 7 февраля 1997 года вводит запрет на принятие решения кредитными комитетами отделений о кредитновании как физических, так и юридических лиц. Правом принимать решение наделяется кредитный комитет
Территориального Управления банка. Т.е. вводится следующая схема принятия решения:

[pic]

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: гражданское реферат, шпаргалки по математике.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата