Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

В таблице 2.17 наглядно представлен кредитный портфель изучаемого банка. Приоритет кредитования остается вот уже больше трех лет в области торговли и общественного питания, рост кредитов для остальных видов деятельности незначителен или отсутствует. Спад этого показателя для физических лиц с 2001 года на 2002 год незначителен – на 2,2%. То есть, как уже говорилось, банк ведет стабильную, без изменений кредитную политику, не желаю вступать в новые взаимоотношения с клиентами. Это, с одной стороны, гарантирует стабильную прибыль, но с другой стороны, дает некоторый застой в делах. Банк не желает внедряться в новые рынки сбыта своих услуг, а предпочитает уже изведанные пути получения дохода.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности. Он позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.[64]

Рассмотрим составляющие валового дохода (См.: Табл. 2.18)

Доля непроцентных доходов к концу рассматриваемого периода увеличилась на 1,52 пункта. В абсолютном выражении процентные доходы снизились на
1,65%. Общая сумма доходов за год увеличилась на 23,25%. Беспроцентные доходы также имеют тенденцию в сторону увеличения на 18,65%.

Таблица 2.18

Динамика структуры валового дохода.*

|Показатели |1.01.02. |1.01.03. |Отклонение |
| |% |% |% |
|Процентный доход |91,85 |90,33 |-1,52 |
|Непроцентный доход |8,15 |9,67 |+1,52 |
|Итого валовой доход |100 |100 |- |

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим, при анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. В отчетном году балансовая прибыль банка составила 10,66% от суммы прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль от основной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (на 90%) за счет нестабильных источников дохода. Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако, существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.
Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели (См.:
Табл. 2.19):

Таблица 2.19

Коэффициенты прибыльности банка *
| Показатели |1.01.02. |1.07.03. | Изменения |
|1.Балансовая прибыль / Активы |14,68 |18,45 |+3,77 |
|2. Чистая прибыль / |4,92 |5,69 |+0,77 |
|Собственный капитал | | | |

* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года снижается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Рентабельная деятельность банка характерна для 2002 года, где основные коэффициенты доходности и прибыльности соответствуют нормативному уровню. Эти тенденции позволяют дать высокий рейтинг по уровню прибыльности.[65]

Норматив мгновенной ликвидности ([pic]) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

[pic], (2.1.)*
* Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С.323.

где [pic] - высоколиквидные активы.

[pic] - обязательства банка по счетам до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере
20%. Экономический смысл этого показателя состоит в том, что на каждые 10 руб. средств до востребования банк должен иметь не менее 2 руб. высоколиквидных активов. Следовательно, банк может рассчитываться по своим обязательствам за 5 дней. При снижении Н2 – менее 20% увеличивается временной период оплаты обязательств, что снижает уровень ликвидности банка
(См.: Табл. 2.20).

Таблица 2.20

Сводная таблица обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческого банка.*
|Наименование показателя|Обозначе|Нормативно|Фактический |Фактический |
| |ние |е значение|уровень 2002 |уровень 2001 |
| | | |г. |г. |
|Норматив мгновенной |Н2 |> 20% |21,16 % |41,66 % |
|ликвидности | | | | |
|Норматив текущей |Н3 |> 70 % |94,02 % |93,41 % |
|ликвидности | | | | |
|Норматив долгосрочной |Н4 |< 120 % |346,06 % |246,96 % |
|ликвидности | | | | |
|Норматив общей | | | | |
|ликвидности |Н5 |20-40% |18,53 % |36,04% |

* Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С. 251.

Норматив текущей ликвидности банка ([pic]) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

[pic], (2.2.)**
** Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С.323.

где [pic] - ликвидные активы,

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: рефераты,, шпоры по педагогике.





Предыдущая страница реферата | 13  14  15  16  17  18  19  20  21  22  23 | Следующая страница реферата