Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата

Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского ОСБ №1769

Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с
«Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.

ИСХОДНЫЙ БАЛАНС АНАЛИЗИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

|1. ????????®??? ??®??? |?????? |???S? |
|?S???S???????S ????®? |110 | |39 678 |
|????®??S ??S™??®? |120 |402 708 |362 016 |
|?S??®S??S???S ??????S????®? |130 | |79 808 |
|???©???????S ???????®?S ®???S??? |140 |302 886 |259 618 |
|?????S ®?S????????S ????®? |150 | | |
|???©? ?? ???™S?? 1 |190 |705 594 |741 120 |
|2. ?????®??? ??®??? | | | |
|?????? |210 |391 760 |312 708 |
| ® ?.?. ?????™? ??™???? ?S???™?® |217 | | |
|??? |220 |112 935 |82 904 |
|?S????????? ??™???S?????? (™??©??????.) |230 |22 500 |22 500 |
|?S????????? ??™???S?????? (???????????.) |240 |193 750 |134 480 |
|????????????S ???????®?S ®???S??? |250 |965 000 | |
|?S?S???S ??S™??®? |260 |1 571 |702 436 |
| | |333 | |
|?????S ????????S ????®? |270 | |8 654 |
|???©? ?? ???™S?? 2 |290 |3 257 |1 263 |
| | |278 |682 |
|3. ©??®?? | | | |
|??????? ?S? |310 | | |
|???S???©? ?S???™? |320 | | |
|???©? ?? ???™S?? 3 |390 |0 |0 |
|?????? |399 |3 962 |2 004 |
| | |872 |802 |
|4. ????®?? ? ??????? |?????? |???S? |
|©???®??? ??????? |410 |260 000 |260 000 |
|????®????? ??????? |420 |34 232 |47 212 |
|?S?S?®??? ??????? |430 |51 923 |64 904 |
|™??™? ??????S??? |440 | |623 080 |
|™??™ ?????????? ??S?? |450 | | |
|?S?S®?S ?????????®???? ? ???????S??? |460 | | |
|?S?????S™S?S???? ??????? ??????? ?S? |470 |1 372 | |
| | |765 | |
|?S?????S™S?S???? ??????? ???S???©? ©?™? |480 | |126 694 |
|???©? ?? ???™S?? 4 |490 |1 718 |1 121 |
| | |920 |890 |
|5. ???????????? ??????? | | | |
|??S???S ??S™??®? |510 |210 000 | |
| ® ?.?. ??S™??? ?????® |511 | | |
|?????S ™??©???????S ?????®? |520 | |90 000 |
|???©? ?? ???™S?? 5 |590 |210 000 |90 000 |
|6. ???®????????? ??????? | | | |
|??S???S ??S™??®? |610 |218 000 |26 000 |
| ® ?.?. ??S™??? ?????® |611 |175 000 | |
|??S™???????? ??™???S?????? |620 |1 750 |337 720 |
| | |000 | |
|????S?? ?? ™?®?™S?™?? |630 | |43 270 |
|????™? ??™???? ?S???™?® |640 |40 000 | |
|™??™? ????S??S??? |650 | |281 250 |
|?S?S?®? |660 | | |
|?????S ????????????S ?????®? |670 |25 272 |104 672 |
|???©? ?? ???™S?? 6 |690 |2 033 |792 912 |
| | |952 | |

|??®??? |?? ?????? |?? ???S? |
|?1 | | |????????S ????®? - ®?S©? |3 257 278 |1 263 682 |
| | | |® ??? ????S | | |
| |?2 | |?S?S???S ??S™??®? |1 571 333 |702 436 |
| |?3 | |????S?? ? ??. ®S????S ????®? |1 685 945 |561 246 |
| | | |?? ???: | | |
| | |?4 |????S?? ? ™S???????? ® ?S?. 12 |193 750 |134 480 |
| | | |?S?. | | |
| | |?5 |®?®????-???S???????S ?????? |414 260 |335 208 |
| | |?6 |?????S ?S????S ????®? |965 000 |8 654 |
| | |?6 |????????????S ?S???S ????©? |965 000 |0 |
|?7 | | |????®??? ??????? |402 708 |362 016 |
|?8 | | |??????????®????S ????®? |302 886 |379 104 |
| |?9 | |® ?.?. ?????? |0 |0 |
|?????? |3 962 872 |2 004 802 |
|??????? |?? ?????? |?? ???S? |
|?1 | | |??????S????®? - ®?S©? |2 243 952 |601 662 |
| |?2 | |???©???????S ??????S????®? |210 000 |0 |
| | |?2 |???©???????S ??S™??? ?????® |0 |0 |
| |?3 | |????????????S ??????S????®? |1 993 952 |511 662 |
| | |?3 |????????????S ??S™??? ?????® |175 000 |0 |
| |?4 | |?????S ??????S????®? |40 000 |0 |
|?5 | | |?????®S???? ???????, ® ??? |1 718 920 |1 403 140 |
| | | |????S; | | |
| |?6 | |©???®??? ??????? |260 000 |260 000 |
| |?7 | |?S?S?®??? ??????? |51 923 |64 904 |
| |?8 | |?????S ???™? |0 |904 330 |
| |?9 | |?S?????S™. ??????? ??????? ?S? |1 372 765 |0 |
| |?10 | |?S?????S™. ??????? ???S???©? |0 |126 694 |
| | | |?S???™? | | |
| |?11 | |????®????? ??????? |34 232 |47 212 |
|?????? |3 962 872 |2 004 802 |

|™????????? ???©??®?®? ?? ?®??®© ? ??????? |
|??????? - ?S??? ?? |?12 |010 |2 970 629|3 010 908|
|?S???????? | | | | |
|?S?S????????? |?13 |020 |1 766 474|1 584 728|
|?S???????? ??®???® | | | | |
|??®?S?S???S ?? ??????? |?15 |160 |275 369 |489 804 |
|??S™??®? | | | | |
|??????? (??????) |?16 |140 |415 799 |1 044 005|
|???S???©? ?S???™? | | | | |
|??????-™???™? |?17 | | | |
|????S??????? ?S???™? ® ?®??????? |
|4 |

|????????S??? ???????S??? |?????? |???S? |???????®. |
|?????®S???©? ? ??S???©? ???????? |?S???™? |?S???™? |????S??S |
|(???????®?©? ?S®S?S™??) | | | |
|?1 |????????S?? ?®??????? |0,4338 |0,6999 |>0,5 |
|?2 |????????S?? ??????????? |4,6164 |1,7051 |>0,5 |
|?? |????????S?? ???S®?S?????? |0,3878 |0,5951 |>0,2 |
|?4 |?????S??S ?????®S???©? |0,7660 |2,3321 |>1 |
| |???????? ? ???S? ??™???S??????| | | |
|?5 |????????S?? ??S??S?S?????? |0,3111 |0,5239 |>0,1 |
| |?????®S????? ??S™??®??? | | | |

|????????S??? ???S???®????? |??S™?.|???S?. |???????|
|(???????®?S????? ????®?®) |?S???™|?S???™ |®. |
| | | |????S??|
| | | |S |
|?6 |?????S??S ®?????? ?? |4,2101|4,0626 |- |
| |?S???????? ? ????S ?S?????????| | | |
| |??S™??® | | | |
|?7 |????????S?? ™S??®?? ????®?????|0,7496|1,5018 |- |
|?8 |?????S??S ®?????? ?? |0,9120|2,3826 |- |
| |?S???????? ? ????S ????????? | | | |
| |??S™??® | | | |

|????????S??? ???????????? |??S™?. |???S??.|???????|
| | | |® |
|?9 |?S????S??????? ®?????? |0,1400 |0,3467 |>0 |
| |(???™??) | | | |
|?10|?S????S??????? ????®?® |0,1049 |0,5208 | |
|?11|?S????S??????? ?????®S???©? |0,2419 |0,7440 |>0 |
| |???????? | | | |
|?12|??®?S?S??S ??S™??® ?? ???????|0,6623 |0,4692 |>0 |

|????????S??? ???®?™????? |??S™?.|???S??.|???????|
| |?S???™|?S???™ |®. |
| | | |????S??|
| | | |S |
|?13|?????-? ???????? ??™???S??????|1,6336|2,4698 |>2 |
|?14|?????-? ???S? ???®?™????? |1,4258|1,8146 |>1 |
|?15|?????-? ?S???S? ???®?™????? |0,7880|1,3729 |>0,3 |
|?16|???????S??S ™S?. ? ??S™. |0,0863|0,2235 |>1 |
| |??™???-?? | | | |
| |
|?17|?-? ???????®???? ?????®???©? |1,3479|5,0043 |????. |
| |™??©? | | | |

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика Таблица 9

| |©????®?S??S ?????S??? ?S????©?®?? ??S??? |????S??|??S??? ® |
| | |? |?S???™S |
| | |??S??? |?????? |???S? |
|??????®??? ™?????????? ????????? |
|?1 |????????S?? ?®??????? |>0,5 |0 |0,1 |
|?2 | | | | |
|?? | | | | |
|?4 | | | | |
|?5 | | | | |
|?2 |????????S?? ??????????? |>0,5 |0,1 |0,1 |
|?3 |????????S?? ???S®?S?????? |>0,2 |0,1 |0,1 |
|?4 |?????S??S ?????®. ???????? ? ???S? |>1 |0 |0,1 |
| |??™???S?????? | | | |
|?5 |????????S?? ??S??S?S?????? ?????®. |>0,1 |0,1 |0,1 |
| |??S™??®??? | | | |
|?????????? ??????????®? |
|?9 |?S????S??????? ®?????? (???™??) |>0 |0,05 |0,05 |
|?10| | | | |
|?11| | | | |
|?12| | | | |
| |?S????S??????? ????®?® |>0 |0,05 |0,05 |
| |?S????S??????? ?????®. ???????? |>0 |0,05 |0,05 |
| |??®?S?S??S ??S™??® ?? ??????? |>0 |0,05 |0,05 |
| |1?????7??? ?????????®? |
|?13|?????-? ???????? ??™???S?????? |>2 |0 |0,1 |
|?14|?????-? ???S? ???®?™????? |>1 |0,1 |0,1 |
|?15|?????-? ?S???S? ???®?™????? |>0,3 |0,1 |0,1 |
|?16|???????S??S ™S?. ? ??S™. ??™???-?? |>1 |0 |0 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|??????S??S ???????©? ???®???? |0 |0 |
|???© ?S????©?®?? ??S??? |1 |

Методики расчета финансовых индикаторов

Коэффициенты финансового левереджа. Таблица 10

|????????S?? |????S? |????S? ?? |??????? |
| | |?©?S©???? | |
|?1 - ????????S?? |?????®S???? ???????/ |?5 / (?1+?7+?8) |>’0,5 |
|?®???????. |????®? | | |
|????????S???S | | | |
|??™S?????S: | | | |
|?S??®???????? ?? ®?S????| | | |
|?????????® | | | |
|?????????®???? | | | |
|?2 - ????????S?? |????????S ????®?/ |?1 / (?7+?8) |>’0,5 |
|??????????? ??S™??®. |?S????????S ????®?. | | |
|????????S???S | | | |
|??™S?????S: | | | |
|???S????????? | | | |
|®?????????? ??S®?????? | | | |
|????®? ® ???®?™??S | | | |
|??S™??®?. | | | |
|?3 - ????????S?? |(????????S ????®? - |(?1-?3) /?1 |>’0,2 |
|???S®?S?????? ??S™??®. |????????????S | | |
|????????S???S |??????S????®?)/ | | |
|??™S?????S: ?S?????? |????????S ????®?. | | |
|®?????????? ??S®?????? | | | |
|????®? ® ???®?™??S | | | |
|??S™??®?. | | | |
|?4 - ?????S??S |?????®S???? ???????/????? |?5/(?2+?3+?4) |>’1 |
|?????®S???©? ???????? ? |??S™???????? ??™???S??????| | |
|???S? ??™???S??????. | | | |
|????????S???S | | | |
|??™S?????S: ??S??S?S??S | | | |
|??S™???????? | | | |
|??™???S?????? | | | |
|?????®S???? ?????????. | | | |
|?5 - ????????S?? |(?????®S???S ????????? |(?5-?7-?8)/?1 |>’0,1 |
|??S??S?S?????? |??S™??® - ??S????????S | | |
|?????®S????? ??S™??®???.|????®?)/????????S ??S™??®?| | |
| | | | |
|????????S???S | | | |
|??™S?????S: ??????S | | | |
|?????®S???? ????????? | | | |
|??S™??® ? ??S™???????. | | | |

Динамика индикаторов финансового левереджа. Таблица 11

|????????S?? |?????? |???S? |??™?????? |
|?1 |0,4338 |0,6999 |????????S?? |
| | | |?®??????? |
|?2 |4,6164 |1,7051 |????????S?? |
| | | |??????????? |
|?3 |0,3878 |0,5951 |????????S?? |
| | | |???S®?S?????? |
|?4 |0,7660 |2,3321 |????-?? ?????®. |
| | | |???????? |
|?5 |0,3111 |0,5239 |????????S?? |
| | | |?®??????? |

Коэффициенты соотношения собственного и заемного капитала.

К1 - коэффициент автономии.

Увеличение коэффициента произошло на 0,26 за счет распределения прибыли прошлых лет и за счет снижения оборотных активов ( снизился остаток денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия на 868897 рублей, снизилась дебиторская задолженность на 59270 рублей, уменьшился остаток ТМЗ на 79052 рубля).

К2 - коэффициент мобильности.

Снижение коэффициента на 2,91 произошло за счет: уменьшения оборотных активов (см. выше) и основных средств.

К3 - коэффициент маневренности.

Увеличение коэффициента на 0,2 произошло за счет погашения кредитов банков 175000 руб., снижение кредиторской задолженности за ТМЦ на 1413960 руб. и проведенная по балансу доходов будущих периодов на сумму 40000 руб.

К4 - Отношение собственного капитала к общей задолженности.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: банк курсовых работ бесплатно, стратегия реферат.





Предыдущая страница реферата | 10  11  12  13  14  15  16  17  18  19  20 | Следующая страница реферата