Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата

На неплатёжных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию, штамп “В обмене отказано” с указанием наименования расчётно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.

Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале вычёркиваются, объявление на взнос наличными перечёркивается и помещается кассовые документы дня.

Кассир приходной кассы ведёт ежедневные записи принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге 0482155.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109 (приложение

№ 4) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира.

Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109 сдаёт заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная наличность с даётся в упаковке кредитной организации или кассира приходной кассы.

Заведующий кассой принимает полные. неполные и сборные пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целостности упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов , мешки с монетой по надписям на ярлыкам с проверкой правильности целостности упаковки и пломб. Сверяет сумму принятых им средств со справкой кассира и подписывает её.

Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течении операционного дня несколько раз под расписку в книге

0482155. В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том. что их фактическое наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

3.4 Порядок работы разменных касс.

Для выдачи клиентам монеты в обмен на банкноты в расчётно-кассовых центрах могут организовываться разменные кассы.

Перед началом операционного дня кассир разменной кассы получает от заведующего кассой под расписку в книге 0482155 необходимую для совершения операций сумму монеты. Приём осуществляется по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, с проверкой целости упаковки и пломб.

Получив от клиента банкноты и проверив их платёжеспособность, кассир подбирает по его просьбе монету необходимых достоинств, проверяет подобранную сумму и выдаёт её клиенту. После выдачи монеты кассир убирает банкноты в индивидуальное средство хранения.

По окончании операционного дня кассир передаёт банкноты и оставшуюся монету, сформированные установленным порядком в полные, неполные, сборные пачки и мешки с монетой, заведующему кассой под расписку в книге 048255.

4. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины.

На обнаруженный в расчётно-кассовом центре излишек, недостачу, неплатёжные и сомнительные денежные знаки в упаковке кредитных организаций или учреждений Банка России составляется акт 0482145

(приложение № 6) в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется кредитной организации или учреждению Банка России, в упаковке которых выявлен кассовый просчёт.

На выявленный сомнительный денежный знак акт 0482145 направляется вместе с первым экземпляром акта экспертизы. Второй экземпляр акта

0482145 помещается в кассовые документы дня.

К первому экземпляру акта прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой

(полиэтиленовая упаковка с оттиском клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой. в которой был обнаружен излишек, недостача, неплатёжный или сомнительный денежный знак.

На основании акта 0482145 сумма излишков, обнаруженных в упаковке кредитной организации, зачисляется на его корреспондентский счёт:

Д-т 20201 “Касса”;

К-т 30101 “Корреспондентский счёт кредитной организации в Банке

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: культурология как наука, реферат на тему человек.





Предыдущая страница реферата | 4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14 | Следующая страница реферата