Коммерческий банк - основное звено рыночной системы

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: реферат эпоха, реферат на тему государство
| Добавил(а) на сайт: Авенир.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя его составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как “запас” или как “поток”. При этом ликвидность как “запас” включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как “поток” анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирование результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие ЦБР в 1991 г.
Они имеют следующие особенности: во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка; во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом ЦБР исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки; в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из шести групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.
В первую группу входят активы, свободные от риска:
- средства в кассе;
- средства, находящиеся на корреспондентском счете банка;
- средства на резервном счете в ЦБР.
Ко второй группе относятся активы с минимальным риском:
- ценные бумаги Правительства России;
- ценные бумаги местных органов власти;
- средства, вложенные в финансирование государственных капитальных вложений;
- здания, сооружения и другие основные фонды.
К третьей группе относятся:
- кредиты, предоставленные другим банкам;
- краткосрочные ссуды, выданные банком на срок до 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных Правительством России;
- средства, вложенные в факторинговые операции.
В четвертую группу входят:
- долгосрочные ссуды, выданные банком на срок более 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных Правительством России;
- средства, вложенные в лизинговые операции.
К пятой группе относятся:
- ценные бумаги акционерных обществ и предприятий, приобретенные банком;
- другие права участия в деятельности хозяйственных организаций, приобретенные банком.
В шестую группу (заключительную) входят протестованные векселя и просроченная задолженность по ссудам банка.

Далее рассмотрим непосредственно экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческого банка, которые, в свою очередь, распределены на четыре группы.

Первая группа - нормативы достаточности капитала коммерческого банка, которая определяется:
- минимально допустимым размером уставного капитала;
- предельно допустимым соотношением всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициентов риска.

К

Н1 = ----- , где К - капитал банка;

Ар Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.

Вторая группа - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.
Установлены следующие три обязательных норматива, которые дифференцированы с учетом типа коммерческого банка.
1. Соотношение капитала банка и его обязательств.

К

Н2 = ----- , где К - капитал банка;

О О - обязательства банка.

2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования.

ЛА

Н3 = ------ , где ЛА - ликвидные активы банка;

ОВ ОВ - обязательства банка по счетам до востре- бования.

3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговым обязательствам на срок свыше года.

Кр

Н4 = ------------- , где К - капитал банка;

К + ОД Кр - кредиты, выданные банком, со сроком пога- шения свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным сче- там, кредитам, полученным банком, и обра- щающиеся на рынке долговые обязательства банка со сроком погашения свыше года.

К третьей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры обязательных резервов, депонирумых коммерческими банками в резервном фонде кредитной системы страны, созданном в ЦБР и используемом им в целях проведения единой денежно-кредитной политики.

Четвертая группа экономических нормативов - максимальный размер риска на одного заемщика и дополняющие нормативы.

Р

Н5 = ------- , где Р - размер риска банка;