Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки в филиале коммерческого банка

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: конспект 2 класс, реферат на тему ресурсы
| Добавил(а) на сайт: Agnija.

В течение 2002 года проводились работы по реконструкции и модернизации производства, направленные на укрепление материально-технической базы компании, улучшение качества продукции, экономию материальных ресурсов и улучшение условий и безопасности труда. В частности ввод в эксплуатацию воздушной кабельной линии 10 кВ позволил снизить стоимость электроэнергии с
4,5 тенге до 2,28 тенге за один кВт, что привело к экономии 5,6 млн. тенге в течение сентября-декабря 2002 года и позволило полностью окупить затраты.
Всего за 2002 год инвестировано в основной капитал 27,8 млн. тенге, привлечено долгосрочных кредитов для приобретения оборудования (линии по производству шоколада) на сумму 15,1 млн. тенге, краткосрочных кредитов - на сумму 217,4 млн. тенге (на пополнение оборотных средств), погашено долгосрочных кредитов на сумму 8,0 млн. тенге, краткосрочных - на сумму
167,3 млн. тенге.

По итогам 2002 года собственный капитал компании вырос на 19,6 млн. тенге в результате увеличения итоговой суммы нераспределенного дохода на
17,2 млн. и резервного капитала - на 3,0 млн. при уменьшении дополнительного неоплаченного капитала на 525,0 тыс.; активы уменьшились на
6,9 млн. тенге, из них: финансовые инвестиции - на 45,7 млн., дебиторская задолженность - на 8,0 млн. тенге и прочие активы - на 4,3 млн., что частично перекрывалось увеличением товарно-материальных запасов на 51,1 млн.; обязательства сократились на 26,6 млн. тенге, что обусловлено снижением кредиторской задолженности на 83,8 млн. при увеличении объема привлеченных кредитов на 57,2 млн.; объем продаж вырос на 348,4 млн. тенге; себестоимость продаж повысилась на 303,0 млн. тенге; расходы периода увеличились на 18,9 млн. тенге. Чистый доход, полученный ОАО «Баян-Сулу» за
2002 год, в сравнении с 2001 годом снизился на 3,4 млн. тенге.

Основные показатели деятельности представлены в следующей таблице:
Таблица 1

Основные финансово-экономические показатели ОАО «Баян-Сулу»

(тыс. тн)
|Показатели |31.12.00 |31.12.01 |31.12.02 |Изменения |
| | | | |(%) |
|Собственный капитал |575833 |608180 |627817 |9,03 |
|Собственный |220170 |290299 |363648 |65,17 |
|оборотный капитал | | | | |
|Объем реализованной |1063347 |1360820 |1709260 |60,74 |
|продукции и | | | | |
|оказанных услуг | | | | |
|Дебиторская |290905 |377505 |369480 |8,13 |
|задолженность | | | | |
|Кредиторская |277125 |287134 |203331 |-26,62 |
|задолженность | | | | |
|Прибыль |47392 |56776 |67865 |43,20 |
|Балансовая стоимость|156,14 |166,19 |171,55 |9,87 |
|1 акции, тенге | | | | |

Из таблицы видно, что собственный капитал увеличился на 9,03 процента за счет увеличения нераспределенного дохода, собственный оборотный капитал увеличился на 65,17 процента.

За отчетный период по сравнению с базисным выручка объем реализованной продукции и оказанных услуг также увеличился на 60,74 процента, дебиторская задолженность увеличилась незначительно, на 8,13 процента. Кредиторская задолженность сократилась на 26,62 процента, в основном за счет сокращения такой статьи баланса как счета и веселя к оплате на 26020 тыс. тн..

В 2003 году ОАО «Баян-Сулу» планирует:

( произвести и отгрузить 11,0 тыс. тонн кондитерских изделий на сумму
1,8 млрд. тенге;

( получить доход от основной деятельности в размере 108,0 млн. тенге;

( получить чистый доход в сумме 75,6 млн. тенге (111,3 процентов к
2002 году) и использовать его следующим образом: 75 процентов направить на развитие производства и оплату труда, 20 процентов - на выплату дивидендов,
5 процентов - на пополнение резервного капитала;

( приобрести и ввести в эксплуатацию технологическое оборудование линии по производству плиточного шоколада с начинкой и без нее мощностью
420-500 кг/час или 900 тонн в год стоимостью 252,5 тыс. евро.

2.2. Акции и акционеры предприятия

На 01 января 2003 года составлял объявленный уставный капитал ОАО
«Баян-Сулу» составлял 1 000 000 050 тенге, оплаченный –553 171 800 тенге.
Не размещено было 515 968 простых именных акций на сумму 180 275 250,00 тенге. Согласно Закону «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам акционерных обществ» от 10 июля 1998 года ОАО «Баян – Сулу» обязано представлять НКЦБ отчет об итогах выпуска и размещения ценных бумаг по истечении каждых 6 месяцев.
Всего зарегистрировано четыре эмиссии ценных бумаг компании, три из которых состояли как из простых, так и из привилегированных акций. В связи с необходимостью приведения всех акций к единому номиналу, 27 апреля 1998 года Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам были аннулированы предыдущие три выпуска акций и зарегистрирована новая – четвертая эмиссия, включающая в себя 4 203 780 штук простых именных акций
(KZ1C24120012) на общую сумму 630 567 000 тенге. Номинальная стоимость каждой акции – 150,00 тенге. Форма выпуска – бездокументарная. Эмиссия внесена в Государственный реестр под номером А2412-3. До 23 июля 2002 года реестр акционеров ОАО «Баян – Сулу» вел независимый регистратор ТОО «ФПФ
«АДК-про» (г. Костанай, лицензия НКЦБ от 06 января 1997 года № 12050008), начиная с указанной даты функции по ведению реестра держателей акций компании возложены на ЗАО «Регистраторская система ценных бумаг» (Алматы, лицензия Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам на осуществление деятельности по ведению реестра держателей ценных бумаг от 04 сентября 2000 года № 0406200147).

На внеочередном Общем собрании акционеров, которое состоялось 10 декабря 2000 года принято решение увеличить размер Уставного капитала компании до 1 млрд. тенге. Согласно Уставу компании, одна простая акция предоставляет на Общем собрании акционеров один голос. Размер дивиденда утверждается Общим собранием акционеров по итогам финансового года по предложению Президента. По результатам деятельности компании в 1995-1997 годах выплачено дивидендов по привилегированным акциям (по Уставу не менее
25 процентов от номинальной стоимости) на общую сумму 3,9 млн. тенге, в том числе по итогам 1997 года – 2,6 млн. тенге. По простым акциям дивиденды не начислялись, прибыль направлялась на развитие производства. Дивиденды за
1998-1999 годы не начислялись и не выплачивались. За 2000 год нераспределенный доход Общества в размере 9 986 тыс. тенге направлен на пополнение резервного капитала. Дивиденды по итогам работы за 2000 год в виду отсутствия источника не начислялись. По итогам 2001 года на выплату дивидендов направлено 12 000 тыс. тенге, подоходный налог (15 процентов) у источника выплаты составил 1 800 тыс. тенге. Сумма дивидендов к выплате –10
200 тыс. тенге. По причине отсутствия платежных реквизитов акционеров в настоящее время не выплачено 336 тыс. тенге из суммы дивидендов за 2001 год. 14 апреля 2003 года состоялось годовое общее собрание акционеров, на котором было принято решение распределить чистый доход за 2002 год в сумме
33,2 млн. тенге следующим образом: 14,0 млн. направить на выплату дивидендов по простым акциям (20 процентов от чистого дохода), 3,5 млн. - на пополнение резервного капитала (5 процентов), 15,7 млн. - нераспределенный чистый доход. Размер дивидендов на одну простую акцию установлен в сумме 3,82 тенге (без учета подоходного налога по ставке 15 процентов) исходя из суммы чистого дохода, направленного на выплату дивидендов (14,0 млн. тенге).

Простые именные акции ОАО «Баян – Сулу» включены в торговые списки
KASE категории «В» 12 августа 1998 года (торговый код - BSUL), первые торги состоялись 25 августа 1998 года. С момента начала торгов в секторе купли- продажи по простым акциям ОАО «Баян-Сулу» на торговой площадке KASE было заключено 6 сделок на общую сумму $329 543,72 (мин. цена с начала торгов -
51,34 тенге за акцию, макс. цена - 25 446,00 тенге за акцию). Последняя цена простых акций в торговой системе зафиксирована на уровне 100,00 тенге.

Исходя из этих параметров, рыночная капитализация компании оценивается в 368,8 млн. тенге.

После регистрации в 1993 году акционерного общества с Уставным капиталом 6 800 тыс. тенге, госпакет акций в размере 90 процентов уставного капитала на сумму 6 120 тыс. тенге в количестве 61 200 штук простых именных акций номинальной стоимостью 100 тенге принадлежал Кустанайскому территориальному комитету по госимуществу.

Трудовому коллективу было передано безвозмездно 10 процентов Уставного капитала на сумму 680 тыс. тенге в количестве 68 000 штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 10 тенге. В результате купонных и денежных аукционов 51 процентов государственного пакета акций был реализован инвестиционным фондам и другим юридическим лицам, а оставшиеся
39 процентов согласно Договору купли-продажи № 49 от 24 мая 1996 года куплены ТОО «Апогей».

Согласно выписке из реестра акционеров на 01 января 2003 года у компании было 1158 акционеров. Список лиц владеющей долей превышающей 5 процентов от уставного капитала представлен в следующей таблице:

Таблица 2

Список акционеров ОАО «Баян-Сулу»

|Акционер или номинальный держатель, |Количество простых |Доля в |
|местонахождение |акций, шт. |оплаченном |
| | |уставном |
| | |капитале, % |
|ЗАО «АПОГЕЙ» (Костанай, Казахстан) |1 345 843 |39,10 |
|Фирма «FLEMINGTON GROUP Ltd» (Сан |577 305 |15,65 |
|Франциско, США) | | |
|Физическое лицо (Костанай) |300 139 |8,14 |
|Физическое лицо (Костанай) |300 139 |8,14 |

Юридический адрес: Республика Казахстан, город Костанай, улица
Бородина, 198; телефон: 56-25-41, 56-29-52, факс 55-99-75. Основной вид деятельности: производство и реализация кондитерских изделий. Вид собственности: частная. Предприятие также имеет лицензии на следующие виды деятельности:

( Таможенного Комитета Республики Казахстан на предоставление права учреждения свободного склада;