Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Внешние источники информации.

Для получения такого рода данных банку, разумеется потребуется информация характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:

- переговоры с заявителями;

- инспекция на месте;

- анализ финансовых отчетов.

- внешние источники;

Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране. Члены организации получают ответ на вопрос: как аккуратно платит фирма? Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.

Источники сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Глава 2. Методики оценки кредитоспособности заемщика.

Рейтинговая оценка.

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика включает два основных этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности предприятия.

2. Рейтинговая оценка предприятия.

На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых коэффициентов.

Таблица 1

Агрегированный баланс предприятия-заемщика
|Агре|Статьи баланса |Номера |Сумма |
|гат | |строк | |
| | |баланса | |
| | | |31.03.00|30.06.00|30.09.0|31.12.0|
| | | | | |0 |0 |
|Активы |
|А1 |Наиболее |250+260 |11 |54 |13 |165 |
| |ликвидные активы | | | | | |
|А2 |Быстрореализуемые|240 |80 |39 |93 |84 |
| |активы | | | | | |
|А3 |Медленно |210+220+|11 |9 |34 |45 |
| |реализуемые |230+270 | | | | |
| |активы | | | | | |
|А4 |Трудно |190 |60 |79 |79 |75 |
| |реализуемые | | | | | |
| |активы | | | | | |
| |Баланс | |162 |181 |219 |369 |
| |(А1+А2+А3+А4) | | | | | |
|Пассивы |
|П1 |Наиболее срочные |620 |47 |44 |58 |235 |
| |обязательства | | | | | |
|П2 |Краткосрочные |610+630+|- |- |- |- |
| |обязательства |670 | | | | |
|П3 |Долгосрочные |590+640+|- |- |- |- |
| |пассивы, в т. ч. |650+660 | | | | |
| |фонды потребления| | | | | |
| |и | | | | | |
| |Резервы |650+660 |- |- |- |- |
| |предстоящих | | | | | |
| |платежей | | | | | |
|П4 |Постоянные |490 |115 |137 |161 |134 |
| |пассивы | | | | | |
| |Баланс | |162 |181 |219 |369 |
| |(П1+П2+П3+П4) | | | | | |

Далее рассчитываются следующие коэффициенты:

. Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);

. Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);

. Коэффициент абсолютной ликвидности (К а. л.);

. Коэффициент автономии (К а.).

Коэффициент абсолютной ликвидности равняется отношению величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств

Таблица 2

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: русский язык 9 класс изложения, темы докладов по обж.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата