Оценка кредитоспособности заемщика

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: древния греция реферат, реферат на тему орган
| Добавил(а) на сайт: Дворников.

В основе кредитной инструкции лежит рейтинговая оценка заемщика (речь идет о предприятиях).

Рейтинговая оценка является банковским ноу-хау, и по этой причине я могу лишь схематично изобразить основные принципы проведения этой оценки.

Оценка состоит из пяти основных групп факторов:

1. Оценка оборотов клиента

2. Кредитная история

3. Финансовое состояние

4. Дополнительные объективные факторы оценки

5. Субъективные факторы оценки

Каждой из этих групп присваивается вес (вес группы), сумма весов по всем группам должна составить единицу. Внутри каждой группы находится ряд коэффициентов, которым, в свою очередь, тоже присваиваются веса. Значение показателей данных коэффициентов умножается на соответствующие веса. Затем, в соответствии с нормативными значениями коэффициентов им присваивается балльная оценка. Баллы, полученные по всем показателям, суммируются и, в зависимости от количества баллов, заемщику присваивается определенная категория риска.

Конкретная задача, которая была поставлена передо мной, заключалась в проведении сравнительной характеристики коэффициентов в группе «финансовое состояние заемщика». В результате была получена следующая таблица:
|Наименование |Расшифровка коэффициента |
|коэффициента | |
| |
|Коэффициенты автономии |
|1.1. коэффициент|Отношение величины собственного капитала (за |
|независимости |минусом убытков) к стоимости имущества |
|1. 2. |Отношение величин заемного и собственного капитала |
|Соотношение | |
|заемных и | |
|собственных | |
|средств | |
| |
|Коэффициенты ликвидности |
|2.1. коэффициент|Отношение суммы оборотных активов за минусом |
|покрытия общий |дебиторской задолженности со сроком погашения более|
| |12 мес. |
| |к сумме краткосрочных обязательств |
|2.2. коэффициент|Отношение суммы денежных средств, краткосрочных |
|покрытия |финансовых вложений и дебиторской задолженности (до|
|промежуточный |12 мес.) к сумме краткосрочных обязательств |
|2.3. коэффициент|Отношение суммы денежных средств и краткосрочных |
|абсолютной |финансовых вложений к сумме краткосрочных |
|ликвидности |обязательств |
| |
|Коэффициенты рентабельности |
|3.1.рентабельнос|Отношение прибыли от реализации за период к выручке|
|ть продаж |от реализации |
|3.2. |Отношение прибыли от реализации за период к |
|рентабельность |затратам на производство и сбыт продукции |
|основной | |
|деятельности | |
| |
|Коэффициенты оборачиваемости |
|4.1. коэффициент|Отношение выручки от реализации к стоимости |
|оборачиваемости |имущества |
|общий | |
|4.2. |Отношение средней за период (квартал) величины |
|оборачиваемость |запасов и затрат, умноженной на длительность |
|запасов (в |периода в днях, к себестоимости продукции |
|днях) | |
|4.3. |Отношение средней за период величины краткосрочной |
|оборачиваемость |дебиторской задолженности за минусом задолженности |
|краткосрочной |по взносам в уставный капитал, умноженной на |
|дебиторской |длительность периода (в днях), к выручке от |
|задолженности |реализации |
|(в днях) | |
|4.4. |Отношение средней за период величины краткосрочной |
|оборачиваемость |кредиторской задолженности к выручке от реализации |
|краткосрочной | |
|кредиторской | |
|задолженности (в| |
|днях) | |
|4.5. |Отношение средней за период величины всех оборотных|
|оборачиваемость |средств к выручке от реализации |
|оборотных | |
|средств | |
|(в днях) | |

Основной проблемой, с которой я столкнулся в процессе анализа данных коэффициентов, было то, что среди предложенной мне литературы не было единого мнения по расчетам коэффициентов, и, как правило, не было объяснено, по каким причинам авторы включают или не включают тот или иной регулятив в расчетную формулу.

Оценка финансового состояния заемщика является наиболее значимой группой, а значит, имеет самый большой вес. Последние две группы имеют меньшее значение. «Дополнительные объективные факторы оценки» включают в себя:

территориальное расположение клиента;

. фактический срок деятельности клиента;

. возможности контроля текущей деятельности клиента;

. срок погашения обязательств банку;

«Субъективные факторы оценки» включает в себя:

. степень концентрации поставщиков и покупателей;

. зависимость от госзаказов;

. возможность досрочного взыскания долга банком;

. подконтрольность антимонопольному комитету;

. экологическая угроза;

. вовлеченность заемщика в судебные разбирательства;

. конкурентная позиция заемщика в секторе, где он осуществляет свою деятельность;

В последней группе невозможно применить методы оценки, которые применялись в предыдущих группах и поэтому кредитный работник сам присваивает балльную оценку каждому показателю, основываясь на собственном опыте и интуиции.