Оффшорные банки

| Категория реферата: Рефераты по банковскому делу
| Теги реферата: мировая торговля, скачать шпоры
| Добавил(а) на сайт: Аптекарь.

Законодательство

Все страны имеют законодательство, регулирующее ведение банковской деятельности внутри соответствующего государства, и в некоторых случаях распространяющееся на внешнюю деятельность банков, базирующихся в стране.
Страны, подходящие для оффшорной банковской деятельности, обычно ограничиваются контролем и регулированием банковских операций внутри страны и обеспечивают нерезидентам более гибкий набор банковских правил. Многие оффшорные банковские центры имеют двойную систему лицензирования, с полными лицензиями для местных банков и ограниченными лицензиями для оффшорных банков, ведущих дела с партнерами-нерезидентами.

Банковское законодательство подходящего оффшорного банковского центра должно допускать:

. Низкую капитализацию, без требований к минимальному основному капиталу и резервам;

. Выдачу займов без соблюдения обязательных пропорций между долгами и имуществом;

. Неограниченную кредитную активность;

. Полностью иностранную собственность на оффшорный банк;

. Менеджмент наличных денег без требований к минимальной ликвидности;
Свободу администрации от излишних обязательств по отчетности;
Полная конфиденциальность деятельности клиентов.

Естественно, некоторые из этих преимуществ не потребуются всем оффшорным банкам, в частности тем, которыми владеют международные банковские группы.

Корпоративное законодательство оффшорного банковского центра также является важным фактором, оно должно дополнять законы о банках.
Предпочтительно, чтобы корпоративное законодательство находилось в соответствии с законодательством стран, где оперирует ваша банковская или корпоративная группа. Специальные факторы, такие как анонимность собственника, обеспечение корпоративной секретности, перемена места принадлежности корпорации и минимальные требования к отчетности могут оказаться привлекательными для некоторых оффшорных банков.

Проведение гибкой банковской политики, возможной в случае оффшорного банковского законодательства, будет существенно затруднено, если оно не дополнено свободным перемещением фондов. Оффшорный банк должен быть способен свободно перемещать свои фонды по международным банковским сетям, и оффшорный банковский центр должен обеспечивать свободный доступ к этим сетям. Часто используются следующие структуры: комбинации оффшорного банка и оффшорного инвестиционного фонда или оффшорного банка и страховой компании. Бизнес коммерческих банков становится все более интернациональным, и трастовые операции составляют заметную часть этой деятельности.

Формирование оффшорных банков

Процедура основания оффшорного банка зависит от государства. Однако, в большинстве подходящих стран основание оффшорного банка происходит по обычной для английских законов регистрационной системе. Ходатайство о разрешении на основание должно быть подано вместе с ходатайством о лицензии банка или финансового учреждения. Ходатайство о лицензии должно сопровождаться информацией, указанной в правилах для оффшорных банков. Если ходатайство удовлетворяет правилам, лицензия немедленно выдается. Обычно ходатайство считается конфиденциальным документом и в соответствии с корпоративным законодательством может быть засекречено.

Банки, имеющие солидное международное положение пользуются предпочтительным обслуживанием и естественно могут получить лицензию на оффшорную банковскую деятельность в любой стране мира. Однако
Восточноевропейские банки, даже наиболее крупные, могут столкнуться с некоторыми трудностями. Для них намного проще получить "ограниченную" лицензию оффшорного банка. Не только крупные, но и средние и мелкие банки, небанковские компании и даже частные лица могут обратиться за лицензией на оффшорную банковскую деятельность в более либеральных странах, таких как
Науру и Вануату в южной части Тихого Океана. Обычно для регистрации оффшорного банка требуются рекомендации других банков, адвокатов и аудиторов. Также требуются доказательства платежеспособности ходатайствующего, а в некоторых случаях и бизнес-план предполагаемого оффшорного банка.

Оффшорный банк должен иметь зарегистрированный офис и определенное минимальное число директоров и совладельцев. Наличие зарегистрированного агента обязательно во всех странах оффшорной банковской деятельности.
Отделы менеджмента и учета обычно находятся в стране проживания владельца.
В некоторых оффшорных странах менеджмент банка может находиться и внутри страны.

При выборе подходящего места для оффшорного банка должны быть учтены различные факторы, включая:
Политическую и экономическую стабильность;
Доступность банковских и профессиональных экспертов;
Доступ к телекоммуникациям.

Банковская деятельность

В соответствии с условиями лицензии оффшорный банк может вести разнообразную банковскую деятельность, однако наиболее распространенные виды банковских операций включают:

Прием вкладов;
Распространение синдикатных и еврозаймов по подписке;
Выдача корпоративных ссуд;
Займы внутри группы;
Менеджмент иностранных валют;
Обеспечение подстраховывающими финансами;
Финансирование лизинга;
Факторизация долгов.

Другими словами, оффшорный банк может проводить все операции, типичные для обычного банка. Однако в некоторых государствах оффшорная банковская лицензия выдается со специальным условием, что банк имеет право принимать вклады только от определенного круга клиентов. Обычно это совладельцы банка или лица упомянутые в уставе банка или лицензии. Подобная лицензия называется ограниченной. В этом случае число клиентов может быть ограниченным. Иногда оффшорный банк может начать "ограниченную" деятельность, а впоследствии расширить спектр своих услуг, получив менее регулируемую лицензию.

Документы об основании оффшорного банка обычно допускают операции траста. Банк функционирует как оператор траста и управляет портфелями ценных бумаг своих клиентов. Портфели инвестиций могут включать не только финансовые ресурсы, но и ценные металлы и другие активы. Клиенты обслуживаются на основе контракта о трасте.

Менеджмент

Бизнес оффшорного банка часто ведется через представительства
(зарегистрированные или незарегистрированные) по всему миру, которые обеспечивают контакт с партнерами по бизнесу и клиентами. Менеджмент и административная деятельность оффшорного банка не должны вестись в стране нахождения корпоративной группы, причем необходимо удостовериться, что оффшорный прием вкладов не нарушает банковского законодательства этой страны. Если слишком большая часть такой деятельности оффшорного банка совершается в собственной стране (корпоративной группы) , банк может быть заподозрен в том, что он ведет там свои дела через филиал, с неприятными последствиями, вытекающими из налогового и банковского законодательства.
Таким образом, в этом случае менеджмент должен осуществляться оффшорным банком.

Оффшорный банк может нанять свою собственную команду и разместить ее либо в оффшорной стране, либо в другом удобном с точки зрения менеджмента месте. В качестве альтернативы, он может воспользоваться услугами местной трастовой компании или фирмы по менеджменту, которая будет непосредственно связана с менеджментом корпоративной группы.

Большинство оффшорных банков избирают последнюю возможность, позволяющую держать менеджмент "на расстоянии вытянутой руки". Необходимо также помнить, что использование в оффшорной стране местных менеджеров позволяет избежать сложностей с налоговыми и банковскими властями страны проживания собственников.