Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

2.5. Анализ финансово- экономической деятельности

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыль отделения за последние пять лет.

Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.

табл. ( N 12)
|годы |Прибыль(+) Убыток (-) тыс. | Темп роста к предыдущему |
| |руб |году (%) |
|1994 |+541 |-- |
|1995 |+1137 |210 |
|1996 |+2092 |184 |
|1997 |+556 |27 |
|1998 |+617 |111 |

Мы видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.

Показатели рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы
|N п/п |Содержание |за 1997 г | удельный | за 1998 г |удельный |
| | |сумма (т. |вес (%) |сумма(т. р)|вес(%) |
| | |р) | | | |
|1 |Доходы всего |3130, 5 |100 |4785, 8 |100 |
| |в т. ч а)процентные|2619, 9 |83, 7 |2447, 4 |51, 1 |
| |б) беспроцентный |510, 6 |16, 3 |2338, 4 |48, 9 |
|2 |Расходы всего |2574, 5 |100 |4168, 8 |100 |
| |в т. ч |913, 9 |35, 5 |1043, 1 |25, 0 |
| |а) процентные | | | | |
| |б) непроцентные |1660, 6 |64, 5 |3125, 7 |75 |
| |расходы | | | | |
|3 |финансовый результат|+556 |- |+617 | |
|4 |средняя сумма |12777, 4 |-- |13456, 0 |-- |
| |активов | | | | |
|5 |рентабельность, как|4, 4% | |4, 6% | |
| |отношение | | | | |
| |1) прибыли к сумме | | | | |
| |активов | | | | |
| |2) прибыли к |21, 6% | |14, 8% | |
| |расходам | | | | |
|6 |процентная маржа |1706 | |1404, 3 | |

Рентабельность отделения на начало 1999 года увеличилась на 0,
2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6, 8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль отделения за 1998 год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 1998 год изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь отделению нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства.

Динамика изменения активов отделения с точки зрения их ликвидности

табл. (N14)
| Показатели |на 1. 01. 98 г |на 1. 01. 99г |увеличение(+) |
| | | |уменьшение (-) |
|1. Ликвидные |2880 |2295 |-585 |
|активы всего | | | |
|в т. ч |59 |180 |+121 |
|а) касса | | | |
|б) корсчет |2130 |2063 |-67 |
|в) резервы |653 |0 |-653 |
|г) вложено. в |38 |52 |+14 |
|ц/бумаги | | | |
|2. дебиторская |106 |51 |-55 |
|задолженность | | | |
|3. кредитные |5166, 3 |3315, 3 |-1851 |
|вложения | | | |
|4 основные |1146 |1670 |+524 |
|средства | | | |
|5 Средства в |3762, 7 |7012, 7 |+3250 |
|расчетах | | | |
|Всего активов |13061 |14344 |+1283 |
|Обязательства |8926, 4 |10116, 2 |+1189, 8 |
|банка всего: | | | |
|а) средства на |750 |1663 |+913 |
|расчетных, тек. | | | |
|счетах п/п | | | |
|б)вклады населения|8161 |8439 |+278 |
|всего | | | |
|в) средства в |9, 7 |2, 2 |-7, 5 |
|расчетах | | | |
|г) Кредиторская |5, 7 |12, 0 |+6, 3 |
|задолженность | | | |

Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения на 1. 01. 98 г = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63 на 1. 01. 99 г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39

чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 1999 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 98 года.

Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 1999 года также снизился (2880 / 13061) *100 % = 22% на 1. 01. 98 г

( 2295 / 14344) *100 % = 16 % на 1. 01. 99 г

Общий коэффициент ликвидности = ( ликвидные активы / обязательства банка )

на 1.01.98 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32 на 1.01.99 г = 2295 / 10116, 2 = 0, 23 по норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50

среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100 на 1.01.98 =( 1518 т. р / 5166 т. р) *100= 29, 4 % на 1.01.99 = (925 т. р / 3315 т. р ) * 100= 27, 9 %

Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов ) *100

на 1.01.98 г = (863 / 8911) *100 = 9, 7 % на 1.01.99 г = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %

“ Спрэд” на 1.01.98 = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 % на 1.01.99 = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %

финансовая маржа = ( процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы ) / средние остатки кредитных ресурсов

на 1.01.98 = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 % на 1.01.99 = ( 2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %

Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов отделения из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход. за 1997 год потери равны 0, 4 % ( 19, 7 - 19, 3 ) за 1998 год потери доходов отделения составили 6, 3% (
20,2 - 13,9 )

Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы отделения за 1998 год увеличились на 1283 тысячи рублей, ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 тысяч рублей.
Обязательства же отделения увеличились на 1189, 8 тысяч рублей, в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 98 год на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что отделение и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.

Глава 3. Перспективы развития Сберегательного Банка

3.1. Привлечение дополнительных ресурсов, путем внедрения новых вкладов

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: контрольные 9 класс, рефераты без регистрации.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата