Предыдущая страница реферата | 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 | Следующая страница реферата

В обследовании приняло участие 10 банков республики, причем руководители банковских учреждений отметили свое положительное отношение к подобного рода мероприятий.

Состояние банковской системы республики за 9 месяцев 2001 года характеризовалось расширением ресурсной базы коммерческих банков, в том числе средств, размещенных на депозитных счетах населения, увеличением объема межбанковского кредитования. При этом сравнительно низкий уровень инфляции (19,5% за январь-сентябрь 2001 года против 65,0% за январь- сентябрь 2000 года) обеспечил реальный рост данных показателей. Указанные факты нашли отражение и в ответах руководителей банков относительно ситуации в финансовой сфере – 60% опрошенных отметили ее улучшение по сравнению с началом 2001 года.

Как удовлетворительное или даже хорошее оценили состояние своего банка все участвовавшие в опросе. При этом 80% управляющих отметило, что в сравнении с началом текущего года оно в той или иной степени улучшилось.
Однако ни один руководитель не спрогнозировал дальнейшее позитивное развитие ситуации в финансовом секторе к концу года, четверо посчитали, что она не изменится, двое предположили, что ухудшится, и еще четверо затруднились с ответом.

Характеризуя динамику финансовых показателей банка до конца текущего года, большинство управляющих было уверено, что каких-либо изменений не произойдет. Лишь один руководитель дал оптимистический прогноз. Остальные либо высказали предположение об ухудшении финансовых показателей деятельности банка, либо затруднялись ответить на данный вопрос.

Как отметили многие руководители банковских учреждений, оздоровление общеэкономической ситуации в республике, расширение деятельности официального валютного рынка выступили основными факторами, обусловившими повышение прибыльности банков в текущем году. Улучшение финансового состояния хозяйствующих субъектов привело к увеличению возвратности кредитов, что также благоприятным образом отразилось на деятельности банковских организаций.

Следующий вопрос, предложенный для рассмотрения в рамках дистанционного анкетирования банков, заключался в воздействии инфляционных процессов на деятельность банка. Рост денежной массы в обращении в предыдущие годы за счет инфляционной накачки обеспечил увеличение номинальных активов и пассивов коммерческих банков. С 1.01.1998г. по
1.10.2001г. величина активов банковской системы ПМР в действующих ценах возросла в 5,8 раза. За тот же период темп инфляции составил 9,8 раза.
Таким образом, в реальном исчислении активы банковских учреждений уменьшились более чем на 40%. По результатам проведенного анкетирования 30% руководителей отметило, что и в настоящее время сохраняется актуальность данной проблемы, вследствие инфляции обесцениваются ресурсы банка, возрастает уровень издержек. Между тем, как отмечалось выше, за 9 месяцев
2001 года коммерческие банки сумели нарастить совокупный объем активов в реальном выражении.

Проводимая денежно-кредитная политика позволила минимизировать влияние инфляционных процессов на деятельность кредитно-финансовых учреждений. По данным анкетного опроса коммерческих банков, 60% ответивших подтвердило, что в настоящее время инфляционные процессы не оказывают особого негативного воздействия на их финансовое состояние и платежеспособность.

Мнения руководства различных банковских учреждений относительно влияния динамики валютного курса на деятельность коммерческого банка разделились. Две пятых респондентов указало, что девальвация приднестровского рубля в текущем году характеризовалась достаточно умеренной и предсказуемой динамикой, что позволило банкам стабильно функционировать. Другие же отметили, что повышающая динамика валютного курса оказывает положительное воздействие в части роста доходов от валютных операций.

Почти треть опрошенных управляющих определила данный процесс как негативный, ссылаясь на сокращение валютного эквивалента рублевых средств.
Действительно, за последние три года долларовый эквивалент активов банковской системы, номинированный в рублях ПМР, сократился более чем на
60%. Лишь начиная с 2000 года тенденция к замедлению темпов обесценения приднестровского рубля способствовала росту рублевых активов (в том числе при пересчете в доллары США).

При этом, по мнению большинства председателей, именно действующий режим управляемого плавания валютного курса в рамках наклонного коридора является наиболее приемлемым и оптимальным в сложившихся экономических условиях и в дальнейшем позволит банкам наиболее эффективно функционировать.

Масштабы деятельности банка, определяемые направлениями его активных операций, зависят от объема ресурсов, которыми он располагает, и особенно от величины привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками на рынке финансовых ресурсов. Поэтому в процессе анализа финансового состояния банка одним из основных является вопрос об источниках его средств. Результаты проведенного анкетирования показали, что в своей деятельности банки в основном опираются на собственный капитал и средства, размещенные на счетах юридических лиц.

В соответствии со статистическими данными, в структуре совокупных пассивов коммерческих банков ПМР наибольший удельный вес занимают привлеченные ресурсы – порядка 60% (на 1.10.2001г.), третья часть из них – средства, размещенные на счетах предприятий, организаций и предпринимателей. Банки используют их для осуществления активных операций.
При этом 80% банков в своей деятельности преимущественно опирается на собственный капитал. Указанное обстоятельство обусловлено в первую очередь меньшей подверженностью данного вида ресурсов различного рода рискам в отличие от средств, привлекаемых извне.

Особое место в банковской политике формирования источников средств для ведения активных операций должны занимать ресурсы населения. Однако на процесс роста сбережений граждан во вкладах воздействует достаточно большое количество факторов. Среди них можно отметить динамику денежных доходов населения и его склонность к сбережениям. За период 1996-2000гг. реальное содержание доходов граждан снизилось на 38,0%. Между тем по итогам I полугодия 2001 года их уровень на 12,2% превысил соответствующий показатель
I полугодия 2000 года. В этой ситуации население предпочитает конвертировать излишек денежных средств и сберегать иностранную валюту «на руках». Так, за первые шесть месяцев 2001 года чистая покупка населением иностранной валюты составила 62,3 млн. руб. (11 млн. долл.), что превысило общую величину депозитов физических лиц, размещенных в коммерческих –банках республики, более чем на треть. Однако можно отметить, что в структуре совокупных денежных сбережений населения в текущем году несколько возрос объем накоплений денежных средств на депозитах. Результаты проведенного опроса показали, что лишь 3 банка в процессе функционирования главным образом опираются на данный вид ресурсов.

В структуре активов коммерческих банков наибольшую долю составляют средства, направленные на кредитование экономических агентов республики. На
1.10.2001г. их удельный вес составил 44,1% суммарных активов. Основным направлением кредитования является финансирование текущей производственной деятельности – пополнение оборотных средств предприятий.

В финансировании инвестиционных проектов, связанных с обновлением и модернизацией оборудования, расширением производственной деятельности, участвуют 3 банка. Среди основных причин, ограничивающих предоставление инвестиционных кредитов внутренним товаропроизводителям, руководителями банков были выделены две: нестабильное финансовое положение предприятий, их неспособность возвращать кредиты и оплачивать проценты по ним, а также отсутствие у большинства хозяйствующих субъектов четкой стратегии развития, производственной программы, эффективных инвестиционных проектов. Однако факторы низкого уровня банковского кредитования долгосрочного характера находятся не только в производственной сфере. Четверо из десяти опрошенных руководителей анкетируемых банковских учреждений отметили, что в настоящее время банк не располагает возможностью предоставления инвестиционных кредитов ввиду отсутствия соответствующих источников средств, а именно
«длинных» пассивов.

Между тем абсолютное большинство опрошенных руководителей банков указало на то, что при достижении предприятиями реального сектора экономики более высокого уровня эффективности управленческой и производственной деятельности станет возможным увеличение масштабов предоставляемых долгосрочных ссуд. При этом уже по итогам 9 месяцев 2001 года размер кредитных вложений банковской системы на длительный срок возрос более чем в
9 раз по сравнению с началом года.

Другими немаловажными факторами активизации процесса кредитования отечественных товаропроизводителей, в том числе и их инвестиционных потребностей, по мнению респондентов, могут являться государственное стимулирование данного процесса, предоставление определенных льгот и снижение уровня налогообложения. Как указывалось, наличию эффективного менеджмента на предприятиях также должна отводиться не последняя роль.
Только при данном условии возможно оптимальное использование заемных средств, их быстрая окупаемость и возврат.

Определяющее значение в увеличении объемов привлечения и размещения банками средств имеет уровень процентных ставок. Как показал опрос, при их установлении финансовые учреждения в основном руководствуются рейтингом того или иного заемщика и его значимостью для банка, а также уровнем ставки рефинансирования. Среди причин изменения процентных ставок по кредитам председатели также выделили уровень оптимального управления его ликвидностью. Это подразумевает не только полное и современное выполнение обязательств перед клиентами, но и получение прибыли, что относится к первостепенной задаче банка как коммерческой структуры. Между тем Ѕ коммерческих банков республики испытывает трудности с обеспечением оптимального уровня ликвидности. В частности основной проблемой выступает присутствие избыточной ликвидности. В качестве основных причин подобного положения дел были названы отсутствие устойчивых объектов вложения денежных средств, а также повышенные риски осуществления активных операций.

Полученные в ходе анкетирования результаты можно обобщить, представив их в виде основных тезисов:

- развитие банковской системы ПМР в настоящее время происходит на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в республике, в том числе и в финансовом секторе;

- динамика основных показателей, характеризующих текущее состояние банковского сектора, свидетельствует о закреплении тенденции восстановления стабильной банковской деятельности, что отражается в расширении ресурсной базы банков, росте кредитования реального сектора экономики, активизации межбанковского кредитного рынка, а также в значительном улучшении финансового состояния коммерческих банков;

- несмотря на позитивное развитие большинства предприятий производственной сферы, которые являются основными потребителями кредитных ресурсов банков, остается актуальной проблема возвратности ссуд, что ограничивает объемы их предоставления. Отсутствие у предприятий четкой стратегии деятельности на ближайшую перспективу, обоснованных проектов модернизации производства, эффективного менеджмента препятствуют развитию инвестиционного кредитования в республике. С другой стороны, в своем большинстве банковские учреждения не располагают «длинными» ресурсами, которые они смогли бы вкладывать в долгосрочные инновационные программы;

- дальнейшее снижение уровня инфляции позволит уменьшить процентные ставки по кредитам и сделать их более доступными для заемщиков, что в свою очередь благоприятным образом отразится на финансово-экономической ситуации в целом.

Основным условием дальнейшего поступательного развития банковской системы республики является наличие устойчивых и позитивных процессов преобразования в народном хозяйстве, повышение прибыльности, качества управления, а также прозрачности деятельности хозяйствующих субъектов.

III. Залог как форма обеспечения возвратности кредита
3.1. Залог и залоговое право

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг кредитору.

Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора
(залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами.

Залог возникает в силу договора, а также на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для исполнения какого-либо обязательства признается находящимся в залоге.

Залогодатель – это лицо, которое передает имущество в залог. Им может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем имущества может быть его собственник, либо лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения.
Лицо, которому имущество принадлежит на основе права хозяйственного ведения, не может заложить его без согласия собственника в случаях, предусмотренных законом.

Залогодержатель – это лицо, которое принимает имущество в залог: им является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом. Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога, если это предусмотрено договором. На него по договору может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя.

Предметом залога может быть любое имущество или имущественные права
(требования). Однако законом предусматриваются определенные ограничения в этой области. Так, не могут быть предметом залога имущество, изъятое из оборота, и права (требования), связанные с личностью, в частности требования об алиментах, возмещении ущерба, причиненного жизни или здоровью, а также иные права (например, на получение пенсии и зарплаты), уступка которых другому лицу запрещена законом.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

С экономической и правовой точки зрения между предметами залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметы залога и обеспечение кредита, как правило, связаны со сферой вложения заемных средств, объектом кредитования. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита. Ими могут выступать лишь такие ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Исключается предоставление в залог одних и тех же ценностей, как и двойное кредитование одного и того же объекта.

Если объектом кредитования являются материальные ценности, то в качестве обеспечения и залога могут быть только оплаченные их остатки, т.е. составляющие собственность данного субъекта. Общим между залогом и обеспечением служит равная возможность в их качестве иметь как отдельные виды ценностей, так и совокупность разнородных элементов (совокупный объект
– смешанный залог). С правовой точки зрения залог ценностей и обеспечение кредита не меняют права собственности заемщика на эти ценности. Вместе с тем количественно и качественно предмет залога и обеспечение отличаются друг от друга.

Во-первых, залог, сопровождаемый залоговым обязательством, дает особые права банку по распоряжению заложенным имуществом: он может перевести его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику. Заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Отнесение материальных ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими.

Во-вторых, предметом залога могут выступать как прокредитованные ценности, так и личное имущество заемщика. В нашей стране до последнего времени применительно к кредитованию предприятий и организаций залог охватывал только те ценности, которые служили обеспечением кредита.

В-третьих, залог ценностей органически связан с правом собственности заемщика на них; в то время как обеспечение кредита может включать составные элементы, являющиеся собственностью заемщика (прямое обеспечение) и не являющиеся (косвенное обеспечение).

В-четвертых, залог имеет в своей основе, как правило, реально существующую стоимость, выраженную в разных формах – товарно-материальных ценностях, векселях, ценных бумагах, валютных ценностях и т.д. Обеспечение включает как реальные ценности, так и затраты производства (незавершенное производство, расходы будущих периодов). В ряде случаев затраты производства не превращаются в реальные ценности (например, в сельском хозяйстве при гибели урожая). Поэтому в зарубежной практике при наличии такого обеспечения требуется соответствующий залог: движимое и недвижимое имущество.

В-пятых, залог отличается от обеспечения и количественно. Если сумма обеспечения равнозначна объему кредита, то величина залога всегда больше предоставленного кредита. Чем больше маржа, тем обеспеченность кредита выше. Максимальная сумма кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуд.
Конкретная величина маржи зависит от качества обеспечения и экономической конъюнктуры.

Указанные отличия залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Различается несколько видов залога в зависимости от объекта залога. В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога:

I. Залог имущества клиента.

1. Залог товарно-материальных ценностей.

2. Залог дебиторских счетов.

3. Залог ценных бумаг.

4. Залог векселей.

5. Залог депозитов, находящихся в том же банке.

6. Ипотека (залог недвижимости).

7. Смешанный залог.

II. Залог прав.

Исходя из приведенной классификации, объектом залога и залогового права выступает различное имущество клиента или его права на него.
Залоговое право называют вещным.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: диплом управление предприятием, изложение по русскому языку 8.





Предыдущая страница реферата | 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26 | Следующая страница реферата