Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата

429 с.
15. Суйц В.П., Ахметбеков А.Н., Дубровина Т.А. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2000. — 556 с.
16. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1995. —

240 с.

Додаток 1

Анкета

процедур внутрішнього контролю

по касі_______________________

Замовник _________ складено _____________
Перевірено___________________ виконавець, дата

виконавець, дата
|Процеси |Питання |Відповід|Примітки |
| | |і | |
|1 |2 |3 |4 |
|Санкціонування |Чи тільки керівник дає дозвіл на | | |
| |видачу готівки з каси? | | |
| |Чи усі видаткові касові ордери або| | |
| |документи, що їх замінюють | | |
| |підписані керівником? | | |
|Розподіл |Чи розподілені обов'язки по | | |
|обов'язків |виписуванню касових ордерів і їх | | |
| |виконанню (видачі) отриманню | | |
| |готівки? | | |
| |Чи розподілені обов'язки з обліку | | |
| |касових ордерів та реалізації? | | |
|Документування і |Чи здійснюється нумерація | | |
|запис |видаткових і прибуткових касових | | |
| |ордерів у встановленому порядку? | | |
| |Чи своєчасно заповнюється касова | | |
| |книга і подається звіт касира? | | |
| |Чи додаються до звіту касира усі | | |
| |необхідні документи? | | |
| |Чи здійснюється в установленому | | |
| |порядку перевірка звіту касира? | | |
| |Чи перевіряє бухгалтер дотримання | | |
| |суми встановленого ліміту залишку | | |
| |готівки в касі? | | |
|Контрольні |Чи здійснюється раптова | | |
|процедури |інвентаризація коштів в касі? | | |
| |Чи здійснюється перевірка | | |
| |своєчасності оприбуткування коштів| | |
| |у касі, їх внесення на поточний | | |
| |рахунок на підставі записів із | | |
| |касової книги, чеків і виписок | | |
| |банку? | | |

Додаток 2

Акт перевірки дотримання

порядку ведення операцій з готівкою від “____” ____________ 2000___ р.

Найменування підприємства та форма власності

(№ рахунку в установі банку)

поштова адреса

Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ
| | | | | | | | |

I. Ведення касової книги і касових документів, їх оформлення

II. Оприбуткування надходження готівки

Оприбуткування готівки, одержаної з банку

грн.
|Показники |Період у який здійснюється |
| |перевірка |
| |1 |2 |3 |
|1 |2 |3 |4 |
|Залишок каси на початок місяця | | | |
|Надходження готівкової виручки | | | |
|Надходження з банку | | | |
|За даними підприємства | | | |
|За даними банку | | | |
|Оприбутковано фактично | | | |
|Видано підприємством | | | |
|Залишок каси на кінець місяця | | | |

Висновки щодо правильності оприбуткування надходжень готівки з кас банку:

Висновки щодо правильності оприбуткування надходжень готівки з кас банку:___________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________

Висновки щодо правильності оприбуткування інших надходжень готівки:_________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: баллов, сочинения по русскому языку.





Предыдущая страница реферата | 5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 | Следующая страница реферата