Финансы предприятия

| Категория реферата: Рефераты по бухгалтерскому учету и аудиту
| Теги реферата: антикризисное управление предприятием, доклад на тему
| Добавил(а) на сайт: Шуленков.

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:

Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)

0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)

Нс=85674

|№ |Показатели |Прошлый |Планируемый |Прирост(+) |
|п/п | |Год |год |Снижение(-)|
|1 |Норматив оборотных |90000 |79136 |-10864 |
| |средств | | | |
|2 |Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ( |
|3 | Устойчивые пассивы : | 80000 |69136 |-10864 |
| |а) min задолжность по | |7494 | |
| |з/п | | | |
| |б) резерв предстоящих | |24394 | |
| |расходов и платежей | |37248 | |
| |в) прибыль | | | |
|4 |Итого источников | 90000 |79136 | -10864 |
|5 |Превышение источников | ( |( |( |

4.2 Финансирование ремонтов.

Таблица 15.

«Финансирование ремонтов основных фондов»
|Показатели |Всего |в том числе |
| | |сооружения|Подвижно|Прочие |
| | |пути |й состав| |
|1. Затраты на ремонтные |220000|132000 |66000 |22000 |
|работы | | | | |
|2. Источники | | | | |
|финансирования: | | | | |
|А) Ремонтный фонд |162926|94497,3 |48877,9 |20096,5 |
| |,4 |(58%) |(30%) |(12%) |
|Б) Экономия от снижения |7050 |3225 |1621,5 |1903,5 |
|стоимости капитального | |(50%) |(23%) |(27%) |
|ремонта | | | | |
|В) Средства вышестоящей |50023,|34277,7 |15500,6 | |
|организации |6 | | | |
|3.Итого источников |220000| 132000 | 66000 | 22000 |

Раздел 5. Инвестиционная деятельность.

|№ |Показатели |Всего |В том числе по структуре |
|п/п| | |Капитальных вложений |
| | | |Строительство|Техническое |Строительство |
| | | |новых |перевооружение|жилья,объектов|
| | | |объектов |,реконструкция|соц-культ |
| | | |производствен| |назначения |
| | | |ного | | |
| | | |назначения | | |
|1 |Кап вложения |3800000 |2280000 |950000 |570000 |
| | | |(60%) |(25%) |(15%) |
|2 |Источники | | | | |
| |Финансирования| | | | |
| | |228000 |228000 |( |( |
| |а)бюджетные | | | | |
| |ассигнования | | | | |
| | | | | | |
| |б)централизова| | | |( |
| |нные фонды | | | | |
| |отрасли(отМПС)| | | | |
| | | | | | |
| | |114000 |68400 |28500 |17100 |
| |в) прибыль от| | | | |
| |СМР | | | | |
| | |4483797,|2690278,7 |1120949,4 |672569,6 |
| |г) фонд |9 | | | |
| |накопления | | | | |

Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.

Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану

| | | 5 | | |Но|4 |П|По|С|3 |Ф|Ф| |1 |Источники |
|ВС|6|Фин|С|Т|во|Пл|р|дв|о|Пла|о|о|2|Нал|средств и |
|ЕГ|Н|анс|т|е|е |ан|о|иж|о|нир|н|н|О|ог |направление |
|О |а|овы|р|х|ст|ир|ч|но|р|ова|д|д|т|на |средств |
| |л|й |-|н|р-|ов|и|й |у|ние|п|н|ч|при| |
| |о|рез|в|п|во|ан|е|со|ж|КР |о|а|и|был| |
| |г|ерв|о|е|пр|ие| |ст|е| |т|к|с|ь | |
| |и| |ж|р|из|КВ| |ав|н| |р|о|л| | |
| | | |и|е|об| | | |и| |е|п|е| | |
| | | |л|в|ъе| | | |е| |б|л|н| | |
| | | |ь|о|кт| | | |п| |л|е|и| | |
| | | |я|о|ов| | | |у| |е|н|я| | |
| | | | |р| | | | |т| |н|и|в| | |
| | | | |у| | | | |и| |и|я| | | |
| | | | |ж| | | | | | |я| | | | |
|11| | | | | | | | | | |2|4| |402|Балансовая |
|49| | | | | | | | | | |9|4| |392|прибыль |
|69| | | | | | | | | | |8|8| |1 | |
|17| | | | | | | | | | |9|3| | | |
|,9| | | | | | | | | | |1|7| | | |
| | | | | | | | | | | |9|9| | | |
| | | | | | | | | | | |8|7| | | |
|84| | | | | | | | | | | |8| | |Амортизационные|
|37| | | | | | | | | | | |4| | |отчисления |
|5,| | | | | | | | | | | |3| | | |
|2 | | | | | | | | | | | |7| | | |
| | | | | | | | | | | | |5| | | |
|16| | | | | | |2|47|1| | | | | |Ремонтный фонд|
|85| | | | | | |0|18|0| | | | | | |
|32| | | | | | |2|8 |1| | | | | | |
|,4| | | | | | |2| |1| | | | | | |
| | | | | | | |3| |2| | | | | | |
| | | | | | | | | |0| | | | | | |
|74| |749| | | | | | | | | | | | |Снижение |
|98| |8 | | | | | | | | | | | | |норматива ОС |
|44| | |6|1|26| | | | | | | | | |Фонд |
|83| | |7|1|90| | | | | | | | | |накопления |
|79| | |2|2|27| | | | | | | | | | |
|7,| | |5|0|8 | | | | | | | | | | |
|9 | | |9|9| | | | | | | | | | | |
| | | |6|4| | | | | | | | | | | |
| | | | |9| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |Централизованны|
| | | | | | | | | | | | | | | |е фонды |
|70| | | | | | |1|98|4| | | | | |Экономия от |
|50| | | | | | |8|7 |2| | | | | |снижения ст-ти|
| | | | | | | |3| |3| | | | | |кап рем |
| | | | | | | |3| |0| | | | | | |
|44| | | | | | | |17|2| | | | | |Средства |
|47| | | | | | | |82|6| | | | | |вышестоящих |
|5 | | | | | | | |5 |6| | | | | |организаций |
| | | | | | | | | |5| | | | | | |
| | | | | | | | | |0| | | | | | |
|22| | | | |22| | | | | | | | | |Бюджетные |
|80| | | | |80| | | | | | | | | |ассигнования |
|00| | | | |00| | | | | | | | | | |
|11| | |1|2|68| | | | | | | | | |Экономия от |
|40| | |7|8|40| | | | | | | | | |СМР |
|00| | |1|3|0 | | | | | | | | | | |
| | | |0|0| | | | | | | | | | | |
| | | |0|0| | | | | | | | | | | |
| |2| | | | | | | | | | | | | |Взносы в |
|25|5| | | | | | | | | | | | | |бюджет |
|56|5| | | | | | | | | | | | | | |
|50|6| | | | | | | | | | | | | | |
| |5| | | | | | | | | | | | | | |
| |0| | | | | | | | | | | | | | |
|30| | | | | | | | | | | |3| | |Выручка от |
|00| | | | | | | | | | | |0| | |реализации |
| | | | | | | | | | | | |0| | |имущества |
| | | | | | | | | | | | |0| | | |
|81| |812| | | | | | | | | | | | |Арендная плата|
|2 | | | | | | | | | | | | | | | |
|16|2|831|6|1|29| | |66|1| |2|4| |402|ВСЕГО |
|89|5|0 |8|1|86| |2|00|3| |9|5| |392| |
|38|5| |9|4|67| |2|0 |2| |8|7| |1 | |
|47|6| |6|9|8 | |0| |0| |9|1| | | |
| |5| |6|2| | |0| |0| |1|1| | | |
| |0| |9|4| | |0| |0| |9|7| | | |
| | | | |9| | | | | | |8|2| | | |

Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.

|№ |Показатели |Сумма в |№ |Показатели |Сумма в |
|п/п | |тыс . |п/п | |тыс . |
| | |руб. | | |руб. |
|Доходы и поступления средств |Расходы и отчисления средств |
|РАЗДЕЛ 1 |
|Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их |
|использования |
|1 |Балансовая |11496917|1 |Фонд накопления |4483797 |
| |прибыль | | | | |
|1.1 |Доход от продажи |3000 |2 |Фонд поребления |2989198 |
| |имущества | | | | |
|1.2 |Арендная плата |812 |3 |Резервный фонд |( |
|ИТОГО по разделу 1 |11500729|ИТОГО по разделу 1 |7472995 |
|РАЗДЕЛ 2 |
|Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств |
|этих фондов |
|1 |Амортизационные |84375 |1 |Фонд накопления |84375 |
| |отчисления | | | | |
|2 |Средства |168532 |2 |Финансирование | |
| |ремонтного фонда| | |кап ремонтов за| |
| | | | |счёт: | |
|3 |Другие источники| |2 .1|Ремонтного фонда|168532 |
| |финансирования | | | | |
| |ремонтных работ | | | | |
|3 .1|Экономия от |7050 |2. 2|Экономия от |7050 |
| |снижения | | |снижения | |
| |стоимости кап | | |стоимости кап | |
| |ремонта | | |ремонтов | |
|3 .2|Средства |44475 |2 .3|Средства |44475 |
| |вышестоящей | | |вышестоящей | |
| |организации | | |организации | |
|ИТОГО по разделу 2 |304432 |ИТОГО по разделу 2 |304432 |
|РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений |
|1 |Бюджетные |228000 |1 |Капитальные |4825797 |
| |ассигнования | | |вложения | |
|2 |Централизованные | |2 |Благоустройство |( |
| |фонды | | |вокзалов | |
|3 |Прибыль и |114000 |3 |Расходы по |( |
| |экономия от СМР| | |содержанию | |
| | | | |штатов | |
|4 |Фонд накопления |4483797 |4 |Финансирование |( |
| | | | |НИОКР | |
|ИТОГО по разделу 3 |4825797 |ИТОГО по разделу 3 |4825797 |
|РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал |
|1 |Снижение |7498 |1 |Прирост |( |
| |норматива ОБС | | |норматива ОБС | |
|2 |Прирост |( |2 |Направление |8310 |
| |устойчивых | | |средств | |
| |пассивов | | |финансовый | |
| | | | |резерв | |
|ИТОГО по разделу 4 |7498 |ИТОГО по разделу 4 |8310 |
|РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги |
|1 |Получение |( |1 |Налог на |4023921 |
| |средств | | |прибыль | |
|ИТОГО по разделу 5 |( |ИТОГО по разделу 5 |4023921 |
|РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом |
|1 |Задолженность |( |1 |Налоги ( на |255650 |
| |перед бюджетом | | |содержание жил | |
| | | | |фонда , на нужды| |
| | | | |образования ) | |
|2 |Взносы в бюджет|255650 | | | |
|ИТОГО по разделу 6 |255650 |ИТОГО по разделу 6 |255650 |
|БАЛАНС |16893847 |БАЛАНС |16893847 |

--------------------
Скачали данный реферат: Любомысл, Якин, Kopejkin, Kariev, Maksim, Кияк.
Последние просмотренные рефераты на тему: реферат формирование, человек реферат, конспекты по истории, спорт реферат.