Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата

-

На основании данных в таблицах счетов Т-образной формы : остатков по счетам и оборотов составим оборотно-сальдовую ведомость по аналитическим счетам.

Таблица 10
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 2000 г.
|№ |Навименование счетов |Сальд|о на |Оборо|т за |Сальд|о на |
| | |начал|месяц| | | |месяц|
| | |о |а |месяц| |конец|а |
| | | Д| К| Д | К| Д | К|
|01 |Основные средства |55000| |8500 |4200 |59300| |
|02 |Износ основных средств | |19000|3800 |1800 | |17000|
|04 |Нематериальные активы |3600 | |5000 | |8600 | |
|05 |Износ нематериальных | |1200 | |680 | |1880 |
| |активов | | | | | | |
|08 |Капитальные вложения |19500| | | |19500| |
|10 |Материалы |25000| |24600|17944|31656| |
|19 |НДС по приобрет. ценностям| 4500| |7822 |12322| | |
|20 |Основное производство |15000| |67032|50000|32032| |
| 97 |Расходы будущих периодов | | | |2700 |6800 | |
| | |9500 | | | | | |
|43 |Готовая продукция | | |50000|67268|2852 | |
| | |20120| | | | | |
|50 |Касса | 500| |32750|30000|3250 | |
|51 |Расчетный счет |93880| |44000|10888|29000| |
| | | | | |0 | | |
|60 |Расчеты с поставщиками | |60000|73980|45480| |31500|
|62 |Расчеты с покупателями |26000| |12000|21000|12500| |
| | | | |0 | |0 | |
|66 |Расчеты по кредитам банка | | | |10000| |10000|
|68 |Расчеты с бюджетом | |6600 |14422|30960| |23138|
|69 |Расчеты по соц.страхованию| |7000 |9200 |10890| |8690 |
|70 |Расчеты с персоналом по | |19000|21900|29900| |27000|
| |зарпл. | | | | | | |
|71 |Расчеты с подотчет. лицами| | | | | | |
| | |3800 | | |3800 | | |
|75 |Расчеты с учредителями |11000| | |11000| | |
|76 |Расчеты с разными Д и | | | | | | |
| |Кредит. | | | |3500 | |3500 |
|99 |Прибыль | |31500| 5789| | |40411|
| | | | | |14700| | |
|80 |Уставный капитал | |94000| | | |94000|
|96 |Резервы предстоящих | |26500|2300 | | |29360|
| |расходов | | | |5160 | | |
|84 |Нераспределенная прибыль | | | |8911 | |31511|
| | | |22600| | | | |
| |Итого : |28740|28740|49109|49109|31799|31799|
| | |0 |0 |5 |5 |0 |0 |

По данным оборотной ведомости по счетам синтетического учета составим баланс на 01.03.2000 г. в форме № 1 ( таблица № 1).
На основании данных по счетам аналитического учета в таблицах 2, 3, 4, 5 : остатков на 01.03.2000 г. и журнала хозяйственных операций за март месяц составим ведомости аналитического учета по счетам за март месяц 2000 г.

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета за март
2000 г.

Таблица 11
|№ |Наименование счетов |Сальд|о на |Оборо|т за |Сальд|о на |
| | | |на | | | |месяц|
| | |чало |месяц|месяц| |конец|а |
| | | |а | | | | |
| | | Д| К | Д | К | Д | |
| | | | | | | |К |
| 10 |Материалы | | | | | | |
| |- цена приобретения |24000| |23000|17300|29700| |
| |- ТЗР | | | | | | |
| |- фактическая |1000 | |750 |644 |1106 | |
| |себестоимость |25000| |23750|17944|30806| |
| | | | | | | | |
| 60|Расчеты с поставщиками | | | | | | |
| |- АО “Форум” | |12000|20000|16500| |8500 |
| |- АООТ “Сфинкс” | | | | | |17000|
| |- ТОО “Квант” | |27000|22000|12000| | |
| |Итого : | | | | | |6000 |
| | | |21000|15000| | |31500|
| | | | | |28500| | |
| | | |60000|57000| | | |
| |Расчеты с покупателями | | | | | | |
|62 |- АООТ “Парус” |6500 | |36000|6500 | |36000|
| |- АООТ “Прометей” |10150| | |8000 | | |
| |- АО “Лев” | | |50000|6500 | |52150|
| |Итого : |9350 | | |21000| | |
| | |26000| |34000| | |36850|
| | | | | | | | |
| | | | |12000| | |12500|
| | | | |0 | | |0 |
| 71|Расчет с подотчетными | | | | | | |
| |лицами |300 | | |300 | | |
| |1.Иванов Н.П. |1000 | | |1000 | | |
| |2.Лавров В.И. |2500 | | |2500 | | |
| |3.Уваров Т.С. | | | | | | |
| |Итого : |3800 | | | | | |
| | | | | |3800 | | |

Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости
(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750
Сумма остатка и поступления материалов 24000 + 23000 = 47000
Процент ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :
1750 : 47000 = 3,723%
Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :
3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300
Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :
17300 х3,723% = 644
Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-

имости : 17300 + 644 = 17944

Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.

Таблица 12

Главная книга

Счет 50
|Месяц | |роты | по | дебе |ту |Итого |Оборот| Саль |до |
| |Обо |51 |71 |73 | |по Д | |Д |К |
| |75 | | | | | |по К | | |
|01.03.| | | | | | | | 500 | |
|март |11000 |20500 | 350|900 | |32750 |30000 |3250 | |

Главная книга

Счет 51

|Месяц | |роты | по | дебе|ту |Итого |Оборот| Саль|до |
| |Обо |50 |66 | | |по Д | | |К |
| |62 | | | | | |по К |Д | |
|01.03.| | | | | | | | | |
| | | | | | | | |93880 | |
|март |21000 |13000 |10000 | | |44000 |104980| | |
| | | | | | | | |32900 | |

Главная книга

Счет 70
|Месяц | |роты | по | дебе|ту |Итого |Оборот| Саль|до |
| |Обо | |68.1 | | |по Д | | |К |
| |50 | | |76 | | |по К |Д | |
|01.03.| | | | | | | | |19000 |
|март | 19000| | 1400|1500 | |21900 |29900 | |27000 |

Приложение 1

Журнал-ордер № 1 за март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса” в дебет счетов
|Дата | 51 | 70 | | | | | |Итого |
| | | | | | | | |по К |
|март |13000 |17000 | | | | | |30000 |

Приложение 2

Ведомость № 1 за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса” в кредит счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге 1200
|Дата | 51 | 71 |75 |73 | | | |Итого |
| | | | | | | | |по Д |
|март | 20500 |350 |11000 |900 | | | |32750 |

Сальдо на конец месяца
3250

Приложение 3

Журнал-ордер № 2 за март 2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет” в дебет счетов
|Дата | 50 | 60 | 60 |60 |68.1 |69 |91 |Итого |
| | | | | | | | |по К |
|месяц |20500 |57000 |13200 |3780 |2700 |7000 |800 |104980 |

Приложение 4

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: контрольные 9 класс, рефераты без регистрации.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8  9 | Следующая страница реферата