Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата

Баланс
|Имущество, капитал и обязательства |Сумма, тыс.руб. |
|предприятия | |
| |На 01.10.02 |На 01.12.02 |
|Основные средства |8200 |8000 |
|Уставный капитал |5000 |5000 |
|НДС по приобретенным материалам |600 |1600 |
|Незавершенное производство |1380 |3520 |
|Расчеты по оплате труда |1980 |1940 |
|Материалы |50 |880 |
|Касса |20 |50 |
|Расчеты по социальному страхованию |762 |770 |
|и обеспечению | | |
|Расчетный счет |780 |9940 |
|Расчеты с подотчетными лицами |0 |20 |
|(дебиторская задолженность) | | |
|Расчеты с бюджетом |66 |280 |
|Нераспределенная прибыль отчетного |-20 |6420 |
|года | | |
|Расчеты с поставщиками |3242 |9600 |
|Итого |11030 |24010 |

Справочные данные для начисления налогов

|Выручка от реализации продукции без НДС за октябрь и |11080 |
|ноябрь 2002 г. | |
|Стоимость имущества | |
|на 01.01.02 г. |12560 |
|на 01.04.02 г. |12810 |
|на 01.07.02 г. |12064 |
|Налог на имущество за 9 месяцев |178 |

Хозяйственные операции за декабрь месяц

Вариант 20
|Номер |Содержание операции |Сумма |Д |К |
|операции| |тыс.ру| | |
| | |б. | | |
|1. |Согласно выписке из расчетного счета: | | | |
| |а- зачислены платежи от покупателей за | | | |
| |отгруженную им продукцию |600 |51 |62 |
| |б- зачислены платежи от разных |300 |51 |76 |
| |дебиторов | | | |
| |в- оплата счетов поставщиков за |500 |60 |51 |
| |полученные от них материалы |2240 |50 |51 |
| |г- получено по чеку для выплаты | | | |
| |заработной платы |690 |69 |51 |
| |д- перечислено в фонды социального |30 |68 |51 |
| |страхования и пенсионного обеспечения |250 |68 |51 |
| |е- перечислены в бюджет налоги | | | |
| |ж- перечислен подоходный налог с | | | |
| |заработной платы | | | |
|2. |Акцептованы счета поставщиков за | | | |
| |полученные от них материалы: | | | |
| |а- по покупной стоимости ( 480 |400 |15 |60 |
| |тыс.руб.) | | | |
| |б- налог на добавленную стоимость в том|80 |19 |60 |
| |числе | | | |
| |(80 тыс.руб) | | | |
|3. |Приходуются на склад полученные |400 |10 |15 |
| |материалы по покупным ценам | | | |
|4. |Отпущены сырье и материалы: | | | |
| |а- цехам основного производства |200 |20 |10 |
| |б- заводоуправлению |100 |26 |10 |
|5. |Отчет кассира: | | | |
| |а- по платежной ведомости выдана | | | |
| |заработная плата за первую половину |1940 |70 |50 |
| |месяца |300 |76 |50 |
| |б- выдана депонированная заработная | | | |
| |плата | | | |
|6. |Согласно решения руководства фирмы | | | |
| |передано безвозмездно школе-интернату | | | |
| |токарное оборудование стоимостью 32 | | | |
| |тыс.руб.,амортизация 26 тыс.руб.: |26 |20 |02 |
| |а) амортизация отнесена на затраты |26 |02 |01 |
| |производства | | | |
| |б) списана амортизация |6 |91 |01 |
| |в) сумма недоначисленной амортизации | | | |
| |отнесена на убытки | | | |
|7. |Начислена заработная плата: | | | |
| |а- рабочим основных цехов |1000 |20 |70 |
| |б- персоналу заводоуправления |500 |26 |70 |
| |в- рабочим за время ежегодного отпуска |200 |20 |70 |
| |г- рабочим за время нетрудоспособности |50 |69 |70 |
| |д- премии рабочим за счет фонда |150 |99 |70 |
| |потребления |1900 | | |
| |Итого: | | | |
|8. |Проведены начисления обеспечения: | | | |
| |а) рабочие основных цехов |427 |20 |69 |
| |б) персонал заводоуправления |178 |26 |69 |
| |в) премии |53,4 |99 |69 |
|9. |Удержаны налоги из заработной платы |247 |70 |68 |
| |работников предприятия | | | |
|10. |а) выпущена из производства готовая | | | |
| |продукция по плановой производственной |2000 |43 |40 |
| |себестоимости | | | |
| |б) отклонения фактической себестоимости|100 |90 |40 |
| |от плановой (перерасход) |2100 |40 |20 |
| |в)списана фактическая себестоимость | | | |
|11. |а) отгружено в адрес покупателей по | | | |
| |плановой производственной себестоимости|1500 |90 |43 |
| | |75 |90 |43 |
| |б)отклонение фактической себестоимости | | | |
| |от плановой | | | |
|12. |а)предъявлены счета покупателям за | | | |
| |отгруженную им продукцию по ценам |4000 |62 |90 |
| |реализации |670 |90 |68 |
| |б) налог на добавленную стоимость в том| | | |
| |числе | | | |
|13. |а)согласно выписке из расчетного счета | | | |
| |поступили платежи от покупателей за |4000 |51 |62 |
| |отгруженную продукцию |670 |68 |51 |
| |б)налог на добавленную стоимость в том | | | |
| |числе | | | |
|14. |Выявлен результат от реализации |1655 |90 |99 |
| |продукции | | | |
|15. |Начислены налоги на: | | | |
| |а- имущество |59 |91 |68 |
| |б-прибыль |366 |99 |68 |
|16. |Получено по чеку для выплаты зарплаты |1653 |50 |51 |
|17. |Отчет кассира: по платежной ведомости |1500 |70 |50 |
| |выдана зарплата | | | |
|18. |Депонирована и возвращена в банк для | |70 |76 |
| |зачисления на расчетный счет |153 |51 |50 |
| |неполученная заработная плата | | | |
|19. |а)списан убыток |65 |99 |91 |
| |б)списаны общехозяйственные расходы |778 |20 |26 |
| |в)реформация баланса |7440,6|99 |84 |

Оборотно-сальдовая ведомость
|Номер |Остаток на начало |Оборот |Остаток на конец |
|счета | | | |
| |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |Дебет |Кредит |
|Актив |
|01 |8000 | |0 |32 |7968 | |
|10 |880 | |400 |300 |980 | |
|15 |0 | |400 |400 |0 | |
|19 |1600 | |80 |0 |1680 | |
|20 |3520 | |2631 |2100 |4051 | |
|26 |0 | |778 |778 |0 | |
|40 |0 | |2100 |2100 |0 | |
|43 |0 | |2000 |1575 |425 | |
|50 |50 | |3893 |3893 |50 | |
|51 |9940 | |5053 |6033 |8960 | |
|71 |20 | |0 |0 |20 | |
|Итого |24010 | |17335 |17211 |24134 | |
| | | | | | | |
|Пассив |
|02 | |0 |26 |26 | |0 |
|60 | |9600 |500 |480 | |9580 |
|62 | |0 |4000 |4600 | |600 |
|68 | |280 |950 |1342 | |672 |
|69 | |770 |740 |658,4 | |688,4 |
|70 | |1940 |3840 |1900 | |0 |
|76 | |0 |300 |453 | |153 |
|80 | |5000 |0 |0 | |5000 |
|84 | |0 |0 |7440,6 | |7440,6 |
|90 | |0 |4000 |4000 | |0 |
|91 | |0 |65 |65 | |0 |
|99 | |6420 |8075 |1655 | |0 |
|Итого | |24010 |22496 |22620 | |24134 |

Расчет начислений единого социального налога:
( 1000 + 200) * 35,6% = 427 тыс.руб.
500 * 35,6% = 178 тыс.руб.
150 * 35,6% = 53,4 тыс.руб.

Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции:
1) Отклонение:
1500 * 100/2000 = 75 тыс.руб.
2) Фактическая себестоимость:
1500 + 75 = 1575 тыс.руб.

Расчет налога на имущество:
1) Среднегодовая стоимость имущества
( Ѕ *12560 +12810 + 12064 + ( 8200 + 1380 + 50) + Ѕ ( 7968 +4051+980)): 4 =
= 11821 тыс.руб.
2) Сумма налога за год:
11821 * 2% = 236 тыс.руб.
3) Сумма налога за квартал:
236 : 4 = 59 тыс.руб.

Расчет операционных расходов

(форма N 2)

100 + 150 + 53,4 + 6+59 = 368,4

|Д |
|01 К |
|Сн=8000 | |
| |6б) 26 |
| |6в) 6 |
| |Оборот=32|
|Оборот=0 | |
|Ск=7968 | |

|Д |
|20 К |
|Сн=3520 | |
|4а)200 |10в)2100 |
|6а) 26 | |
|7а)1000 | |
|7в)200 | |
|8а)427 | |
|19б)778 | |
|Оборот=263|Оборот=2100|
|1 | |
|Ск=4051 | |

|Д |
|50 |
|К |
|Сн=50 | |
|1г)2240 |5а)1940 |
|16)1653 |5б)300 |
| |17)1500 |
| |18б)153 |
|Оборот=3893|Оборот=3893|
|Ск=50 | |

|Д |
|71 |
|К |
|Сн=20 | |
|Оборот=0 |Оборот=0 |
|Ск=20 | |

|Д |
|60 |
|К |
| |Cн=9600 |
|1в) 500 |2а) 400 |
| |2б) 80 |
|Оборот=500 |Оборот=480 |
| |Ск=9580 |

|Д |
|80 |
|К |
| |Сп=5000 |
|Оборот=0 |Оборот=0 |
| |Ск=5000 |

|Д |
|70 |
|К |
| |Сн=1940 |
|5а) 1940 |7а) 1000 |
|9) 247 |7б) 500 |
|17) 1500 |7в) 200 |
|18а) 153 |7г) 50 |
| |7д) 150 |
|Оборот=3840|Оборот=1900|
| | |
| |Ск=0 |

|Д |
|69 |
|К |
| |Сн= 770 |
|1д) 690 |8а) 427 |
|7г) 50 |8б) 178 |
| |8в) 53,4 |
|Оборот=740 |Оборот=658,|
| |4 |
| |Ск=688,4 |

|Д |
|68 |
|К |
| |Сн=280 |
|1е) 30 |9) 247 |
|1ж) 250 |12б) 670 |
|13б) 670 |15а) 59 |
| |15б) 366 |
|Оборот=950 |Оборот=1342|
| | |
| |Ск= 672 |
|Д |
|62 |
|К |
|12а) 4000 |1а) 600 |
| |13а) 4000 |
|Оборот=4000|Оборот=4600|
| | |
| |Ск=600 |
|Д |
|19 |
|К |
|Сп=1600 | |
|2б) 80 | |
|Оборот=80 |Оборот=0 |
|Ск=1680 | |

|Д |
|10 |
|К |
|Сн=880 | |
|3) 400 |4а) 200 |
| |4б) 100 |
|Оборот=400 |Оборот=300 |
|Ск= 980 | |

|Д |
|51 |
|К |
|Сн=9940 | |
|1а) 600 |1в) 500 |
|1б) 300 |1г) 2240 |
|13а) 4000 |1д) 690 |
|18б) 153 |1е) 30 |
| |1ж) 250 |
| |13б) 670 |
| |16) 1653 |
|Оборот=5053|Оборот=6033|
| | |
|Ск= 8960 | |

|Д |
|84 |
|К |
| |19в) 7440,6 |
|Оборот=0 |Оборот=7440,|
| |6 |
| |Ск= 7440,6 |

|Д |
|76 |
|К |
|5б)300 |1б) 300 |
| |18а) 153 |
|Оборот=300 |Оборот=453 |
| |Ск=153 |

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: инновационная деятельность, доклад по биологии.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7 | Следующая страница реферата