Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата

Основные технико-экономические показатели за 2000-2002 годы
|Показатели |2000 |2002 |Темп роста, |
| | | |% |
|1. Выручка от продаж |11985998|1875838660|213,64 |
| |56 | | |
|2. Численность персонала |1309 |1670 |167,27 |
|3. Материальные ресурсы |12829526|2219854668|164,44 |
| |14 | | |
|4. Среднегодовая стоимость |30169876|311733481 |110,18 |
|ОПФ |8 | | |
|5. Выработка на одного |915660,7|1399879,59|127,73 |
|работника | |7 | |
|6. Материалоотдача |0,93 |1,21 |129,9 |
|7. Фондоотдача |3,97 |7,70 |193,9 |

По данным анализа выручка от продаж в 2002 году увеличилась по сравнению с 2000 годом на 213,64 %, выработка на одного работника увеличилась и составила 127,73 %, материалоотдача увеличилась на 129,9 %, фондоотдача увеличилась до 193,9 %.

После анализа выручки от продаж рассчитаем влияние изменения численности на изменение выручки от продаж. Так, обобщающий экономический показатель выручки зависит от численности работников и среднегодовой выработки:

|V=Ч*В, |(2.1.2) |

где :
V- выручка от продаж;
В - среднегодовая выработка на одного работника;
Ч- численность работников.

Влияние указанных факторов на выручку можно определить методом цепных подстановок. Результат влияния изменения численности на выручку определяем по формуле:

|Vч= Чо*Вб-Чб*Вб, |(2.1.3) |

где:
Vч - влияние на выручку изменения численности;
Чо - значение численности отчетного периода;
Чб - значение численности базового периода;
Вб - значение выработки базового периода.
За базовый период может быть принят первый год анализируемого периода(2000 г.)

|Vв= Чо*Во-Чо*Вб, |(2.1.4) |

Влияние на выручку изменения выработки определяем по формуле:

где:
Vв - влияние на выручку изменения среднегодовой выработки;
Во - значение среднегодовой выработки на одного работника в отчетном периоде.

Общее влияние двух факторов на изменение выручки можно получить путем суммирования рассчитанных показателей. Для большей наглядности сведем результаты расчетов в таблице 2.1.4.

Таблица 2.1.4.

Влияние основных факторов на изменение выручки от продаж
|Фактор |Влияние фактора на изменение выручки по |
| |годам |
| |2000|2001 |2002 |Отклонения |
|Изменение численности|- |28385482 |334216155|305830674 |
|Изменение выработки |- |648853322|102789240|379039085 |
| | | |8 | |
|Общее влияние |- |677238804|136210856|684869759 |
|факторов | | |3 | |

Баланс отклонений: Под влиянием изменения численности и выработки в 2002 году произошло увеличение выручки от продаж на 684869759 рублей, что в свою очередь составляет 50,28% от общего увеличения выручки от продаж за 2000-
2002 гг.

Следующий этап анализа - анализ использования фонда оплаты труда.
Задачами анализа данного показателя являются оценка использования средств на оплату труда; определение факторов, влияющих на фонд оплаты труда по численности персонала. Для более обоснованного анализа определяют влияние на изменение фонда оплаты двух факторов: численности и среднегодовой зарплаты одного работника. проанализируем влияние факторов на изменение фонда оплаты труда методом цепных подстановок.

Таблица 2.1.4.

Влияние факторов на изменение фонда оплаты труда рабочих

|№|Влияние факторов |Фонд |Изменение |
| | |оплаты |фонда |
|п| |труда, |оплаты |
|/| |руб. |труда, руб.|
|п| | | |
| |Численность |Среднегодова| | |
| |работников, |я зарплата, | | |
| |чел. |руб. | | |
|1|1309 |33658,54 |44059028,9|0 |
|2|1340 |50301,55 |67404077 |+ |
| | | | |23345048,14|
|3|1674 |63421,59 |106167742 |+ |
| | | | |62108712,8 |

В результате повышения среднегодовой заработной платы в 2001 году по сравнению с 2000 годом на 16643 рубля (49,4%) и увеличения работников на 31 человека, фонд оплаты труда увеличился на 23345048,14 рублей, а в результате увеличения среднегодовой заработной платы в 2002 году на 13120 рублей (26 %) и увеличения численности работников предприятия на 334 человека, фонд оплаты труда рабочих увеличился на 38763664,7 рублей. В итоге в 2002 году из-за влияния этих факторов произошло увеличение фонда заработной платы на 62108712,8 рублей (13,3 % от общего прироста фонда оплаты труда).

Следующий анализируемый показатель- анализ изменения себестоимости по статьям затрат. Анализ изменения себестоимости по статьям затрат проведем в таблице 2.1.5.

Таблица 2.1.5.

Анализ себестоимости по статьям затрат за 2000 - 2002 годы.

|Статьи затрат |Полная себестоимость фактически реализованных услуг|
| |2000 год |2002 год |Отклонения |
| |руб. |% к |руб. |% к |Руб. |% к |
| | |итогу | |итогу | |итогу |
|Материальные |12829526|89,04 |21097509|85,34 |82679836|-3,70 |
|затраты |14 | |78 | |4 | |
|Затраты на оплату |44059030|3,06 |10627711|4,30 |62218086|+1,24 |
|труда | | |6 | | | |
|Амортизация |11784787|0,82 |20460251|0,83 |8675464 |+0,01 |
|Итого |13387964|92,91 |22364883|90,47 |89769191|-2,45 |
|(производственная |31 | |45 | |4 | |
|себестоимость) | | | | | | |
|Прочие затраты |10210071|7,09 |23572532|9,53 |13362460|+2,45 |
| |6 | |4 | |8 | |
|Всего |14408971|192,91 |24722136|190,47 |10313165|-2,45 |
| |47 | |69 | |22 | |

Данные таблицы показывают, что в результате снижения материальных затрат на 3,7 %, увеличения затрат на оплату труда на 1,24 %, увеличения амортизации на 0,01 % в 2002 году по сравнению с 2000 годом произошло снижение производственной себестоимости на 87,04 %. В итоге из-за увеличения прочих затрат на 2,45 % полная себестоимость снизилась на 2,45
%.

Рекомендуем скачать другие рефераты по теме: реферат на тему рынок, информационные технологии реферат.





Предыдущая страница реферата | 1  2  3  4  5  6  7  8 | Следующая страница реферата